同業(yè)與資管業(yè)務的風險管理

目錄同業(yè)與資管業(yè)務發(fā)展綜述同業(yè)與資管業(yè)務發(fā)展方向同業(yè)與資管業(yè)務風險管理存在的問題同業(yè)與資管業(yè)務的風險特征建立非信貸業(yè)務風險管理體制同業(yè)與資管業(yè)務的監(jiān)管建議目錄1234561、同業(yè)與資管業(yè)務發(fā)展綜述

能為商業(yè)銀行帶來（或有）現(xiàn)金流的大資金類業(yè)務，包括:一是標準化拆借、回購、存放及證券投資業(yè)務；二是以SPV類形態(tài)出現(xiàn)的同業(yè)投資業(yè)務；三是資產(chǎn)管理業(yè)務；四是表外業(yè)務，包括衍生金融工具類等。同業(yè)業(yè)務與資管業(yè)務均屬于狹義的非信貸業(yè)務狹義的非信貸業(yè)務廣義的非信貸業(yè)務1.0同業(yè)與資管業(yè)務界定除了信貸業(yè)務之外的其他業(yè)務。具體包括：抵債資產(chǎn)、應收欠息、掛賬等高風險業(yè)務，同業(yè)拆借、買入返售資產(chǎn)、衍生品交易、債券投資和股權投資、直投非標準債權、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品等大資金類業(yè)務，固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等非經(jīng)營性資產(chǎn)。1增信措施要求的趨同投資范圍的趨同風控要求略有差異其他差異：各自優(yōu)勢：自營優(yōu)勢：利差較高/理財優(yōu)勢：資本節(jié)約2341.1同業(yè)與資管業(yè)務的比較期限偏好不完全一樣,投資額度和時間要求不一樣,資金來源不同58號文和127號文規(guī)范了理財非標投資以及同業(yè)投資。分別從最終標的和交易模式兩個不同角度界定和規(guī)范。在業(yè)務中，理財與同業(yè)業(yè)務的主流投資標的、交易模式、增信措施限制已無顯著界限。資管投資標的分為債權和非債權；同業(yè)分為標準化債權和非標準化債權資管非標投資與同業(yè)投資基本雷同，財金31號文后，銀行可直接投資于股權“8號文”要求資管非標“比照自營貸款流程”進行盡調、投中和投后管理，同業(yè)自營尚無明確要求。《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等要求表內(nèi)外授信進行統(tǒng)一管理，但資管是否、如何占用授信額度并無明確規(guī)定。（1）標準化業(yè)務（在銀行間市場和交易所市場）：同業(yè)拆借；同業(yè)回；存放同業(yè)；同業(yè)借款；信貸資產(chǎn)支持證券（2）非標準化業(yè)務（場外）：票據(jù)轉貼現(xiàn)；同業(yè)投資（直投信托、銀行理財投資、直投券商、直投基金、SPV投資）；信托貸款；委托債權等（3）表外或有業(yè)務（表外）：信用證；保函；承兌；承諾等1.2同業(yè)與資管業(yè)務的分類1.3總體概述：高速發(fā)展與管理滯后銀行總資產(chǎn)非信貸資產(chǎn)合計非信貸資產(chǎn)占比其中：拆出資金

存放同業(yè)和其它金融機構款項

交易性金融資產(chǎn)

可供出售金融資產(chǎn)

持有至到期投資

應收款項類投資

買入返售金融資產(chǎn)

工商銀行206,10058,04528.2%4,7853,0433,46811,88325,6643,3174,685建設銀行167,44145,78327.3%2,4852,6653,3229,26222,9871,7082,738農(nóng)業(yè)銀行159,74250,92331.9%4,0715,7284,1479,27917,1105,2215,094中國銀行152,51440,83126.8%2,9917,2791,0457,50714,2454,3071,032郵儲銀行62,97132,10451.0%1,1489,571991,3836,6157,7085,575交通銀行62,68316,98627.1%1,7231,7431,0572,1006,3562,1161,785招商銀行47,31815,36532.5%1,2415604022,7852,5944,0883,450興業(yè)銀行44,06422,36150.7%5111,0084444,0811,9787,0847,128浦發(fā)銀行41,95916,28738.8%2201,4233282,2221,2178,7721,962中信銀行41,38813,74733.2%6829402752,0941,7806,5331,358民生銀行40,15115,54838.7%1,7647552721,5971,7682,3446,759光大銀行27,37010,49438.3%1,327403441,3861,1173,3392,867平安銀行21,8658,22437.6%458670258152,0792,4631,786華夏銀行18,5166,15533.2%191627916341,3632,0111,2312014年末部分商業(yè)銀行表內(nèi)非信貸資產(chǎn)規(guī)模與占比高速發(fā)展：商業(yè)銀行資產(chǎn)管理規(guī)模突破15萬億銀行總資產(chǎn)理財余額理財/總資產(chǎn)工商銀行206,10019,8259.62%建設銀行167,44111,4676.85%農(nóng)業(yè)銀行159,74211,5757.25%郵儲銀行62,9802,4713.92%

中國銀行業(yè)1,723,355150,200

8.70%

銀行自身：管理滯后與快速擴張并存（1）風險管理文化尚未形成（2）部分管理制度仍處空白（3）組織模式仍需探討監(jiān)管方面：過度與缺位并存（1）部分創(chuàng)新業(yè)務的風險權重（2）授信額度的占用（3）資本占用的明確。。。。。。管理滯后：與規(guī)模的快速擴張不匹配1.4風險揭示與風險抵補問題產(chǎn)品組合的風險識別產(chǎn)品組合面臨的風險123信用風險市場風險流動性風險預期損損失/非預預期損損失的的風險險抵補補對于表表外業(yè)業(yè)務中中的融融資性性理財財、資資管計計劃等等具有有信貸貸替換換性質質的委委托代代理業(yè)業(yè)務，，雖然然銀行行在協(xié)協(xié)議中中明確確不為為產(chǎn)品品本金金及收收益提提供任任何擔擔保，，不承承擔風風險，，但部部分銀銀行在在實際際操作作中為為了維維護聲聲譽而而間接接或直直接向向投資資者進進行了了剛性性兌付付，承承擔了了委托托資金金的損損失。。銀行因因維護護聲譽譽等原原因而而進行行的剛剛性兌兌付行行為與與委托托代理理業(yè)務務性質質相違違背，，銀行行為此此承擔擔的風風險屬屬于聲聲譽風風險范范疇，，不宜宜通過過計提提撥備備的方方式覆覆蓋風風險，，而適適宜采采用計計提資資本或或利潤潤中留留存更更多一一般準準備的的方式式解決決。預期損損失補補償：：撥備備不足足問題題非預期期損失失補償償：剛剛性兌兌付的的聲譽譽資本本計提提1.5發(fā)發(fā)展與與管理理中的的困惑惑與問問題2、同業(yè)與與資管管業(yè)務務的發(fā)發(fā)展方方向2.1市場環(huán)環(huán)境的的影響響（1）利利率率市場場化利率市市場化化結果果：存存款成成本提提高、、大客客戶脫脫媒和和利差差縮窄窄。金融體體系內(nèi)內(nèi)在關關聯(lián)性性和金金融風風險空空間傳傳染性性急劇劇提升升，利利率市市場化化將促促使其其回歸同業(yè)流流動性性管理理工具具本質。。同業(yè)業(yè)業(yè)務務理財財業(yè)務務逐步回回歸代代客理理財?shù)牡谋举|質，逐逐漸弱弱化理理財高高息攬攬儲和和表外外授信信功能能；銀行業(yè)業(yè)存款款利率率面臨臨全面面上浮浮，將將打破破負債債低息息成本本，推推動銀銀行理理財產(chǎn)產(chǎn)品打打破剛剛性兌兌付現(xiàn)現(xiàn)狀。。（2）BASELIII新新資本本協(xié)議議BIII的的核心心：一一是提提高資資本要要求；；二是是不鼓鼓勵開開展同同業(yè)批批發(fā)性性業(yè)務務。巴塞爾爾委員員會公公布的的測量量及控控制大大額風風險敞敞口的的監(jiān)管管框架架建議議中要要求最最大單單家同同業(yè)敞敞口不不得高高于銀銀行一一級資資本（（或核核心一一級資資本））的25%。LCR的監(jiān)管管要求求限制制同業(yè)業(yè)期限限錯配配。同業(yè)業(yè)業(yè)務務

LCR流動性比例流動性缺口率同業(yè)1個月凈流入核心負債比NSFRLCR

0.870.850.950.010.52流動性比例0.87

0.920.94-0.270.33短期流流動性性指標標與同同業(yè)1個月月凈流流入波波動高高度相相關（（相關關性如如下表表）理財財業(yè)務務通過嚴嚴格的的制度度設計計和風風險規(guī)規(guī)避，，理財財業(yè)務務在資資本計計量風風險模模型中中所占占風險險權重重較小小，屬屬于低低資本本消耗耗業(yè)務務。（3）存存貸比比弱化化與金金融脫脫媒銀行業(yè)業(yè)差異異化變變明顯顯。部分銀銀行會會往交交易型型銀行行、混混業(yè)經(jīng)經(jīng)營方方向轉轉型，，部分分銀行行可能能會繼繼續(xù)存存貸款款等傳傳統(tǒng)業(yè)業(yè)務；；鼓勵融融資走走‘貸款款’的正路路。在一定定程度度上弱弱化同同業(yè)、、理財財?shù)扔坝白鱼y銀行業(yè)業(yè)務的的發(fā)展展動力力；純粹為為降低低存貸貸比而而出表表的動動力會會消失失。但銀行行其他他出表表動力力并不不會減減弱，，尤其其是資資本充充足率率和損損失計計提（（不良良率））；同業(yè)負負債與與一般般負債債的區(qū)區(qū)別弱弱化，，同業(yè)業(yè)負債債將更更多地地負擔擔起一一般貸貸款的的負債債來源源；商業(yè)銀銀行將將發(fā)力力資產(chǎn)產(chǎn)管理理、存存量盤盤活、、混業(yè)業(yè)經(jīng)營營等藍藍海領領域。。2.2監(jiān)監(jiān)管管新規(guī)規(guī)的影影響（1）同同業(yè)監(jiān)監(jiān)管新新規(guī)同業(yè)監(jiān)監(jiān)管127號文（規(guī)范范了同同業(yè)業(yè)業(yè)務的的分類類和核核算標標準））：（1）非標標只能能進投投資科科目（2）同業(yè)業(yè)負債債不超超總負負債的的三分分之一一（3）對單單家機機構的的同業(yè)業(yè)融出出資金金凈額額不超超一級級資本本50%同業(yè)監(jiān)監(jiān)管140號文：（1）專營營部門門，不不能再再轉授授權（2）逐筆筆審批批（3）總行行記賬賬（4）總行行承擔擔所有有風險險管理理責任任同業(yè)監(jiān)監(jiān)管178號文，總體體延續(xù)續(xù)了““上收收同業(yè)業(yè)業(yè)務務權限限”的的思路路（2）理理財財監(jiān)管管新規(guī)規(guī)理財監(jiān)監(jiān)管8號文：：明確確對銀銀行的的非標標準化化理財財產(chǎn)品品做出出了規(guī)規(guī)模上上的限限定：：對于于部分分非標標資產(chǎn)產(chǎn)比重重占比比較大大的銀銀行，，要么么整理理資產(chǎn)產(chǎn)池，，要么么將超超出部部分的的非標標債權權計提提風險險加權權資產(chǎn)產(chǎn)，納納入監(jiān)監(jiān)管考考核。。理財業(yè)業(yè)務全全面登登記申申報。。理財監(jiān)監(jiān)管35號文：：（1）事業(yè)業(yè)部制制改革革，時時間表表（2）理財財產(chǎn)品品間不不得相相互交交易，，調劑劑收益益2.3同同業(yè)業(yè)與資資管業(yè)業(yè)務發(fā)發(fā)展方方向（1）回回歸負負債管管理（（組合合管理理）同業(yè)負債債總體規(guī)規(guī)模上升升趨勢減減緩，但但是從長長期來看看，直接接融資市市場的發(fā)發(fā)展將會會推動銀銀行同業(yè)業(yè)負債占占比持續(xù)續(xù)上升；；（以美國國為例，，1973-2008，銀行業(yè)業(yè)同業(yè)負負債占總總負債2%-22%；存款占占總資產(chǎn)產(chǎn)94%-65%）來自資本本市場的的沉淀資資金主要要是結算算資金，，成本較較低，且且粘性較較強；（據(jù)估算算，新增增納入存存款項下下的同業(yè)業(yè)存款目目前存量量規(guī)模約約為8萬億元））理財產(chǎn)品品形態(tài)將將打破同同質化。。（凈值型型產(chǎn)品、、個性化化產(chǎn)品））（2）實質質資本占占用非標資產(chǎn)產(chǎn)已經(jīng)難以作為為銀行同業(yè)業(yè)資產(chǎn)，，也無法法再享受受較低的的資本占占用；開展同業(yè)業(yè)投資業(yè)業(yè)務，表表明監(jiān)管管層防范范風險、、加強管管理意圖圖，將直直接增加加銀行的的資本消耗耗。按照監(jiān)管管“實質質重于形形式”的的要求，，按照資資產(chǎn)風險險實質上上占用資資本。（3）加快快產(chǎn)品創(chuàng)創(chuàng)新同業(yè)創(chuàng)新新方面：：標準化工工具方向向。同業(yè)負債債業(yè)務除除了拆借借、回購購、存放放以外，，將大力力發(fā)展大大額可轉轉讓存單單等產(chǎn)品品；“非非標資產(chǎn)產(chǎn)”則可可能逐步步被資產(chǎn)產(chǎn)證券化化等標準準化產(chǎn)品品替代。。資管創(chuàng)新新方面：：①凈值型、、開放類類、委托托管理類類產(chǎn)品將將是創(chuàng)新新方向。。②加強理財財產(chǎn)品的的信息披披露，提提高市場場化透明明度。③提高管理理能力，，避免風風險傳遞遞，真正正履行好好資產(chǎn)管管理責任任。④拓寬思路路，發(fā)展展綜合理理財和咨咨詢服務務，立足足于資產(chǎn)產(chǎn)管理平平臺和高高粘性的的增值服服務，為為客戶提提供多元元化的金金融服務務。（4）拓展展合作渠渠道隨著利率率市場化化進程的的加快，，同業(yè)合合作將逐逐步繼續(xù)續(xù)深入，，從分散散的、單單點的合合作轉變變?yōu)橄到y(tǒng)統(tǒng)的、戰(zhàn)戰(zhàn)略性合合作，通通過資本本、業(yè)務務、服務務等關系系形成錯錯綜復雜雜的網(wǎng)絡絡。搭建互聯(lián)聯(lián)網(wǎng)+同業(yè)合作作渠道，，組建富富有粘著著力的客客戶分層層體系、、產(chǎn)品營營銷體系系、信息息快速共共享體系系，以資資金、渠渠道、服服務為支支撐，拓拓展同業(yè)業(yè)業(yè)務創(chuàng)創(chuàng)新盈利利能力。。3、同業(yè)與資資管業(yè)務務的風險險特征3.1信信用風風險主體體日益復復雜由融資方式式創(chuàng)新、資產(chǎn)形式式轉換帶來的資資產(chǎn)驅動動性同業(yè)業(yè)業(yè)務快快速增長長。信用風險險主體由同業(yè)機機構向融融資主體體、融資資項目轉轉變。風險承擔擔主體由單一同同業(yè)機構構向銀行行、非銀銀機構、、融資主主體、融融資主體體關聯(lián)方方等多元元主體轉轉變。資產(chǎn)驅動動性同業(yè)業(yè)業(yè)務多多交易結結構復雜雜，投資資方需與與多元風風險承擔擔主體互相協(xié)作作，共同同控制信用風險險。信貸資產(chǎn)產(chǎn)信用風風險的自自控性與與同業(yè)業(yè)業(yè)務信用用風險的的他控性性。風險承擔擔主體多多元化信信用風險險的他控控性3.2交交易對對手風險險呈多元元化發(fā)展展非銀金融融機構參參與增加加，其業(yè)業(yè)務風險險偏好較較高，但但普遍整整體實力力不強；；存款保險險制度推推出，銀銀行破產(chǎn)產(chǎn)清算可可能成為為現(xiàn)實；；為運用信信用杠桿桿，獲得得超額信信用溢價價，主動動選擇風風險評級級較低金金融機構構。3.3簡簡單業(yè)業(yè)務復雜雜化，操操作風險險增大交易結構構中多個個交易主主體，需需簽署多多個法律律文件，，原銀行行與融資資人之間間的直接接借貸關關系，轉轉變?yōu)殂y銀行與通通道結構構之間的的契約關關系，對對融資人人的約束束力下降降，操作作風險上上升。收益權的的再轉移移或再結結構化后后，法律律主體、、法律文文件之間間的依賴賴或關聯(lián)聯(lián)關系復復雜化，，操作風風險上升升。簡單業(yè)務務復雜化化后，信信用風險險、市場場風險蘊蘊藏在法法律文件件中，法法律風險險成為同同業(yè)及資資管業(yè)務務的第一一風險。。（1）期限限錯配短期資金金配置長長期資產(chǎn)產(chǎn)，獲取取更高息息差。同業(yè)業(yè)務務。同業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)占負債債比例過過高，導導致資金金運行穩(wěn)穩(wěn)定性脆脆弱，潛潛在流動動性風險險壓力增增大；追追逐高收收益從而而不由自自主擴大大期限錯錯配程度度，蘊含含潛在流流動性風風險。資產(chǎn)管理理業(yè)務。。截至2014年末，銀銀行理財財產(chǎn)品加加權平均均期限3.19個月，1年期以上上理財產(chǎn)產(chǎn)品占比比僅為1.23%。投資長長期限非非標資產(chǎn)產(chǎn)存在流流動性風風險。--《中國銀行行業(yè)理財財市場年年度報告告》（2014）3.4流流動動性風險險日益增增加（2）產(chǎn)品品轉換，，風險暗暗藏同業(yè)、資資管原債債券、票票據(jù)、同同業(yè)負債債等高流流動性資資產(chǎn)投資資占比逐逐步降低低，讓位位于應收收款類投投資，導導致銀行行流動性性管理壓壓力加大大，產(chǎn)品品轉換中中暗藏信信用風險險、流動動性風險險上升。。3.5市市場場風險日日益上升升期限錯配配導致利利率風險險，資產(chǎn)產(chǎn)負債重重定價過過程將可可能產(chǎn)生生損失，，導致成成本大于于收益。。業(yè)務交易易結構復復雜，沒沒有充分分辨識底底層標的的資產(chǎn)風風險，未未充分計計量風險險溢價。。市場風險資金價格風險標的物價格風險3.6風風險險傳導性性、發(fā)散散性增加加銀行同業(yè)業(yè)業(yè)務、、資產(chǎn)管管理業(yè)務務跨越信信貸市場場、貨幣幣市場、、資本市市場等多多個領域域，局部部風險事事件通過過鏈條擴散散的可能性性顯著上上升。銀行向金金融控股股集團轉轉型，母母行運用用各種金金融杠桿桿做大金金融資產(chǎn)產(chǎn)，市場場風險可可能在母行與控控股金融融機構之間進行行傳導。。4、同業(yè)業(yè)與資管管業(yè)務風風險管理理存在的的問題4.1風風險偏偏好不正正確4.2風風險險政策不不明晰4.3風風險險治理不不完善4.4風風險險識別劃劃分標準準不健全全4.5缺缺乏乏先進、、科學的的風險管管理技術術5、建立立非信貸貸業(yè)務風風險管理理機制5.1非非信貸貸業(yè)務風風險管理理的四大大體系1324建立“自自上而下下”的非非信貸類類業(yè)務決決策審批批組織體體系1.設立非信信貸類業(yè)業(yè)務決策策審批委委員會2.審議中心心3.風險管理理團隊建立“流流程優(yōu)化化、高效效有序””的非信信貸類業(yè)業(yè)務決策策審批內(nèi)內(nèi)部運行行體系1.盡職調查查階段2.審查階段段3.審批階段段建立“分分門別類類、全面面統(tǒng)一””的非信信貸類業(yè)業(yè)務債項項評價體體系建立“內(nèi)內(nèi)控嚴密密、穩(wěn)健健集中””的風險險管理體體系1.統(tǒng)一管理理2.逐級授權權3.會計計核算4.風險險計提5.后續(xù)續(xù)管理1.標準化業(yè)業(yè)務的打打分卡債債項評價價體系2.非標準化化業(yè)務打打分卡債債項評價價體系（1））建立立自上上而下下的非非信貸貸類業(yè)業(yè)務決決策審審批組組織體體系設立非非信貸貸類業(yè)業(yè)務決決策審審批委委員會會123設立非非信貸貸類業(yè)業(yè)務審審議中中心設立非非信貸貸類業(yè)業(yè)務風風險管管理團團隊審委會會作為為非信信貸類類業(yè)務務決策策審批批組織織體系系中最最高決決策和和議事事機構構，負責責對相相關業(yè)業(yè)務的的審批批決策策，并并對該該業(yè)務務產(chǎn)品品具體體授權權至不不同層層級。。審委會會下設設非信信貸類類投資資業(yè)務務決策策審批批審議議中心心，進行行分層層、分分權、、分級級管理理和決決策審審批。?？傂酗L風險管管理部部向金金融市市場部部派駐駐風險險管理理團隊隊。（2））建立立流程程優(yōu)化化、高高效有有序的的非信信貸類類業(yè)務務決策策審批批內(nèi)部部運行行體系系盡職調查階段123審查查階段段審批批階段段若業(yè)務務在金金融市市場部部有效效授權權范圍圍內(nèi)，則直直接對對業(yè)務務進行行審批批。若若業(yè)務務超出出其授授權范范圍，，則根根據(jù)相相關審審批體體系的的授權權和職職責范范圍，，對應應提交交至審審委會會或審審議中中心進進行快快速審審批。。金融市市場部部相關關處室室對項項目審審議后后，將將相關關材料料報送送總行行風險險管理理派駐駐團隊隊進行行風險險審查查，并并由其其出具具審查查報告告。相關營營銷團團隊須須充分分挖掘掘交易易結構構中可可能包包括的的風險險點，在快快速、、準確確的撰撰寫完完成項項目盡盡職調調查報報告后后直接接報送送總行行金融融市場場部相相關處處室。。（3））建立立分門門別類類、全全面統(tǒng)統(tǒng)一的的非信信貸類類業(yè)務務債項項評價價體系系123審查查階階段段審批批階階段段準入標準盡職調查打分卡債項評價體系以現(xiàn)場場調查查和披披露信信息調調查相相結合合的方方式進進行盡盡職調調查。。披露露信息息來源源主要要由相相關通通道金金融機機構和和實際際融資資方提提供，，并要要求相相關主主體保保證披披露信信息的的真實實可靠靠?，F(xiàn)現(xiàn)場調調查應應通過過查看看現(xiàn)場場生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營營情況況、高高管訪訪談、、調查查上下下游情情況等等方式式，全全方位位了解解掌控控融資資主體體的整整體情情況以以及項項目風風險情情況，，形成成完整整的盡盡調報報告。。?鑒于非標準準業(yè)務的復復雜性及多多樣性，建建議按行業(yè)業(yè)分別設定定不同的準準入標準，，并將“兩兩高一?！薄毙袠I(yè)以及及“平臺名名單”內(nèi)企企業(yè)納入黑黑名單制管管理。?此業(yè)務的債債項評價模模型主要是是從客戶主主體（項目目）風險、、通道金融融機構資質質和風險緩緩釋等三個個緯度入手手，配以不不同的系數(shù)數(shù)權重，并并采取定性性和定量相相結合的方方式，綜合合設定非標標準化業(yè)務務的債項評評價體系。。（4）建立內(nèi)內(nèi)控嚴密、、穩(wěn)健集中中的風險管管理體系設立審審委會盡職調查階段123審查階階段段審批階階段段非標準化業(yè)業(yè)務項評價價體系統(tǒng)一管理123逐級授權會計核算45風險計提后續(xù)管理在滿足監(jiān)管管要求、會會計核算要要求基礎上上，相關部部門明晰會會計分錄和和會計核算算工作；每筆業(yè)務在在劃款后按按照會計核核算相關要要求同步做做好非信貸貸類業(yè)務會會計核算。。行內(nèi)高級管管理層授權權至審委會會主任委員員審委會根據(jù)據(jù)業(yè)務風險險和交易復復雜狀況向向審議中心心、業(yè)務部部門負責人人轉授權部門負責人人在一定授授權范圍內(nèi)內(nèi)進行業(yè)務務審批；實施非信貸貸類業(yè)務營營銷、審查查審批、授授信、風險險的“四個個統(tǒng)一”集集中管理完善管理制制度、操作作流程，嚴嚴格控制風風險。業(yè)務部門、、風險管理理部、資產(chǎn)產(chǎn)負債部根根據(jù)監(jiān)管要要求，明晰晰每類、每每筆業(yè)務的的風險計提提原則、比比例，確保保風險與收收益匹配。。經(jīng)營機構在在業(yè)務本息息兌付前，，督促融資資主體將兌兌付資金足足額劃入我我行指定賬賬戶。相關部門應應按照行內(nèi)內(nèi)檔案管理理相關規(guī)定定，整理保保存非信貸貸類業(yè)務全全部項目資資料，并將將其復制、、整理成冊冊存檔。5.2調調整并設立立合理的風風險偏好調整并設立立合理的風風險偏好123遵循高風險高收收益、低風風險低收益益規(guī)則提高非信貸貸業(yè)務的風風險容忍度度正視高收益益非信貸業(yè)業(yè)務的風險險成本5.3制制定系統(tǒng)、、完善的非非信貸業(yè)務務風險管理理政策5.4加加強非信貸貸業(yè)務的治治理體系建建設5.5研研究制定非非信貸業(yè)務務風險管理理的方法標標準（1）非信貸貸業(yè)務風險險管理的基基本原則（2）非信貸貸業(yè)務風險險分類標準準監(jiān)管的非標標債權分類類：（1）本行持有有且承擔風風險；（2）本行持有有但不承擔擔風險；（3）本行持有有但無法有有效確認風風險承擔銀銀行；（4）本行不持持有但承擔擔風險。123（3）非信貸貸業(yè)務風險險估值賬面價值法法。攤余成本法法。CBRC規(guī)定，，非標債權權采用攤余余成本計量量，禁止使使用公允價價值法?？勺儸F(xiàn)凈值值法。壓力測試法法。是評估估非信貸風風險的有效效工具和手手段。關鍵鍵在于評估估其多風險險反饋和