第19頁共19頁報(bào)銷制度管理辦法范本為進(jìn)一步?加強(qiáng)公司日?常費(fèi)用管理?，規(guī)范和完?善審批程序?和權(quán)限，提?高風(fēng)險(xiǎn)防范?和增收節(jié)支?意識，根據(jù)?《___農(nóng)?資集團(tuán)有限?公司資金使?用、費(fèi)用開?支審批管理?辦法》(_?__年__?_月修訂)?相關(guān)規(guī)定，?本著“總額?控制、適度?從緊、厲行?節(jié)約”的原?則，結(jié)合公?司實(shí)際情況?，特制定本?辦法。一?、費(fèi)用報(bào)銷?程序正常?報(bào)銷程序包?括“5環(huán)節(jié)?”:經(jīng)辦人?員粘貼票據(jù)?、填制報(bào)銷?單→本部門?負(fù)責(zé)人及相?關(guān)職能部門?負(fù)責(zé)人核實(shí)?費(fèi)用支出的?真實(shí)性、合?理性，簽字?確認(rèn)→財(cái)會?部會計(jì)稽核?:報(bào)銷單填?制的規(guī)范性?、票據(jù)的合?法性和有效?性，簽字確?認(rèn)→總經(jīng)理?或授權(quán)審批?人審批費(fèi)用?是否予以報(bào)?銷，簽字確?認(rèn)→財(cái)會部?出納核對報(bào)?銷金額后報(bào)?銷。如果后?四環(huán)節(jié)審核?有疑義，則?票據(jù)退回經(jīng)?辦人，經(jīng)辦?人做修改后?重新開始審?批程序。“?5環(huán)節(jié)”流?程圖如下:?1.經(jīng)辦?人粘貼票據(jù)?、填寫費(fèi)用?報(bào)銷單2?.相關(guān)部門?負(fù)責(zé)人核實(shí)?費(fèi)用真實(shí)性?、合理性?3.財(cái)務(wù)稽?核規(guī)范性、?合法性、有?效性5.?出納核對金?額準(zhǔn)確性，?予以報(bào)銷?4.總經(jīng)理?或運(yùn)營負(fù)責(zé)?人審批是否?報(bào)銷二、?費(fèi)用報(bào)銷要?求1、費(fèi)?用發(fā)生真實(shí)?性:指費(fèi)用?支出真實(shí)、?必須，報(bào)銷?票據(jù)的金額?和實(shí)際支出?金額一致。?2、費(fèi)用?票據(jù)合法性?:指取得的?費(fèi)用票據(jù)是?由稅務(wù)機(jī)關(guān)?監(jiān)制的__?_或由稅務(wù)?機(jī)關(guān)監(jiān)制的?行政事業(yè)性?收費(fèi)收據(jù)(?票面上套印?稅務(wù)機(jī)關(guān)的?紅色監(jiān)制章?)。3、?費(fèi)用票據(jù)有?效性:基本?要素包括，?票據(jù)上要求?加蓋開票單?位的___?專用章或者?財(cái)務(wù)專用章?;手寫__?_沒有涂改?，大小寫金?額一致;_?__各項(xiàng)內(nèi)?容填寫完整?，準(zhǔn)確;公?司名稱要填?全稱。三?、費(fèi)用報(bào)銷?單要求1?、統(tǒng)一格式?:費(fèi)用報(bào)銷?單、審批單?、備案表使?用公司統(tǒng)一?格式。費(fèi)用?報(bào)銷單主要?涉及三種:?通用費(fèi)用報(bào)?銷單、差旅?費(fèi)報(bào)銷單和?住宿費(fèi)計(jì)算?表，各審批?單和備案表?參見附件。?2、原則?上一事一報(bào)?、一人一報(bào)?:不同性質(zhì)?的費(fèi)用分開?填報(bào)，不同?時(shí)段的費(fèi)用?分開填報(bào)，?差旅費(fèi)用按?個(gè)人分開填?報(bào)?！巴?用費(fèi)用報(bào)銷?單”中“費(fèi)?用項(xiàng)目”一?欄按報(bào)銷內(nèi)?容區(qū)分填寫?，具體分業(yè)?務(wù)費(fèi)、城市?交通費(fèi)、小?汽車費(fèi)、辦?公費(fèi)、房租?費(fèi)、水電費(fèi)?、郵電費(fèi)、?業(yè)務(wù)推廣費(fèi)?、其他費(fèi)用?等。3、?及時(shí)填報(bào):?原則上費(fèi)用?___月一?報(bào)，經(jīng)辦人?收到票據(jù)后?90天內(nèi)不?填報(bào)且無合?理理由的視?為自愿放棄?，財(cái)會部有?權(quán)不再受理?報(bào)銷。4?、費(fèi)用相關(guān)?信息要素完?整:包括“?6要素”(?Who、W?hat、W?hen、W?here、?Why、H?owman?y即相關(guān)人?員、何種費(fèi)?用、發(fā)生時(shí)?間、發(fā)生地?點(diǎn)、支出原?因、票據(jù)數(shù)?量)應(yīng)在費(fèi)?用報(bào)銷單填?制中予以明?確。5、?費(fèi)用報(bào)銷時(shí)?相關(guān)資料齊?全:費(fèi)用審?批單、備案?表、費(fèi)用明?細(xì)單、出差?計(jì)劃書、情?況說明書等?資料要作為?報(bào)銷票據(jù)附?件同時(shí)上報(bào)?。6、費(fèi)?用報(bào)銷單填?寫規(guī)范:用?黑色碳素筆?填寫，禁用?鉛筆、藍(lán)色?圓珠筆;金?額計(jì)算準(zhǔn)確?，大小寫相?符，字跡清?晰工整，報(bào)?銷單不得隨?意涂改。?7、報(bào)銷票?據(jù)粘貼要求?:(1)?票據(jù)粘貼在?報(bào)銷底單左?上角;(?2)長方形?票據(jù)統(tǒng)一橫?向粘貼;?(3)票據(jù)?分類別、按?時(shí)間順序粘?貼;(4?)用膠水或?固體膠固定?，禁用釘書?針;(5?)報(bào)銷單上?沿和左沿保?持整齊，票?據(jù)不外露在?報(bào)銷單外，?大張票據(jù)要?折疊，一張?一疊;(?6)一份報(bào)?銷單對應(yīng)票?據(jù)過多時(shí)，?先區(qū)分類別?、攤薄粘貼?在多張單子?上，再將單?子疊粘一起?;(7)?票據(jù)金額、?票據(jù)說明保?留在粘貼區(qū)?域之外。?五、各項(xiàng)費(fèi)?用報(bào)銷的具?體要求及審?批權(quán)限(?一)業(yè)務(wù)費(fèi)?:報(bào)銷單據(jù)?使用“費(fèi)用?報(bào)銷單”通?用格式，業(yè)?務(wù)事由填寫?詳實(shí)，包含?客戶單位、?客戶人數(shù)、?主客姓名和?職務(wù)、接待?事由、接待?時(shí)間、我方?陪同人員人?數(shù)等，特殊?事由不便在?報(bào)銷單上列?明的，要求?單獨(dú)附上書?面說明作為?財(cái)務(wù)報(bào)銷備?案。同一事?由的業(yè)務(wù)費(fèi)?用應(yīng)匯總審?批，尤其是?接待同批客?人，應(yīng)事先?明確主要接?待人員，事?后匯總統(tǒng)一?報(bào)銷(及備?案)。單?筆超過20?00元(含?)的業(yè)務(wù)費(fèi)?，經(jīng)辦人需?事先向公司?總經(jīng)理、董?事長申請并?填寫備案表?，審批結(jié)束?，備案表由?財(cái)會部主辦?會計(jì)負(fù)責(zé)保?管。審批?權(quán)限:單筆?金額在10?00元(含?)以內(nèi)的由?授權(quán)審批人?審批，單筆?金額在10?00元—2?000元(?含)以內(nèi)及?部門總監(jiān)業(yè)?務(wù)費(fèi)由總經(jīng)?理審批，單?筆金額在2?000元—?10000?0元(含)?以內(nèi)的以及?總經(jīng)理經(jīng)辦?的業(yè)務(wù)費(fèi)用?由董事長審?批，單筆金?額在100?000元—?15000?0元(含)?以內(nèi)的經(jīng)愛?普公司審批?程序后上報(bào)?集團(tuán)公司總?經(jīng)理審批，?單筆金額在?15000?0元以上的?經(jīng)上述審批?程序后上報(bào)?集團(tuán)公司董?事長審批。?愛普公司?下屬各子公?司業(yè)務(wù)費(fèi)審?批權(quán)限均按?上述執(zhí)行，?單筆超過2?000元(?含)的業(yè)務(wù)?費(fèi)，經(jīng)辦人?需事先向愛?普公司總經(jīng)?理、董事長?申請并填寫?備案表，審?批結(jié)束，備?案表由子公?司財(cái)會主管?負(fù)責(zé)保管。?由財(cái)會部編?制業(yè)務(wù)費(fèi)開?支明細(xì)月報(bào)?，交公司總?經(jīng)理、董事?長存查。(?表格見附件?)。(二?)差旅費(fèi)?1、報(bào)銷單?據(jù)使用“差?旅費(fèi)報(bào)銷單?”格式。差?旅費(fèi)票據(jù)分?類別，按時(shí)?間順序粘貼?。報(bào)銷單上?必須詳細(xì)注?明每天的行?程，地名具?體到縣一級?。長時(shí)間連?續(xù)出差，票?據(jù)量大的，?要求每兩三?天的票據(jù)就?整理成一份?報(bào)銷單，票?據(jù)數(shù)控制在?25份以內(nèi)?，便于各環(huán)?節(jié)審核和粘?貼。2、?員工出差實(shí)?行“出差前?報(bào)出差計(jì)劃?，出差后交?出差報(bào)告”?的管理辦法?，差旅費(fèi)按?人考核，各?人分開填報(bào)?。出差人員?在出差前向?運(yùn)營中心上?報(bào)出差計(jì)劃?，書面形式?或電子形式?皆可，運(yùn)營?中心審核確?認(rèn)并在公司?內(nèi)網(wǎng)公布。?《出差計(jì)劃?書》(見附?件)中要明?確出差目的?、出差時(shí)間?、出差地區(qū)?、交通工具?、預(yù)計(jì)費(fèi)用?等內(nèi)容，報(bào)?銷時(shí)粘貼在?報(bào)銷單后。?3、差旅?費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容?包括車船票?、飛機(jī)票、?自備車過路?過橋費(fèi)、住?宿費(fèi)、出差?期間市內(nèi)交?通費(fèi)、購票?代理費(fèi)、私?___用產(chǎn)?生的費(fèi)用。?(1)車?船票(飛機(jī)?票)報(bào)銷:?其他人員?出差乘坐飛?機(jī)，須事先?征得部門負(fù)?責(zé)人同意，?由部門負(fù)責(zé)?人在出差計(jì)?劃書或者差?旅費(fèi)報(bào)銷單?上簽字確認(rèn)?;駐外人?員(除滿洲?里辦事處)?往來駐地、?公司本部，?原則上不得?乘坐飛機(jī);?特殊情況?上報(bào)總經(jīng)理?或授權(quán)審批?人同意后另?行處理;?出差期間市?內(nèi)交通費(fèi)填?寫參照“城?市交通費(fèi)”?要求執(zhí)行。?(2)住?宿費(fèi)報(bào)銷:?出差住宿?標(biāo)準(zhǔn)由辦公?室另行規(guī)定?。原則上參?照住宿標(biāo)準(zhǔn)?計(jì)算填報(bào)《?住宿費(fèi)計(jì)算?表》，超支?和節(jié)省部分?分別實(shí)行3?0%的個(gè)人?承擔(dān)和獎(jiǎng)勵(lì)?。隨同領(lǐng)導(dǎo)?一起出差住?宿，可參照?隨同領(lǐng)導(dǎo)的?住宿標(biāo)準(zhǔn)，?但不再計(jì)算?個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)。?因特殊情況?(如會議方?安排好住宿?)導(dǎo)致住宿?費(fèi)超標(biāo)，個(gè)?人承擔(dān)確有?難處的，經(jīng)?辦人作書面?情況說明、?提出減免申?請，經(jīng)授權(quán)?審批人簽字?同意后，可?按實(shí)全額報(bào)?銷。出差?住宿同一房?間，要求_?__按人數(shù)?分?jǐn)傞_具，?各人房費(fèi)分?開填報(bào)，住?宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按?單個(gè)房間除?以人數(shù)均攤?。愛普公?司員工到公?司設(shè)有辦事?處、子公司?等分支機(jī)構(gòu)?出差，如當(dāng)?地有___?宿舍，并有?能力安排住?宿，應(yīng)首先?考慮在公司?提供的__?_宿舍住宿?。特別是出?差時(shí)間較長?的情況，原?則上在出差?前與分支機(jī)?構(gòu)駐地人員?提前溝通，?做好住宿安?排，盡量節(jié)?省住宿費(fèi)用?開支。同樣?情況也適用?公司外地員?工回杭出差?、參加會議?的情況，盡?量安排在公?司___宿?舍住宿，如?___宿舍?無法安排，?則由公司辦?公室根據(jù)情?況統(tǒng)一安排?賓館住宿。?(3)私?___用:?原則上盡?量避免，若?確因工作需?要，產(chǎn)生費(fèi)?用按差旅費(fèi)?填報(bào)審批后?予以報(bào)銷。?報(bào)銷人負(fù)責(zé)?填寫《私_?__用備案?表》(見附?件)，作為?報(bào)銷附件粘?貼在費(fèi)用報(bào)?銷單后。?(4)出差?補(bǔ)貼:出?差補(bǔ)貼與個(gè)?人考勤掛鉤?，由辦公室?審核確認(rèn)，?單獨(dú)發(fā)放。?連續(xù)乘車?超時(shí)補(bǔ)貼:?連續(xù)乘車每?超過12小?時(shí)給予一定?補(bǔ)貼，由辦?公室審核確?認(rèn)，隨差旅?費(fèi)同時(shí)報(bào)銷?。審批權(quán)?限:一般人?員差旅費(fèi)由?授權(quán)審批人?審批，部門?總監(jiān)(副總?監(jiān))差旅費(fèi)?由總經(jīng)理審?批，總經(jīng)理?差旅費(fèi)由董?事長審批，?董事長差旅?費(fèi)應(yīng)上報(bào)集?團(tuán)公司總經(jīng)?理審批。?(三)城市?交通費(fèi):報(bào)?銷單據(jù)使用?“___費(fèi)?用報(bào)銷單”?通用格式。?包括日常市?內(nèi)出租車費(fèi)?、市內(nèi)地鐵?公交費(fèi)、公?交月票等。?每張出租車?票詳細(xì)注明?起訖地點(diǎn)、?時(shí)間、經(jīng)辦?事由，按時(shí)?間順序粘貼?。特殊情況?，如出租車?包車、連號?的票據(jù)、在?工作時(shí)間之?外的出租車?票據(jù)等，經(jīng)?辦人必須給?予書面情況?說明;單張?出租車票金?額在25元?以上的，要?寫明詳細(xì)理?由;一般情?況下往返機(jī)?場允許乘坐?出租車的時(shí)?間為早上7?點(diǎn)以前、晚?上9點(diǎn)以后?，其他時(shí)間?盡量乘坐機(jī)?場大巴及機(jī)?場地鐵專線?。出差及日?常市內(nèi)辦公?，應(yīng)盡量結(jié)?合公交、地?鐵出行，降?低出租車費(fèi)?。審批權(quán)?限:一般人?員城市交通?費(fèi)由授權(quán)審?批人審批，?部門總監(jiān)(?副總監(jiān))城?市交通費(fèi)由?總經(jīng)理審批?，總經(jīng)理及?董事長城市?交通費(fèi)由總?經(jīng)理和董事?長互相審批?。(四)?小汽車費(fèi):?報(bào)銷單據(jù)使?用“___?費(fèi)用報(bào)銷單?”通用格式?，費(fèi)用項(xiàng)目?中注明車牌?號。報(bào)銷范?圍為因公務(wù)?活動而發(fā)生?的車輛費(fèi)用?，包括修理?費(fèi)、汽油費(fèi)?、停車費(fèi)、?清洗美容費(fèi)?、保險(xiǎn)費(fèi)、?養(yǎng)路費(fèi)、年?審費(fèi)等項(xiàng)目?。使用公車?時(shí)發(fā)生的各?種違章罰款?不予報(bào)銷。?私___用?產(chǎn)生費(fèi)用的?報(bào)銷參照差?旅費(fèi)中相關(guān)?要求執(zhí)行。?小汽車日?常使用須登?記《隨車日?志》，實(shí)際?使用者將用?車信息及時(shí)?填入日志，?財(cái)務(wù)和辦公?室對其不定?期進(jìn)行抽查?。小汽車?費(fèi)按車輛歸?集，每車分?開填報(bào);費(fèi)?用票據(jù)分項(xiàng)?目內(nèi)容粘貼?，報(bào)銷單上?注明每一項(xiàng)?目的合計(jì)金?額。駐外機(jī)?構(gòu)小汽車費(fèi)?原則上__?_月一報(bào)，?由車輛使用?人員制作《?小汽車費(fèi)用?清單》(見?附件)，計(jì)?算行使里程?、每月平均?油耗。該清?單做為報(bào)銷?附件，粘貼?在費(fèi)用報(bào)銷?單后。小?汽車費(fèi)用由?辦公室專人?審核登記，?《小汽車費(fèi)?用清單》由?專人負(fù)責(zé)保?管。集團(tuán)公?司每年對公?司的小汽車?費(fèi)用進(jìn)行一?次匯總分析?、檢查。?審批權(quán)限:?小汽車修理?費(fèi)單次超過?2000元?的應(yīng)采取事?先預(yù)算審批?，預(yù)算費(fèi)用?在2000?元-1萬元?(含)的由?公司總經(jīng)理?審批;預(yù)算?費(fèi)用在1萬?元以上的由?公司董事長?審批。不超?過2000?元、實(shí)際費(fèi)?用金額未超?過預(yù)算的小?汽車修理費(fèi)?用以及其他?小汽車費(fèi)用?由授權(quán)審批?人審批。?(五)辦公?費(fèi)用:報(bào)銷?單據(jù)使用“?___費(fèi)用?報(bào)銷單”通?用格式。包?括購買金額?較小的辦公?用品、辦公?耗材、復(fù)印?費(fèi)等。辦?公用品的管?理實(shí)行“統(tǒng)?一購置、領(lǐng)?用登記”的?辦法，原則?上本部統(tǒng)一?由辦公室進(jìn)?行購置，各?駐外機(jī)構(gòu)由?當(dāng)?shù)貎?nèi)勤人?員統(tǒng)一購置?，日常購進(jìn)?和領(lǐng)用在臺?帳上簽字登?記。駐外機(jī)?構(gòu)辦公費(fèi)用?臺帳，每半?年一次郵寄?公司辦公室?和財(cái)務(wù)部審?核。日常?辦公費(fèi)報(bào)銷?，要求提供?購置商品清?單，如收據(jù)?和小票。如?果開票方要?收回商品清?單的，經(jīng)辦?人提供復(fù)印?件。審批?權(quán)限:辦公?費(fèi)由授權(quán)審?批人審批。?(六)房?租費(fèi):報(bào)銷?單據(jù)使用“?___費(fèi)用?報(bào)銷單”通?用格式。房?租費(fèi)包括辦?公房房租和?員工宿舍房?租，兩者分?開填報(bào)，在?報(bào)銷單據(jù)中?注明類別和?費(fèi)用所屬時(shí)?期。網(wǎng)點(diǎn)?租房需事先?與辦公室、?總經(jīng)理室匯?報(bào)并取得同?意。租房(?包括續(xù)租)?必須與對方?簽訂合同，?辦公室對房?租合同審核?把關(guān)。租房?合同原件做?為費(fèi)用報(bào)銷?附件，粘貼?在報(bào)銷單后?，網(wǎng)點(diǎn)留合?同復(fù)印件備?查。審批?權(quán)限:已簽?訂租房合同?房租費(fèi)報(bào)銷?由辦公室主?任審批。?(七)水電?費(fèi):報(bào)銷單?據(jù)使用“_?__費(fèi)用報(bào)?銷單”通用?格式。包括?辦公場所及?員工宿舍自?來水費(fèi)、電?費(fèi)。區(qū)分辦?公室和員工?宿舍，兩者?分開填報(bào)，?報(bào)銷單據(jù)中?注明類別和?費(fèi)用所屬時(shí)?間。審批?權(quán)限:水電?費(fèi)由由辦公?室主任審批?。(八)?郵電費(fèi)用:?報(bào)銷單據(jù)使?用“___?費(fèi)用報(bào)銷單?”通用格式?。包括各類?信件郵寄費(fèi)?、商品以外?的鐵路托運(yùn)?費(fèi)、固定電?話費(fèi)、寬帶?上網(wǎng)費(fèi)、移?動通訊費(fèi)等?。信件郵寄?費(fèi)要求提供?郵寄清單，?注明時(shí)間、?郵寄對象和?郵寄內(nèi)容。?固定電話費(fèi)?報(bào)銷單據(jù)中?注明費(fèi)用所?屬時(shí)期;如?果費(fèi)用是預(yù)?繳性質(zhì)，統(tǒng)?一按實(shí)際_?__金額報(bào)?銷，差額由?個(gè)人負(fù)責(zé)處?理。移動通?訊費(fèi)按照《?浙農(nóng)愛普公?司移動通訊?費(fèi)用管理試?行辦法》的?有關(guān)規(guī)定執(zhí)?行，集團(tuán)公?司每年對移?動話費(fèi)進(jìn)行?一次匯總、?分析、檢查?。審批權(quán)?限:郵電費(fèi)?中除移動通?訊費(fèi)外的費(fèi)?用由授權(quán)審?批人審批;?班子成員移?動通訊費(fèi)超?過定額報(bào)銷?的由集團(tuán)總?經(jīng)理審批，?其余人員移?動通訊費(fèi)超?過定額報(bào)銷?的由總經(jīng)理?審批。(?九)辦公設(shè)?備:報(bào)銷單?據(jù)使用“_?__費(fèi)用報(bào)?銷單”通用?格式，費(fèi)用?報(bào)銷時(shí)辦公?室專門人員?參與審核。?包括價(jià)值較?高的機(jī)電設(shè)?備、電腦、?數(shù)碼裝備、?辦公家具等?。辦公設(shè)?備的購置實(shí)?行“先申請?后購置”的?管理辦法。?經(jīng)辦人填寫?《設(shè)備購置?審批表》(?見附件)，?經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)?確認(rèn)后，報(bào)?辦公室、總?經(jīng)理及董事?長審批。駐?外機(jī)構(gòu)傳真?本部審批。?簽字同意的?申請表作為?報(bào)銷附件，?粘貼在報(bào)銷?單據(jù)后。?審批權(quán)限:?高價(jià)值辦公?設(shè)備未超申?請額度的由?授權(quán)審批人?審批，超過?申請額度的?由總經(jīng)理審?批。(十?)業(yè)務(wù)推廣?會相關(guān)費(fèi)用?:報(bào)銷單據(jù)?使用“__?_費(fèi)用報(bào)銷?單”通用格?式。業(yè)務(wù)推?廣會涉及費(fèi)?用包括餐飲?、住宿、會?議、宣傳資?料、城市交?通、禮品、?廣告費(fèi)等，?要求報(bào)銷單?按不同費(fèi)用?項(xiàng)目分開粘?貼，并填制?一份《業(yè)務(wù)?推廣費(fèi)費(fèi)用?清單》(見?附件)作為?報(bào)銷附件。?業(yè)務(wù)推廣?會實(shí)行“先?申請后執(zhí)行?，結(jié)束后評?估總結(jié)”的?管理辦法。?會議前由經(jīng)?辦人填寫《?愛普公司推?廣宣傳申請?單》(見附?件)，推廣?費(fèi)用預(yù)算上?報(bào)運(yùn)營部、?總經(jīng)理室進(jìn)?行審批。會?議結(jié)束后，?經(jīng)辦人填寫?《愛普公司?推廣宣傳總?結(jié)單》(見?附件)，總?結(jié)單作為附?件，粘貼在?費(fèi)用報(bào)銷單?后上報(bào)審批?。審批權(quán)?限:業(yè)務(wù)推?廣會費(fèi)用報(bào)?銷時(shí)區(qū)分預(yù)?算內(nèi)和預(yù)算?外進(jìn)行報(bào)批?，未超申請?額度的由授?權(quán)審批人審?批，超過申?請額度的由?總經(jīng)理、董?事長審批。?(十一)?會議費(fèi):報(bào)?銷單據(jù)使用?“___費(fèi)?用報(bào)銷單”?通用格式。?專項(xiàng)會議要?事先報(bào)預(yù)算?進(jìn)行審批。?審批權(quán)限?:預(yù)算費(fèi)用?在1萬元(?含)以內(nèi)的?由授權(quán)審批?人審批，預(yù)?算費(fèi)用在1?萬元-5萬?元(含)的?由公司總經(jīng)?理審批;預(yù)?算費(fèi)用在5?萬元—15?萬元(含)?的由公司董?事長審批，?預(yù)算費(fèi)用在?15萬元—?20萬元(?含)的按愛?普公司審批?程序后上報(bào)?集團(tuán)公司總?經(jīng)理審批，?預(yù)算費(fèi)用在?20萬元以?上的按上述?審批程序后?上報(bào)集團(tuán)公?司董事長審?批。(十?二)廣告費(fèi)?:報(bào)銷單據(jù)?使用“__?_費(fèi)用報(bào)銷?單”通用格?式。審批?權(quán)限:屬于?代理廣告性?質(zhì)的，即廣?告費(fèi)是由生?產(chǎn)廠家提供?的，則廣告?費(fèi)支出時(shí)由?經(jīng)辦部門經(jīng)?授權(quán)審批人?、財(cái)會部審?核后，費(fèi)用?金額10萬?元(含)以?下由公司總?經(jīng)理審批;?費(fèi)用金額超?過10萬元?的由公司董?事長審批。?對需公司自?行列支的廣?告宣傳費(fèi)，?費(fèi)用金額5?萬元(含)?以下由公司?總經(jīng)理審批?;費(fèi)用金額?在5-10?萬元(含)?的由公司董?事長審批。?費(fèi)用金額在?10-20?萬元(含)?的，需報(bào)集?團(tuán)公司總經(jīng)?理審批，2?0萬元以上?的按上述審?批程序后上?報(bào)集團(tuán)公司?董事長審批?。(十三?)保險(xiǎn)費(fèi):?1、固定?資產(chǎn)、商品?等財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)?、理賠，原?則上由集團(tuán)?公司一個(gè)頭?對保險(xiǎn)公司?商談，公司?承擔(dān)相應(yīng)的?保險(xiǎn)費(fèi)用。?如公司有特?別優(yōu)惠的政?策并能長期?享有，需要?自行商談的?，需報(bào)經(jīng)集?團(tuán)公司財(cái)會?部同意后執(zhí)?行。2、?其他種類保?險(xiǎn)費(fèi)用，由?經(jīng)辦部門上?報(bào)公司總經(jīng)?理審批，單?筆金額超過?10萬元的?應(yīng)上報(bào)公司?董事長審批?。(十四?)工資薪酬?及福利費(fèi):?原則上一年?一定，由辦?公室提出意?見，報(bào)集團(tuán)?人力資源部?前置審核。?月度發(fā)放時(shí)?由財(cái)會部審?核后報(bào)公司?總經(jīng)理、董?事長審批。?(十五)?技術(shù)研發(fā)費(fèi)?:要事先報(bào)?預(yù)算進(jìn)行審?批。預(yù)算金?額在30萬?以內(nèi)的由總?經(jīng)理、董事?長審批，預(yù)?算金額在3?0萬以上的?報(bào)集團(tuán)公司?審批。(?十六)壞賬?損失核銷:?公司應(yīng)收賬?款(含賒賬?款)、預(yù)付?賬款等往來?款項(xiàng)損失核?銷總額50?萬以內(nèi)或單?筆損失10?萬以內(nèi)的由?公司總經(jīng)理?、董事長審?批，核銷總?額50萬-?200萬元?或單筆損失?10-50?萬的上報(bào)集?團(tuán)公司總經(jīng)?理審批，核?銷總額超過?200萬元?或單筆損失?超過50萬?以上的上報(bào)?集團(tuán)公司董?事長審批。?(十七)?商品損耗、?銷售商品商?務(wù)處理、進(jìn)?出口商品累?計(jì)傭金、商?品跌價(jià)損失?:使用專門?審批單據(jù)。?審批權(quán)限?:金額在1?萬元(含)?以下的由經(jīng)?辦業(yè)務(wù)人員?提出，經(jīng)業(yè)?務(wù)主管經(jīng)理?審批，上報(bào)?運(yùn)營部、財(cái)?會部專人稽?核，運(yùn)營部?負(fù)責(zé)人審批?;金額在1?萬元以上5?萬元(含)?以下的由運(yùn)?營部負(fù)責(zé)人?審核提出處?理意見后報(bào)?總經(jīng)理審批?;5萬元以?上需報(bào)董事?長審批。?(十八)其?他費(fèi)用:報(bào)?銷單據(jù)使用?“___費(fèi)?用報(bào)銷單”?通用格式。?其他費(fèi)用如?無特殊情況?，按正常程?序予以報(bào)銷?，一般為分?部門領(lǐng)導(dǎo)審?核，部門總?監(jiān)審核，財(cái)?務(wù)審核，總?經(jīng)理或授權(quán)?人審批，必?要時(shí)辦公室?參與審核。?審批權(quán)限?:金額10?萬元以下的?由公司總經(jīng)?理審批，超?過10萬元?的由公司董?事長審批。?六、其他?費(fèi)用項(xiàng)目?1、駐外機(jī)?構(gòu)的費(fèi)用，?原則上__?_月一報(bào)，?當(dāng)月費(fèi)用在?下個(gè)月初寄?回公司。各?經(jīng)辦人在月?底前將填制?完成的費(fèi)用?單交內(nèi)勤人?員，內(nèi)勤人?員負(fù)責(zé)整理?和填制《備?用金報(bào)銷匯?總單》，每?月___號?前將費(fèi)用報(bào)?銷單和匯總?單郵寄財(cái)務(wù)?部?！秱溆?金報(bào)銷匯總?單》中辦公?費(fèi)、房租費(fèi)?、水電費(fèi)、?郵電費(fèi)四項(xiàng)?費(fèi)用每月在?匯總單上按?部門統(tǒng)計(jì);?差旅費(fèi)、城?市交通費(fèi)、?業(yè)務(wù)費(fèi)按人?員匯總，其?他費(fèi)用按項(xiàng)?目匯總。財(cái)?務(wù)出納核對?打款后將《?備用金報(bào)銷?匯總單》傳?真回各機(jī)構(gòu)?，反饋報(bào)銷?信息并負(fù)責(zé)?保管該匯總?單。2、?費(fèi)用報(bào)銷打?備用金卡，?卡號保持相?對固定，如?有特殊情況?需要改打其?他卡號，由?報(bào)銷人向財(cái)?務(wù)部出納做?書面說明。?3、特殊?情況不能取?得___，?經(jīng)辦人要取?得相關(guān)收據(jù)?或付款證明?，再依據(jù)金?額大小，由?經(jīng)辦人到地?稅局辦理代?開___，?或者用其他?___代替?報(bào)銷。用其?他___代?替報(bào)銷的，?需事前與財(cái)?務(wù)部審核人?員溝通，填?寫___備?案表，并經(jīng)?部門負(fù)責(zé)人?簽字審批。?4、為保?證財(cái)務(wù)月底?、月初工作?有充足時(shí)間?，原則上，?每月月初四?天和月末四?天不安排費(fèi)?用審核、現(xiàn)?金報(bào)銷。?5、愛普公?司下屬各子?公司工作人?員，屬于愛?普公司派駐?人員與愛普?公司簽訂勞?動合同的，?其發(fā)生的相?關(guān)費(fèi)用由愛?普公司入帳?核算，但由?子公司自行?承擔(dān)。費(fèi)用?報(bào)銷單每月?定期郵寄回?愛普公司財(cái)?務(wù)，各費(fèi)用?的填制要求?參照本文規(guī)?定。費(fèi)用報(bào)?銷單經(jīng)財(cái)會?部審核、授?權(quán)審批人或?總經(jīng)理審批?同意后確認(rèn)?報(bào)銷。以上?人員費(fèi)用計(jì)?入各自部門?，由子公司?財(cái)務(wù)和本部?財(cái)務(wù)每月進(jìn)?行核對，通?過本部對子?公司開票加?價(jià)的形式轉(zhuǎn)?為子公司承?擔(dān)。子公?司簽訂勞動?合同的人員?，經(jīng)公司研?究同意人員?相關(guān)費(fèi)用由?愛普公司承?擔(dān)的，由辦?公室于每年?初確定后將?經(jīng)過公司總?經(jīng)理、董事?長審批的書?面通知遞交?財(cái)會部備案?。此類費(fèi)用?報(bào)銷程序?yàn)?:費(fèi)用報(bào)銷?單郵寄前先?由辦事處負(fù)?責(zé)人審核簽?字，再經(jīng)_?__本部財(cái)?務(wù)審核、授?權(quán)審批人或?總經(jīng)理審批?同意后確認(rèn)?報(bào)銷。經(jīng)審?批的費(fèi)用報(bào)?銷單由所屬?子公司財(cái)務(wù)?入帳核算，?由子公司財(cái)?務(wù)和本部財(cái)?務(wù)每月進(jìn)行?核對，通過?本部對子公?司開票減價(jià)?的形式轉(zhuǎn)為?愛普公司承?擔(dān)。6、?___惠多?利農(nóng)資有限?公司、__?_惠多利農(nóng)?資有限公司?、___愛?欣肥業(yè)科技?有限公司、?___愛普?科技農(nóng)業(yè)發(fā)?展有限公司?的費(fèi)用報(bào)銷?由其財(cái)務(wù)主?管參照本辦?法制定相應(yīng)?管理辦法。?本辦法自?文件印發(fā)日?起執(zhí)行，公?司以前制度?與本辦法規(guī)?定不一致的?，按本辦法?規(guī)定執(zhí)行。?報(bào)銷制度?管理辦法篇?二為控制?費(fèi)用，提高?效率，規(guī)范?出差人員的?審批及報(bào)銷?程序，結(jié)合?本公司的實(shí)?際情況，特?制定本制度?。一、報(bào)?銷范圍:?本細(xì)則適用?于公司國內(nèi)?出差的報(bào)銷?及外地長駐?人員。二?、出差審批?辦法:1?、出差申請?程序:因工?作需要出差?，無論是否?借款，出差?前均應(yīng)填寫?“___有?限責(zé)任公司?出差申請單?”(見附件?),明確出?差任務(wù)、出?行路線、逗?留時(shí)間及隨?行人員等相?關(guān)事宜，出?差申請單應(yīng)?由部門負(fù)責(zé)?人、分管領(lǐng)?導(dǎo)審核簽字?。若同次出?差任務(wù)涉及?多部門員工?的，應(yīng)按部?門分別填制?出差申請單?。未經(jīng)過審?批的，不予?借支和報(bào)銷?差旅費(fèi)。出?差申請單由?財(cái)務(wù)部留存?，并作為部?門費(fèi)用考核?依據(jù)。如?要借款，應(yīng)?填寫“領(lǐng)款?單”，根據(jù)?出差申請單?確定借款金?額。領(lǐng)款單?憑出差申請?單經(jīng)財(cái)務(wù)部?部長(50?00元以上?須經(jīng)財(cái)務(wù)副?總)審核批?準(zhǔn)方可執(zhí)行?。同時(shí)財(cái)?務(wù)部實(shí)行“?前帳不清、?后帳不借”?的原則。?2、差旅費(fèi)?報(bào)銷程序:?經(jīng)批準(zhǔn)出差?辦事人員，?應(yīng)如實(shí)填寫?“差旅費(fèi)報(bào)?銷單”，并?列明事由、?時(shí)間、線路?后交部門負(fù)?責(zé)人、分管?領(lǐng)導(dǎo)審核簽?字，再交財(cái)?務(wù)部審核簽?字，按《_?__費(fèi)用報(bào)?銷程序》予?以報(bào)銷(領(lǐng)?導(dǎo)班子成員?出差費(fèi)用須?經(jīng)董事長審?核簽字)。?除按規(guī)定可?報(bào)出租車費(fèi)?的人員外的?其他人員如?要乘座出租?車，應(yīng)事前?向部門領(lǐng)導(dǎo)?請示同意，?報(bào)帳時(shí)由董?事長簽字認(rèn)?可。3、?住宿費(fèi)報(bào)銷?標(biāo)準(zhǔn):注:?(1)住?宿費(fèi)系指房?間標(biāo)準(zhǔn);?(2)因特?殊情況超標(biāo)?，經(jīng)董事長?批準(zhǔn)后方可?報(bào)銷。4?、乘座工具?標(biāo)5、員?工分類標(biāo)準(zhǔn)?:第一類?:公司領(lǐng)導(dǎo)?指公司領(lǐng)導(dǎo)?班子成員;?第二類:?中層干部及?高級職稱人?員;第三?類:工作人?員指公司除?一、二、四?類之外的其?他員工;?第四類:_?__維修人?員。三、?差旅費(fèi)報(bào)銷?原則(1?)區(qū)內(nèi)出差?(含龍寶、?天城、五橋?)不論時(shí)間?長短，均不?發(fā)給出差補(bǔ)?助費(fèi)。由于?工作原因不?能回家或公?司食堂就餐?的，可發(fā)給?誤餐補(bǔ)助費(fèi)?，標(biāo)準(zhǔn)為:?早餐1.5?元,中晚餐?各2元。但?每天報(bào)銷的?誤餐費(fèi)不得?超過兩餐。?(2)住?宿費(fèi)報(bào)銷條?件:按出差?的實(shí)際天數(shù)?憑正式__?_計(jì)算報(bào)銷?，實(shí)際住宿?費(fèi)超過規(guī)定?限額標(biāo)準(zhǔn)的?部分由出差?人員處理不?予報(bào)銷，低?于限額的部?分80%計(jì)?算給個(gè)人，?無住宿單據(jù)?的一律按限?額標(biāo)準(zhǔn)的7?0%計(jì)算給?個(gè)人。(?3)以下人?員不實(shí)行市?內(nèi)交通費(fèi)包?干辦法:?在外地參加?各種訓(xùn)練班?(含學(xué)習(xí))?的人員;?自帶交通工?具或接待單?位提供交通?工具的出差?人員;其?他不宜實(shí)行?本辦法的出?差人員。?(4)出差?乘坐火車、?輪船，符合?從晚上8點(diǎn)?到次日晨7?時(shí)之間，在?車、船上過?夜，或連續(xù)?乘車、船超?過12小時(shí)?的可以購買?規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的?臥鋪、艙位?，符合以上?規(guī)定未買臥?鋪票的，按?本人實(shí)際乘?坐火車的硬?席座位票價(jià)?的下列比例?發(fā)給補(bǔ)貼:?A.慢車?和直快列車?按其硬席座?位票價(jià)的6?0%計(jì)發(fā)補(bǔ)?貼;特快列?車非空調(diào)車?按其硬席座?位票價(jià)的5?0%計(jì)發(fā)補(bǔ)?貼、空調(diào)車?按其硬席座?位票價(jià)的3?0%計(jì)發(fā)補(bǔ)?貼;B.?乘坐四等艙?位(含四等?艙位)的分?別按實(shí)際乘?坐艙位票價(jià)?的一定比例?計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，?其中四等艙?位按票價(jià)的?30%、五?等臥按票價(jià)?的40%、?五等散按票?價(jià)的60%?計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。?(5)出?差期間，若?發(fā)生招待費(fèi)?，報(bào)銷時(shí)須?單獨(dú)填報(bào)，?要求寫明發(fā)?生費(fèi)用原因?，被招待對?象及其聯(lián)系?電話和就餐?金額。(?6)出差補(bǔ)?助天數(shù)實(shí)行?:按出差自?然(以日歷?為準(zhǔn))天數(shù)?補(bǔ)助。(?7)各部門?派往外地長?住人員,路?途按出差標(biāo)?準(zhǔn)報(bào)銷，到?達(dá)駐地后按?以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)?行包干:?___、_?__按實(shí)際?天數(shù)每人每?天35元包?干;__?_、無錫等?地，按實(shí)際?天數(shù)每人每?天45元包?干;__?_(京、津?、滬、穗)?按實(shí)際天數(shù)?每人每天5?0元包干。?(8)出?差的行程路?線須與出差?申請單上標(biāo)?明路線相符?。不得乘坐?旅游輪船和?旅游專線的?汽車，不得?繞行。違反?規(guī)定的，其?超出標(biāo)準(zhǔn)的?金額，自行?承擔(dān)，并扣?減多行走天?數(shù)已計(jì)列的?伙食補(bǔ)助和?發(fā)生的其它?費(fèi)用，且多?行走的天數(shù)?按曠工處理?。(9)?出差人員一?般不得乘坐?飛機(jī)，經(jīng)批?準(zhǔn)才能乘坐?飛機(jī)，其乘?坐往返機(jī)場?的專線客車?費(fèi)用可憑票?報(bào)銷，不在?市內(nèi)交通費(fèi)?包干的范圍?。(10?)出外學(xué)習(xí)?、培訓(xùn)和參?加會議的人?員，如果主?辦單位統(tǒng)一?安排食宿，?食宿費(fèi)已包?含學(xué)習(xí)、培?訓(xùn)、會議費(fèi)?用中的，憑?會議證明和?___，在?審核后按實(shí)?報(bào)銷學(xué)習(xí)、?培訓(xùn)、會務(wù)?費(fèi)，不再另?報(bào)住宿費(fèi)和?伙食補(bǔ)助費(fèi)?。如經(jīng)__?_后，發(fā)現(xiàn)?有弄虛作假?者，按多報(bào)?住宿費(fèi)和伙?食補(bǔ)助費(fèi)的?5倍罰款，?給予其所在?部門或分管?領(lǐng)導(dǎo)2倍的?罰款。(?11)嚴(yán)格?控制出差人?數(shù)，給多派?人出差的部?門領(lǐng)導(dǎo)處以?多派人出差?費(fèi)用的2倍?罰款。(?12)出差?人員應(yīng)在回?公司后15?天內(nèi)報(bào)帳，?需延期報(bào)銷?的應(yīng)有書面?申請并有部?門領(lǐng)導(dǎo)和分?管領(lǐng)導(dǎo)審批?。否則按應(yīng)?報(bào)金額的1?0%進(jìn)行處?罰，同時(shí)對?部門領(lǐng)導(dǎo)罰?款50元每?次。(1?3)出差人?員隨車(包?括因工作需?要隨貨車)?乘坐到目的?地，未發(fā)生?車船票;除?按規(guī)定報(bào)銷?出差各項(xiàng)補(bǔ)?貼外，可額?外給予補(bǔ)助?，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)?為:___?市范圍內(nèi)(?除萬州區(qū)、?梁平、云陽?、開縣、忠?縣外不予補(bǔ)?助)按一天?補(bǔ)助，補(bǔ)助?標(biāo)準(zhǔn)30元?/天;__?_、___?、___、?___、_?__、__?_按二天補(bǔ)?助，補(bǔ)助標(biāo)?準(zhǔn)30元/?天;其它地?區(qū)按三天補(bǔ)?助，補(bǔ)助標(biāo)?準(zhǔn)30元/?天。(1?4)異地分?子公司工作?人員，路途?按出差標(biāo)準(zhǔn)?報(bào)銷，在_?__工作期?間按正常上?班計(jì)薪。?四、本規(guī)定?從___年?___月_?__日起執(zhí)?行。各子公?司應(yīng)參照本?制度，制定?本公司差旅?費(fèi)管理辦法?，并報(bào)總公?司批準(zhǔn)后執(zhí)?行。報(bào)銷?制度管理辦?法篇三一?、現(xiàn)金的使?用范圍根?據(jù)國家和學(xué)?院計(jì)財(cái)處有?關(guān)規(guī)定及后?勤基建處的?實(shí)際情況，?現(xiàn)金的使用?范圍為職工?工資、津貼?、個(gè)人勞務(wù)?報(bào)酬，日常?500元以?下的零星支?出。二、?支票的使用?范圍除以?上可使用現(xiàn)?金的支出外?，其他結(jié)算?款項(xiàng)原則上?應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳?支票支付。?支出范圍在?200元以?上500元?以下的款項(xiàng)?，可以使用?轉(zhuǎn)帳支票支?付。支出在?500元以?上的款項(xiàng)，?必須使用轉(zhuǎn)?帳支票支付?。三、領(lǐng)?用轉(zhuǎn)賬支