安徽跨宇鋼結(jié)構(gòu)網(wǎng)架工程有限公司管理制度匯編BG-001-2005編制： 審核： 批 準(zhǔn)： 編制日期： #證件資料管理制度為了避免有關(guān)證件、文件、資料的遺失和無序擴(kuò)散，避免重要信息、重要技術(shù)資料的泄密，特制訂如下管理制度：一、公司設(shè)立檔案室，負(fù)責(zé)保管所有證件、資料等，檔案室歸口辦公室管理。二、檔案管理人員必須遵守《檔案管理制度》 ，嚴(yán)格管理。三、公司所有財(cái)務(wù)資料、工程預(yù)算書、投標(biāo)書、結(jié)算書、合同等屬一類資料四、公司的營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書，稅務(wù)登記證、榮譽(yù)證書等正本懸掛于辦公室或會議室、接待室，其副本、上級批文、批件及公司其他所有證件，如房產(chǎn)證、土地證、所有員工的職稱證書、上崗證、操作證等證件及工程竣工資料、施工圖紙屬二類資料。五、公司訂購的刊物、書籍、圖片冊及規(guī)章制度、材料、設(shè)備的質(zhì)保書、合格證、試驗(yàn)報(bào)告等屬于三類資料。六、公司的決議、決定、通知、報(bào)告、會議紀(jì)要、工作計(jì)劃、任職文件等公文屬四類資料。七、以上四類資料的原件必須存檔于公司檔案室，處于受控狀態(tài)，檔案室管員必須進(jìn)行編號，嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，采取相應(yīng)的保密措施、確保資料安全。八、受控資料的查閱、復(fù)印、使用必須辦理相關(guān)手續(xù)，否則檔案管理員有權(quán)拒絕使用、復(fù)印。九、一類資料的查閱、復(fù)印、使用必須向辦公室申請，經(jīng)辦公室主任審核同意，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到檔案室辦理簽字手續(xù)。二類資料原件的帶外作用必須向辦公室申請，經(jīng)辦公室主任審核同意，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到檔案室辦理簽字手續(xù)。二類資料的復(fù)印必須經(jīng)辦公室主任審核同意后由檔案管理員負(fù)責(zé)復(fù)印，并進(jìn)行登記，由使用者簽字領(lǐng)用。十、三、四類資料的借閱、復(fù)印由使用者向部門負(fù)責(zé)人申請，經(jīng)辦公室主任同意后，在檔案室辦理簽字領(lǐng)用手續(xù)，需要復(fù)印的由檔案室管理員復(fù)印。十一、所有資料的使用者嚴(yán)禁向無關(guān)人員和單位泄露。否則按公司有關(guān)規(guī)定處罰，因此而造成的損失由責(zé)任人負(fù)責(zé)。十二、如因崗位變動不再需要以上資料，必須將所有受控資料退還檔案室，如有資料丟失、毀壞將受一定的經(jīng)濟(jì)處罰。十三、員工辭職或辭退時(shí)，必須將所有受控資料退還檔案室，否則將不予工資結(jié)算。合同管理制度一、合同管理的職能部門為辦公室，所有簽訂的合同由辦公室指定專人負(fù)責(zé)合同登記、存檔及管理工作。合同的借閱復(fù)印等需經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)，按《證件資料管理辦法》執(zhí)行。42二、合同簽訂(1采購合同、設(shè)備購置合同，運(yùn)輸合同，由供應(yīng)部負(fù)責(zé)簽訂。②工程施工合同、加工承攬合同、工程分包合同由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂。③構(gòu)配件外加工合同，由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)簽訂。(4貸款、借款、融資、抵押合同由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂。⑤除以上合同以外，其他如勞務(wù)合同、聘用合同等均由辦公室負(fù)責(zé)簽訂。三、所用合同文本，必須是工商行政管理部門認(rèn)可的正規(guī)合同，特殊情況下采用我司的固定格式合同。合同簽訂前由各合同簽訂部門整理報(bào)辦公室、財(cái)務(wù)部、技術(shù)部會簽審核，最后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可正式簽訂。四、簽訂合同者必須在法人代表授權(quán)范圍內(nèi)簽訂，如需超授權(quán)范圍，應(yīng)經(jīng)法定代表人確認(rèn)。五、合同中涉及技術(shù)、價(jià)格、工期等問題，各簽訂部門必須主動和相關(guān)人員聯(lián)系、咨詢、核實(shí)無誤后再進(jìn)行確認(rèn)。六、合同一經(jīng)簽訂，具有法律效力，各有關(guān)人員和部門必須認(rèn)真嚴(yán)格審閱合同和附件，如因工作失職，造成公司損失，公司將追究相關(guān)人員的責(zé)任，并給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。七、合同簽訂后，通過移交手續(xù)將原件存放入檔案室，檔案室要對其進(jìn)行歸類保管。合同會簽單合同編號簽訂部門經(jīng)辦人備注合同名稱部 門審查意見合格辦公室供應(yīng)部質(zhì)管部生產(chǎn)部技術(shù)部業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)部工程部總經(jīng)理43財(cái)務(wù)管理制度43為提高會計(jì)核算質(zhì)量，及時(shí)準(zhǔn)確反映財(cái)務(wù)成果，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，合理運(yùn)用資金，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，控制費(fèi)用支出，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平，特制定本制度。一、財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其主要職責(zé)1、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理工作。2、財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)管理，下設(shè)主辦會計(jì) 1名，出納員1名。3、公司分支機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目經(jīng)理部配設(shè)一名會計(jì)，歸口公司財(cái)務(wù)部管理，主要負(fù)責(zé)分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目經(jīng)理部的財(cái)務(wù)收支、材料及倉庫管理，配合公司和分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目經(jīng)理部辦理工程款結(jié)算、工資結(jié)算等工作，及時(shí)報(bào)送各種票據(jù)資料和財(cái)務(wù)報(bào)表。4、每月20日財(cái)務(wù)部經(jīng)理到各分機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目經(jīng)理部核對帳務(wù)、收取票據(jù)，如財(cái)務(wù)部經(jīng)理沒空， 各分支機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)人員必須在每月 25日前將帳本及相關(guān)票據(jù)和報(bào)表送到公司財(cái)務(wù)部，以備核查。每月財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算日為25日，報(bào)帳日為28日前。5、財(cái)務(wù)部要定期組織公司所有財(cái)務(wù)人員開會，以加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)人員素質(zhì)教育，提高財(cái)務(wù)人員專業(yè)技術(shù)水平。一、資金、籌集管理辦法：1、根據(jù)年度、月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，按照原輔材料采購計(jì)劃，為資金籌集和使用安排提供依據(jù)，合理測算月度資金需要量。2、根據(jù)上月（年）度同期資金使用情況，結(jié)合市場銷售、資金回籠情況，編制本月（年）度財(cái)務(wù)收支使用計(jì)劃，并層層分解，落實(shí)到各個(gè)部門單位。公司實(shí)行財(cái)務(wù)收支兩條線，工程款及其他收入一律進(jìn)入公司帳戶，如收取現(xiàn)金必須由公司財(cái)務(wù)部或財(cái)務(wù)部指定專人收取交公司出納，收取款項(xiàng)必須由公司出具發(fā)票或?qū)Ｓ檬湛钍論?jù)，公司分支機(jī)構(gòu)及項(xiàng)目經(jīng)理部不得以任何名義收取，嚴(yán)禁各分支機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目部截留和坐收坐支任何款項(xiàng)。4、公司財(cái)務(wù)部開出的電子匯款單、轉(zhuǎn)帳及現(xiàn)金支票必須由總經(jīng)理簽字同意后方可辦理。二、現(xiàn)金管理辦法1、現(xiàn)金收支管理，開支范圍等按國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及有關(guān)實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，加強(qiáng)現(xiàn)金管理。2、設(shè)置現(xiàn)金帳簿，根據(jù)審核后的現(xiàn)金支付憑證及其他記帳憑證，逐筆逐日序時(shí)登記，每月終了結(jié)出余額與庫存現(xiàn)金核對相符，定期反饋現(xiàn)金收支情況，月末現(xiàn)金日記帳余額與總帳現(xiàn)金科目余額必須相符。3、核定庫存現(xiàn)金限額和結(jié)算起點(diǎn)，核定庫存現(xiàn)金額為人民幣伍仟元整。業(yè)務(wù)現(xiàn)金結(jié)算為人民幣壹仟元以下。業(yè)務(wù)結(jié)算超過壹仟元的，一律通過銀行辦理結(jié)算（轉(zhuǎn)帳支票、電匯、信匯、匯票） ，特殊情況，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方可支付。444、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，加強(qiáng)對內(nèi)部現(xiàn)金的控制管理，絕不允許出現(xiàn)用白條抵庫、私自借支公款、保留帳外公款，開空頭現(xiàn)金支票、將現(xiàn)金以個(gè)人名義存銀行、編造用途套取現(xiàn)金等行為，如有上述一項(xiàng)行為者，將根據(jù)情節(jié)輕重，追究有關(guān)人員責(zé)任。出納會計(jì)不得兼任其他會計(jì)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格實(shí)行出納和帳務(wù)分管。5、在進(jìn)行收付現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)，先必須審查原始單據(jù)的合法性是否正確，發(fā)票的抬頭是否正確、專用發(fā)票是否它用、字跡是否清晰、計(jì)算是否正確、大小寫是否相符、批核手續(xù)是否齊全，如原輔材料其入庫手續(xù)是否完備等有關(guān)情況應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，發(fā)現(xiàn)有涂改、偽造的單據(jù)，應(yīng)拒付款項(xiàng)并及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。6、大額現(xiàn)金應(yīng)申請車輛，加強(qiáng)防護(hù)，確?，F(xiàn)金安全。7、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人每月31日對庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，核對現(xiàn)金日記帳，出具現(xiàn)金盤點(diǎn)表，并于次月1日報(bào)送總經(jīng)理。8、對需要設(shè)置備用現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金的部門和個(gè)人，根據(jù)其實(shí)際需要金額，報(bào)財(cái)務(wù)部核定，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期、不定期對使用備用金、周轉(zhuǎn)金的部門和個(gè)人進(jìn)行清查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，年度末要全部清帳。9、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金安全管理制度，現(xiàn)金會計(jì)要做好現(xiàn)金保管工作，保險(xiǎn)柜鑰匙應(yīng)隨身攜帶，密碼不得告知他人。三、銀行存款管理辦法1、根據(jù)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，做好銀行存款核算工作。每月底帳簿余額必須與銀行對帳單核對，如有因未達(dá)帳造成的差額，應(yīng)及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，如還有不符，應(yīng)查明原因及時(shí)糾正。2、執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律。對到期貸款，應(yīng)提前組織資金，確保貸款歸還率達(dá) 100%,及時(shí)反饋銀行存款余額，為公司安排的資金使用計(jì)劃籌措，以保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行。3、建立健全公司內(nèi)部控制辦法。銀行會計(jì)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行通過銀行結(jié)算的制度，在現(xiàn)金結(jié)算限額（ 1000.00元）以上的業(yè)務(wù)結(jié)算均應(yīng)使用銀行結(jié)算（轉(zhuǎn)帳支票、電匯、匯票）的方式辦理。出納會計(jì)要做好通過銀行結(jié)算的登記工作，銀行空白付款憑證和印鑒章要分開保管，有專人負(fù)責(zé)，以保公司銀行帳戶的安全，不準(zhǔn)出借銀行帳戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)套取銀行信用，如發(fā)生差錯將追究當(dāng)事人責(zé)任。5、對所有需要銀行結(jié)算支付的款項(xiàng)，必須由用款申請人填寫用款申請單，經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽字同意后方可支付，并做到收款人名稱、開戶行、帳號、金額的填寫與用款申請單一致。申請支付購買材料和設(shè)備的款項(xiàng)，必須在用款申請單后附上購銷合同和清單。6、對收回貨款是用匯票結(jié)算的，必須符合有關(guān)制度規(guī)定的條件，受理匯票應(yīng)審查有效性，并及時(shí)送交銀行入帳。6、做好應(yīng)收、應(yīng)付、承兌匯票的登記結(jié)算工作。健全備查帳，對承兌匯票應(yīng)及時(shí)辦理承兌手續(xù)。四、往來帳管理辦法1、往來帳應(yīng)按客戶或個(gè)人設(shè)置帳戶，按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間的先后登記帳目，記帳應(yīng)做到科目使用正確、摘要清楚、手續(xù)完備、登記及時(shí)，每月末應(yīng)和總帳余額保持一致。452、按月編制應(yīng)收款明細(xì)表，及時(shí)反映應(yīng)收帳款增減變動情況。對一些應(yīng)收、預(yù)付款增減幅度較大的特殊情 5況應(yīng)作出說明和分析，以便于公司領(lǐng)導(dǎo)決策。3、為便于進(jìn)行種類款項(xiàng)的清理，將應(yīng)收應(yīng)付帳款按時(shí)間長短和數(shù)額大小分為結(jié)算期內(nèi)和結(jié)算逾期兩類，對有關(guān)逾期較長的應(yīng)收帳款，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反饋并提出催款建議和措施，供業(yè)務(wù)部門有關(guān)人員參考。4、定期核對原、輔材料等物資供貨單位的款項(xiàng)。對已到發(fā)票應(yīng)及時(shí)結(jié)算帳目；對發(fā)票未到，應(yīng)要求有關(guān)經(jīng)辦人向?qū)Ψ綐I(yè)務(wù)單位聯(lián)系，催其開票結(jié)帳；對發(fā)票已到尚有余款的情況，應(yīng)責(zé)成有關(guān)責(zé)任人催收結(jié)帳。5、嚴(yán)格執(zhí)行往來帳結(jié)算制度?？刂茟?yīng)收帳款的收回時(shí)間，定期進(jìn)行往來業(yè)務(wù)的核對清理，防止壞帳損失的發(fā)生。五、存貨管理辦法1、存貨計(jì)價(jià)按《企業(yè)財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的實(shí)際成本進(jìn)行計(jì)價(jià)，其中產(chǎn)成品根據(jù)項(xiàng)目核算成本；原材料、備品、配件、包裝物等消耗采用移動加權(quán)平均法核算成本。2、存貨采購必須有計(jì)劃，手續(xù)必須齊全。倉庫保管員和質(zhì)檢員應(yīng)嚴(yán)格對入庫的貨物進(jìn)行數(shù)量和質(zhì)量的驗(yàn)收把關(guān)，財(cái)務(wù)部會計(jì)對票據(jù)、入庫單、批核手續(xù)等審核無誤方可辦理結(jié)算手續(xù)。3、倉庫保管員按手續(xù)齊全的領(lǐng)料單發(fā)料。在月末盤點(diǎn)之日，已領(lǐng)但未用完的材料應(yīng)辦理退庫手續(xù)，并反映在當(dāng)月的存貨進(jìn)、耗、存匯總表上。5、對倉庫的庫存材料按年度制定儲備定額，并按材料的分類按 ABC管理法制定儲備定額。對超儲材料應(yīng)進(jìn)行定期清查，及時(shí)處理，以降低庫存，提高儲備資金使用效率。6、財(cái)務(wù)會計(jì)與倉庫保管員對存貨要做到每月小盤、每季中盤、年末大盤的實(shí)物盤點(diǎn)，以保持帳、卡、物相符。7、對于盤盈、盤虧的材料，應(yīng)查明原因，確定責(zé)任，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行帳務(wù)處理。8、財(cái)務(wù)部應(yīng)做好存貨管理的指導(dǎo)工作，逐步做到存貨管理制度化、程序化、規(guī)范化。六、低值易耗品管理辦法1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)低值易耗品價(jià)值核算；倉庫負(fù)責(zé)工具類、計(jì)量器具低值易耗品的實(shí)物建帳管理。2、低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)，實(shí)行一次推銷法。3、低值易耗品在配置時(shí)，要按工作崗位和工作需要，實(shí)行計(jì)劃采購，非經(jīng)批準(zhǔn)購置投入使用的低值易耗品經(jīng)查出要予以處理。4、低值易耗品報(bào)廢時(shí)，要分清人為或自然損壞等原因，明確責(zé)任，并由實(shí)物建帳部門和財(cái)務(wù)部核實(shí)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)核銷。5、低值易耗品重復(fù)領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)實(shí)行以舊換新的制度。6、財(cái)務(wù)部每年對低值易耗品進(jìn)行一次實(shí)物的清查，做到帳物相符。 467、低值易耗品使用人在公司內(nèi)部調(diào)動時(shí)，應(yīng)辦理低值易耗品轉(zhuǎn)移手續(xù)，離開公司的應(yīng)辦理移交手續(xù)，由實(shí)物建帳部門和財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。8、對在庫低值易耗品，一般采購小庫存量，對易損、消耗大的物品可保持適當(dāng)庫存量，以降低庫存減少資金占用。七、固定資產(chǎn)管理辦法1、按照國家固定資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)，編制固定資產(chǎn)目錄，其標(biāo)準(zhǔn)是使用年限在一年以上，單位價(jià)值在貳仟元以上的物品。2、搞好固定資產(chǎn)分類核算工作。按照固定資產(chǎn)目錄進(jìn)行分類，并實(shí)行分類折舊法按月核算計(jì)提折扣。3、建立固定明細(xì)帳。財(cái)務(wù)部要建好生產(chǎn)設(shè)備、房屋和非生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸車輛等臺帳。實(shí)物管理按類別由各使用部門落實(shí)專人負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部要定期會同有關(guān)部門進(jìn)行實(shí)物清查，以保持賬、卡、物一致。4、固定資產(chǎn)的修理由各使用部門事先提供修理費(fèi)用計(jì)劃報(bào)告，報(bào)有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后安排修理及費(fèi)用支出。5、每年要定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，對盤點(diǎn)、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，寫出書面報(bào)告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部按有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)財(cái)務(wù)處理。6、對報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)，要按規(guī)定程序辦理報(bào)廢手續(xù)。并做好清理核算工作，同時(shí)建立備查帳。八、成本費(fèi)用管理辦法1、根據(jù)年度利潤計(jì)劃編制月度成本計(jì)劃，并做好成本計(jì)劃執(zhí)行情況的追蹤檢查，分析和考核工作。2、按行業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定，各工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支單獨(dú)核算。3、車間加工成本核算，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭，倉庫、車間配合，詳細(xì)核算產(chǎn)品、半成品等直接的加工成本，合理攤銷制造費(fèi)用。4、施工安裝項(xiàng)目的成本核算以財(cái)務(wù)部為主，項(xiàng)目部要全力配合，實(shí)現(xiàn)當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月核算。5、完善內(nèi)部安裝定額，推行項(xiàng)目安裝費(fèi)承包管理，加強(qiáng)質(zhì)量安全進(jìn)度管理，有效降低成本。6、成本報(bào)表的編制要如實(shí)反映公司當(dāng)期的成本水平和各項(xiàng)費(fèi)用的構(gòu)成情況，做到真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。7、費(fèi)用報(bào)批手續(xù)程序見公司管理制度中“關(guān)于報(bào)銷的管理規(guī)定” 。8、按月編制《項(xiàng)目成本表》、《營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表》、《管理費(fèi)用明細(xì)表》、《制造費(fèi)用明細(xì)表》、《財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表》，并做好月度成本分析工作，成本分析應(yīng)逐步向制度化、科學(xué)化、程序化的方向過渡。九、營業(yè)收入管理辦法1、營業(yè)收入包括產(chǎn)品銷售收入和安裝收入。產(chǎn)品銷售收入指本公司的鋼結(jié)構(gòu)、網(wǎng)架、 C型鋼、彩鋼瓦、材料等銷售所實(shí)現(xiàn)的收入，安裝收入是指為項(xiàng)目安裝所實(shí)現(xiàn)的施工收入。2、根據(jù)公司的目標(biāo)利潤和目標(biāo)成本，結(jié)合市場銷售行情和原、輔材料成本及有關(guān)費(fèi)用的實(shí)際水平參考同行47業(yè)的產(chǎn)品，制定其產(chǎn)品、材料的銷售價(jià)格。凡出售材料其價(jià)格必須在現(xiàn)行價(jià)格的基礎(chǔ)上加收 15%的管理費(fèi)。財(cái)務(wù)部開票時(shí)應(yīng)以返還成含稅價(jià)格為基價(jià)。3、財(cái)務(wù)部應(yīng)參與制定產(chǎn)品、材料銷售價(jià)格，并對產(chǎn)品、材料的價(jià)格執(zhí)行情況實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。4、所有工程款及銷售貨款原則上通過銀行結(jié)算的方式（電匯、信匯、匯票），如是匯票或現(xiàn)金結(jié)算財(cái)務(wù)部應(yīng)將匯票或現(xiàn)金審核清點(diǎn)無誤后及時(shí)存入銀行的公司帳戶，并按月做好登記入帳工作。5、業(yè)務(wù)銷售人員在收回工程和貨款時(shí)不允許從對方單位收取現(xiàn)金，如遇特殊情況確需帶現(xiàn)金，經(jīng)辦人必須請示公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理。6、財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)部提供的顧客要求經(jīng)審核無誤后及時(shí)開具普通發(fā)票或增值稅專用發(fā)票，做到準(zhǔn)確無誤。7、推銷處理庫存積壓材料，應(yīng)由經(jīng)辦部門提出處理方案，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可辦理手續(xù)。財(cái)務(wù)部應(yīng)做好處理積壓材料的銷售監(jiān)督工作，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反饋有關(guān)信息。8、財(cái)務(wù)部應(yīng)做好其他銷售收入的核算、記帳和財(cái)務(wù)監(jiān)督工作。十、財(cái)務(wù)紀(jì)律1、財(cái)務(wù)人員要按照《會計(jì)法》和《會計(jì)準(zhǔn)則》處理財(cái)務(wù)活動，自覺遵守財(cái)稅法規(guī)。2、自覺維護(hù)和嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，堅(jiān)持原則，勇于負(fù)責(zé)。3、規(guī)范管理財(cái)務(wù)檔案資料，保守財(cái)務(wù)秘密，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得翻閱帳務(wù)。4、財(cái)務(wù)審批人員必須按照公司各項(xiàng)制度嚴(yán)格把關(guān)，忠于職守，不得循私舞弊。5、出納人員在審批手續(xù)不完備的情況下，嚴(yán)禁用公款私借他人。物資采購管理制度為了規(guī)范物資采購程序，加強(qiáng)物資管理，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定物資采購制度如下：一、生產(chǎn)用的原輔材料、低值易耗品為第一類物資，由供應(yīng)部負(fù)責(zé)采購，由生產(chǎn)部按技術(shù)部下料單和倉庫庫存情況填寫“采購申請單”，報(bào)總經(jīng)理審批后供應(yīng)部指派專人實(shí)施采購。二、機(jī)器配件、五金電氣、工具、儀表及計(jì)量器具等為第二類物資，由供應(yīng)部負(fù)責(zé)采購，由車間根據(jù)工程需要和倉庫根據(jù)庫存情況編制“采購申請單” ，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后送供應(yīng)部指派專人實(shí)施采購。三、一般辦公用品、文化用品、招待用品及生活用品為第三類物資， 由各科室、車間根據(jù)實(shí)際工作，每月（20-25號）造下月計(jì)劃表申請一次，經(jīng)主任、科長審核后送辦公室，由辦公室根據(jù)庫存情況統(tǒng)一編制“采購單” ，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由辦公室實(shí)施集中采購。四、現(xiàn)代化辦公用品（包括電腦、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、軟盤及軟件配置、打印耗材）為第四類物資,由辦公室負(fù)責(zé)采購。這類物資由使用部門提出申請交部門經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)辦公室主任簽署意見，由辦公室進(jìn)行調(diào)研詢價(jià)后，并拿出書面意見交總經(jīng)理審批實(shí)施采購。五、設(shè)備的采購由生產(chǎn)部提出申請，生產(chǎn)部經(jīng)理、技術(shù)副總會審后，按設(shè)備采購調(diào)研報(bào)告和程序辦理后交總經(jīng)理批準(zhǔn)，并指派專人簽訂合同實(shí)施采購。六、物資采購必須按實(shí)際需要的計(jì)劃，規(guī)定的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量（質(zhì)量必須符合國家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、或符合雙方簽訂的合同標(biāo)準(zhǔn)）定點(diǎn)擇優(yōu)購買。如購入物資質(zhì)次價(jià)高或規(guī)格型號不符，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，由采購人員承擔(dān)責(zé)任。 如因