②所有保險(xiǎn)協(xié)議、保單、批單等保險(xiǎn)文件由資產(chǎn)管理部歸檔保存。銀行給予配套資金且保險(xiǎn)受益人為融資銀行，或受益人為公司但保單需質(zhì)押給融資銀行的，應(yīng)將保單復(fù)印件交風(fēng)險(xiǎn)管理部歸檔保存。（六）有關(guān)租賃項(xiàng)目法律手續(xù)全部辦妥后，租賃業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《租賃項(xiàng)目放款（申請(qǐng)）通知書(shū)》，并連同全套項(xiàng)目資料送交風(fēng)險(xiǎn)管理部審查。（七）風(fēng)險(xiǎn)管理部與資產(chǎn)管理部對(duì)放款前資料及手續(xù)的審查，應(yīng)當(dāng)著重以下方面：1、填寫(xiě)的完備性。審查租賃合同及契約性文件的打印及空白處的填寫(xiě)是否有誤，簽章處是否正確、清晰；2、租賃方案的合規(guī)性。審查租賃方案在有關(guān)合同上的表述、填寫(xiě)與公司最終審批文件上的要求是否一致；3、法律文件的有效性。審查承租申請(qǐng)人及擔(dān)保人在租賃合同及契約性文件上的簽章是否經(jīng)過(guò)其內(nèi)部必要的授權(quán)；4、物權(quán)擔(dān)保的有效性。審查保證金是否收妥入帳，質(zhì)物是否移交公司占有，抵押物是否辦妥抵押物登記手續(xù)。（八）風(fēng)險(xiǎn)管理部與資產(chǎn)管理部對(duì)放款前資料經(jīng)審查無(wú)誤并在《租賃項(xiàng)目放款（申請(qǐng)）通知書(shū)》上簽署意見(jiàn)后，附上《項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)評(píng)審結(jié)果記錄表》報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（九）經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批后，計(jì)劃財(cái)務(wù)部憑《租賃項(xiàng)目放款（申請(qǐng)）通知書(shū)》辦理資金發(fā)放手續(xù)。（十）租賃合同生效后，主要由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)督促承租人按約定支付租金（租賃業(yè)務(wù)部主辦人員與計(jì)劃財(cái)務(wù)部協(xié)助）；（十一）公司按約定收取租金；（十二）公司出具租金發(fā)票。（十三）由于某項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體情況，業(yè)務(wù)部門(mén)不能完全按照本操作規(guī)程的規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門(mén)需在申報(bào)材料中作出特別說(shuō)明，由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批。（十四）風(fēng)險(xiǎn)管理部在項(xiàng)目放款1個(gè)月內(nèi)協(xié)調(diào)召開(kāi)租賃項(xiàng)目的總結(jié)會(huì)；主辦項(xiàng)目客戶經(jīng)理、承辦租賃業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)項(xiàng)目情況作全面總結(jié)；主辦項(xiàng)目客戶經(jīng)理在租賃項(xiàng)目總結(jié)會(huì)后1個(gè)月內(nèi)撰寫(xiě)《案例分析報(bào)告》，作為公司的培訓(xùn)教材。第十二條資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：租賃物權(quán)管理資產(chǎn)管理部相關(guān)人員在租賃合同生效后，登陸中國(guó)人民銀行征信中心融資租賃登記系統(tǒng)對(duì)租賃物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地等信息進(jìn)行具體錄入登記，公示權(quán)利，維護(hù)交易。房產(chǎn)登記須到房產(chǎn)所在地房屋登記機(jī)關(guān)登記；車輛須到車輛注冊(cè)地車輛管理機(jī)關(guān)登記。其他租賃物按現(xiàn)行法律法規(guī)到應(yīng)登記機(jī)關(guān)登記。（二）檔案管理：租賃項(xiàng)目放款后，租賃業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將全套項(xiàng)目檔案資料移交綜合管理部檔案室，由其妥為保管，具體手續(xù)按《中翔國(guó)際（煙臺(tái)）租賃項(xiàng)目檔案管理辦法》執(zhí)行。（三）租金及客戶管理：租賃項(xiàng)目放款后，租賃業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將客戶主要聯(lián)系人資料移交資產(chǎn)管理部，資產(chǎn)管理部應(yīng)當(dāng)建立租賃項(xiàng)目臺(tái)帳，監(jiān)督項(xiàng)目進(jìn)展情況及合同執(zhí)行情況，具體工作按《中翔國(guó)際（煙臺(tái)）租金管理辦法》執(zhí)行。資產(chǎn)管理部應(yīng)按照租賃合同的要求定期收集客戶資料，并且每年對(duì)公司租賃客戶的實(shí)地檢查不少于兩次。（四）租賃項(xiàng)目法律文本的調(diào)整：租賃項(xiàng)目在執(zhí)行過(guò)程中，如果需要對(duì)原有法律文本進(jìn)行修改或調(diào)整，項(xiàng)目客戶經(jīng)理應(yīng)將修改意見(jiàn)提交法律合規(guī)部，由其審查后出具《法律意見(jiàn)書(shū)》。項(xiàng)目客戶經(jīng)理憑《法律意見(jiàn)書(shū)》及相關(guān)《呈批件》辦理簽字蓋章手續(xù)（五）租賃客戶違約處理：1、當(dāng)發(fā)現(xiàn)租賃客戶出現(xiàn)違約情況時(shí)，租賃業(yè)務(wù)部門(mén)、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部有關(guān)業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向各自部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告并通知法律合規(guī)部。2、對(duì)租金逾期一個(gè)月內(nèi)項(xiàng)目，由風(fēng)險(xiǎn)管理部會(huì)同法律合規(guī)部、資產(chǎn)管理部、租賃業(yè)務(wù)部門(mén)提出處置方案，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3、對(duì)于租金逾期一至三個(gè)月以內(nèi)的項(xiàng)目，由風(fēng)險(xiǎn)管理部會(huì)同有關(guān)提出處置方案并報(bào)評(píng)審會(huì)審批。4、對(duì)于租金逾期超過(guò)三個(gè)月的項(xiàng)目，由公司資產(chǎn)管理部會(huì)同法律合規(guī)部負(fù)責(zé)追收工作，并負(fù)責(zé)在必要時(shí)采取訴訟等法律手段。5、對(duì)于租金逾期一個(gè)月以上或租賃客戶嚴(yán)重違約的項(xiàng)目，項(xiàng)目客戶經(jīng)理應(yīng)暫時(shí)停止其他業(yè)務(wù)的辦理，全力清收該違約項(xiàng)目。（六）資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)項(xiàng)目突發(fā)事件的處理；協(xié)助租賃業(yè)務(wù)部門(mén)清收不良資產(chǎn)，特別是通過(guò)法律手段收貸；租賃合同結(jié)束時(shí)，對(duì)租賃物品殘值變賣進(jìn)行處理。第三節(jié)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制第十三條會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制可分為會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制，主要內(nèi)容包括：（一）公司依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)工作操作流程和會(huì)計(jì)崗位工作手冊(cè)，作為公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作的依據(jù)。（二）公司計(jì)劃財(cái)務(wù)內(nèi)控組織體系以會(huì)計(jì)核算組織體系為基本依托，以各會(huì)計(jì)崗位為基本風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)。公司設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，分管全公司計(jì)劃財(cái)務(wù)工作。該部門(mén)至少要配備兩名具有會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)、取得會(huì)計(jì)上崗證的會(huì)計(jì)人員，其中一人為現(xiàn)金出納員。其崗位設(shè)置遵循“不相容職務(wù)”分離原則。（三）會(huì)計(jì)人員工作崗位應(yīng)當(dāng)有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行輪換。（四）公司制訂了完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度。會(huì)計(jì)檔案管理工作由專人負(fù)責(zé)。公司內(nèi)部調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)，并指定專人協(xié)同查閱。司法部門(mén)認(rèn)可的部門(mén)因特殊需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，須持有縣級(jí)以上主管部門(mén)的正式公函，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并指定專人負(fù)責(zé)陪同查閱，需要復(fù)制時(shí)，須經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員同意、公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可復(fù)制，并做登記。（五）公司在強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算的同時(shí),建立計(jì)劃和預(yù)算管理體系，強(qiáng)化會(huì)計(jì)的事前和事中控制。在執(zhí)行過(guò)程中要定期對(duì)計(jì)劃的完成情況進(jìn)行分析并根據(jù)變化的情況滾動(dòng)調(diào)整相應(yīng)的計(jì)劃。（六）建立完善的財(cái)務(wù)收支審批制度和費(fèi)用報(bào)銷管理辦法，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的開(kāi)支權(quán)限進(jìn)行明確的規(guī)定和劃分第四節(jié)內(nèi)部審計(jì)控制第十四條內(nèi)部審計(jì)控制主要內(nèi)容包括：（一）風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)管理部獨(dú)立于公司各業(yè)務(wù)部門(mén)之外，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，獨(dú)立地履行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告、建議職能。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部配備至少一名專職內(nèi)部審計(jì)人員，審計(jì)人員至少應(yīng)具備會(huì)計(jì)、法律、管理或與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識(shí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)公司實(shí)際情況制定內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)施細(xì)則，該實(shí)施細(xì)則至少包括下列項(xiàng)目：對(duì)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的完整性、科學(xué)性進(jìn)行檢查或評(píng)估的程序和方法。對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評(píng)估的程序和方法。對(duì)檢查、評(píng)估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部通過(guò)定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的有效運(yùn)行。（五）任何部門(mén)和人員不得拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部風(fēng)控工作，對(duì)打擊、報(bào)復(fù)、陷害風(fēng)控工作人員的行為必須制定嚴(yán)厲的處罰制度。（六）嚴(yán)格風(fēng)控人員獎(jiǎng)懲制度，對(duì)濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，應(yīng)追究有關(guān)部門(mén)和人員的責(zé)任；對(duì)在風(fēng)控工作中表現(xiàn)突出的，應(yīng)予以適當(dāng)?shù)谋碚门c獎(jiǎng)勵(lì)。（七）風(fēng)險(xiǎn)管理部于每年四月底前完成上一年度風(fēng)險(xiǎn)控制工作報(bào)告，風(fēng)控工作報(bào)告應(yīng)據(jù)實(shí)反映內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的處理建議及整改情況等內(nèi)容。第五節(jié)電子信息系統(tǒng)控制第十五條電子信息系統(tǒng)控制主要內(nèi)容包括：（一）根據(jù)《中華人民共和國(guó)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全保護(hù)條例》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司信息系統(tǒng)的個(gè)體情況，制定了電子信息系統(tǒng)的管理規(guī)章、操作流程、崗位手冊(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。（二）公司信息系統(tǒng)管理制度包括網(wǎng)絡(luò)管理、信息系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理。1、網(wǎng)絡(luò)管理制度的主要內(nèi)容包括：（一）確保網(wǎng)絡(luò)設(shè)備處于適宜的運(yùn)行狀態(tài)；不上與工作無(wú)關(guān)的網(wǎng)站，嚴(yán)防互聯(lián)網(wǎng)病毒和黑客攻擊公司辦公電腦和租賃信息管理系統(tǒng)，對(duì)造成網(wǎng)絡(luò)破壞和公司利益損失的行為綜合管理部按公司相關(guān)制度嚴(yán)肅處理。（二）在網(wǎng)絡(luò)上原則上不允許進(jìn)行與工作無(wú)關(guān)的行為，通過(guò)公司網(wǎng)絡(luò)向互聯(lián)網(wǎng)站點(diǎn)提供或發(fā)布的信息，必須經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)審查批準(zhǔn)。2、固定資產(chǎn)管理制度的主要內(nèi)容包括：（一）信息系統(tǒng)方面的固定資產(chǎn)包括辦公電腦、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、打印機(jī)、液晶顯示器、筆記本電腦、平板電腦、掃描儀、刻錄機(jī)、投影儀、數(shù)碼照相機(jī)、打印服務(wù)器等電腦周邊設(shè)備。（二）固定資產(chǎn)放置地點(diǎn)應(yīng)遠(yuǎn)離火源、有害氣體、強(qiáng)磁場(chǎng)、多灰塵場(chǎng)所等位置。（三）公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一申購(gòu)、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一報(bào)廢并定期盤(pán)點(diǎn)。3、信息系統(tǒng)管理制度的主要內(nèi)容包括：（一）公司統(tǒng)一對(duì)信息系統(tǒng)軟件進(jìn)行安裝調(diào)試。任何個(gè)人原則上不得安裝與工作無(wú)關(guān)的軟件。（二）信息系統(tǒng)的使用權(quán)限須按照相關(guān)流程進(jìn)行申請(qǐng)，使用者對(duì)信息系統(tǒng)的登錄賬號(hào)和密碼應(yīng)做好保密工作并定期更改。（三）辦公電腦及租賃管理信息系統(tǒng)是公司提供給員工的工作平臺(tái)，員工原則上不得利用辦公電腦以從事與工作無(wú)關(guān)的用途，綜合管理部應(yīng)定期對(duì)辦公電腦進(jìn)行體檢和檢查。（四）公司定期對(duì)租賃管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，定期對(duì)備份媒介、存儲(chǔ)設(shè)備進(jìn)行檢查，確保備份數(shù)據(jù)的完整性、可靠性。（五）如發(fā)生重大意外需進(jìn)行系統(tǒng)和數(shù)據(jù)恢復(fù)的，綜合管理部會(huì)同專業(yè)技術(shù)人員提出書(shū)面的恢復(fù)原因和具體恢復(fù)方案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。（六）綜合管理部負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)病毒防范工作，配置經(jīng)國(guó)家認(rèn)可的計(jì)算機(jī)病毒檢測(cè)、清除工具，定期進(jìn)行病毒檢測(cè)。信息傳遞控制第十六條信息傳遞控制主要內(nèi)容包括：（一）綜合管理部為公司內(nèi)部信息收集和處理部門(mén)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)信息的收集、再整理、存檔工作。（二）各部門(mén)主要領(lǐng)導(dǎo)作為業(yè)務(wù)信息資源的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)本單位信息報(bào)送的組織和審核工作。各業(yè)務(wù)部門(mén)員工，負(fù)責(zé)本工作崗位職責(zé)范圍內(nèi)的信息收集和報(bào)送工作。。（三）為掌握公司日常經(jīng)營(yíng)情況，保證業(yè)務(wù)開(kāi)展的正常進(jìn)行，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確與綜合管理部溝通反饋日常經(jīng)營(yíng)情況。（四）所有內(nèi)部知情人對(duì)公司重要文件和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)負(fù)有保守秘密的義務(wù)。（五）公司禁止下列行為：具備信息收集職責(zé)的單位和個(gè)人未能及時(shí)對(duì)信息進(jìn)行收集和溝通，造成嚴(yán)重后果的；故意或嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任的傳遞虛假或錯(cuò)誤信息，給公司造成損失的；具有信息處理職責(zé)，但未能及時(shí)處理并反饋的；違反公司信息保密規(guī)定的；擅自將公司內(nèi)部文件和數(shù)據(jù)向其他單位和個(gè)人透露的；未經(jīng)授權(quán)，以公司名義披露公司內(nèi)部信息的；其他違反公司內(nèi)部信息管理制度的行為。（六）在信息提供和溝通過(guò)程中，如果信息系保密信息，信息提供人應(yīng)當(dāng)遵循公司保密制度，對(duì)所提供的保密信息進(jìn)行必要的控制，非因業(yè)務(wù)需要，不得將保密信息提供給無(wú)關(guān)人員和部門(mén)。第七節(jié)內(nèi)部控制效果的檢查和評(píng)估第十七條建立內(nèi)部控制效果的自我評(píng)估制度，定期對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行自我評(píng)估，保證董事會(huì)及經(jīng)理層及時(shí)了解公司內(nèi)部控制的有效性，及時(shí)應(yīng)對(duì)公司內(nèi)、外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及執(zhí)行持續(xù)有效。（一）公司每年定期自行檢查內(nèi)部控制，并由風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行效果進(jìn)行考核。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部從以下幾個(gè)方面，對(duì)公司總體內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)估：1、控制環(huán)境——指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。主要包括：董事會(huì)的結(jié)構(gòu)；經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠(chéng)信及能力；經(jīng)理層的管理哲學(xué)及經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；聘用和解雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責(zé)的方式；信息溝通體系等。2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——公司對(duì)可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進(jìn)行評(píng)估，以確認(rèn)這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評(píng)估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。3、控制活動(dòng)——指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括不相容職務(wù)相分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考核控制等。

4、信息與溝通——主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息在

公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。

5、內(nèi)部監(jiān)督——指對(duì)內(nèi)部控制的效果進(jìn)行評(píng)估的過(guò)程,包括評(píng)估控制環(huán)境

是否良好,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否及時(shí)、準(zhǔn)確,內(nèi)部控制活動(dòng)是否適當(dāng)、確實(shí),信息與溝

通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項(xiàng)監(jiān)督,持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營(yíng)

過(guò)程中的例行監(jiān)督,包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督,員工履行其職務(wù)時(shí)所采取的

監(jiān)督等;專項(xiàng)監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機(jī)構(gòu)就某一特定目標(biāo)進(jìn)行的監(jiān)