推行使用貸記公務(wù)卡

業(yè)務(wù)培訓(xùn)2010年6月30日貸記公務(wù)卡概念推行貸記卡的必要性公務(wù)卡開立支出和報銷承辦銀行及公務(wù)卡品種問題解答概念雙重屬性信用卡公務(wù)屬性“貸記”含義借方表示資產(chǎn)，貸方表示負債和權(quán)益貸記公務(wù)卡表明它以透支消費為主，通常余額在貸方，表示持卡人對銀行的負債資產(chǎn)負債權(quán)益貸記公務(wù)卡主要特點貸記公務(wù)卡概念推行貸記卡的必要性公務(wù)卡開立支出和報銷承辦銀行及公務(wù)卡品種問題解答背景貸記公務(wù)卡的使用《中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》——2007年7月，財政部、中國人民銀行使用貸記公務(wù)卡財政部要求《財政部關(guān)于深化地方國庫集中收付制度改革的指導(dǎo)意見》——2007年5月“力爭到2010年全國省、市兩級全面推行公務(wù)卡管理，有條件的縣，也要研究推廣使用公務(wù)卡，逐步減少預(yù)算單位的現(xiàn)金支付”三個原則，一是財政資金在公務(wù)消費前應(yīng)保留在國庫單一賬戶體系之內(nèi)，不得脫離國庫單一賬戶體系二是實行公務(wù)卡要有利于強化預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，不能削弱監(jiān)控管理三是公務(wù)卡的使用要方便操作，提高效率，減少預(yù)算單位工作量省財政廳的工作要求省財政廳工作要點“指導(dǎo)市級和有條件的縣，按照規(guī)范化要求積極推進公務(wù)卡試點”合肥市的要求市政府要求

加強財政財務(wù)管理，打造“陽光”財政進一步深化國庫集中支付制度改革改革現(xiàn)行公務(wù)卡制度，避免監(jiān)管空白使用貸記公務(wù)卡意義減少現(xiàn)金支付結(jié)算提高支出透明度國庫集中支付方式的進一步完善源頭防治腐敗的一項舉措加強預(yù)算單位財務(wù)管理推動銀行卡的使用各地貸記公務(wù)卡推行情況我省的宣城市于2009年12月開始進行公務(wù)卡試點、銅陵市于2008年12月開始公務(wù)卡試點江蘇、四川、重慶、江西、寧夏、浙江、廣東、湖北、陜西、河北、黑龍江、新疆、山西、河南等省區(qū)市也于2008年后陸續(xù)進行了公務(wù)卡改革或是在部分單位進行試點我市的試點工作貸記公務(wù)卡概念推行貸記卡的必要性公務(wù)卡開立支出和報銷承辦銀行及公務(wù)卡品種問題解答辦卡流程集中辦卡在推行初始階段，申辦公務(wù)卡由承辦銀行上門集中辦理單位工作人員變動額度務(wù)卡的信用額度由單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定原則上每張公務(wù)卡的初始信用額度不超過5萬元、不少于1萬元發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對其公務(wù)卡信用額度進行調(diào)整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務(wù)部門其中，調(diào)增信用額度的，須事前商持卡人所在單位財務(wù)部門同意個人可向銀行提出臨時增加額度遺失或損毀由單位出具證明個人自行到發(fā)卡行辦理發(fā)卡行及時維護公務(wù)卡業(yè)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)信息貸記公務(wù)卡概念推行貸記卡的必要性公務(wù)卡開立支出和報銷承辦銀行及公務(wù)卡品種問題解答使用貸記公務(wù)卡帶來的變與不變基本做法支出和報銷流程貸記公務(wù)卡概念推行貸記卡的必要性公務(wù)卡開立支出和報銷承辦銀行及公務(wù)卡品種問題解答公務(wù)卡備選銀行備選銀行的形成銀行選擇各單位可根據(jù)自身工作需要選擇三個備選銀行中的一家作為本單位的承辦銀行一個單位只能選擇一個銀行公務(wù)卡品種628的專屬號段初始額度一般為1-5萬單位自定初始額度，銀行信用審查單位可分別確定每個人的初始額度卡樣作為公務(wù)卡的優(yōu)惠免收各種費用（年費、掛失、補辦、到期換卡等）本地溢繳款提現(xiàn)免收手續(xù)費消費和還款免費短信通知免費開通個人網(wǎng)上銀行記賬日和還款日單位報賬的時限由于公務(wù)卡還款需要通過國庫集中支付辦理，均為跨行轉(zhuǎn)賬，為確保還款及時，單位工作人員報賬的時間應(yīng)比銀行規(guī)定的還款日提前10天貸記公務(wù)卡概念推行貸記卡的必要性公務(wù)卡開立支出和報銷承辦銀行及公務(wù)卡品種問題解答原來已有信用卡，是否可以不辦新卡，直接使用原有的信用卡作為公務(wù)卡？需要新辦卡，原因如下：公務(wù)卡由財政部和人民銀行共同確定，以“628”開頭的專屬號進行區(qū)分，普通信用卡不具有這樣的卡號，因此無法使用原有的信用卡原來具有的信用卡即使是同一個銀行的卡，也可能不是由同一個營業(yè)機構(gòu)發(fā)放的，在公務(wù)卡業(yè)務(wù)系統(tǒng)中無法統(tǒng)一管理公務(wù)卡根據(jù)財政部門的要求統(tǒng)一規(guī)定卡面標識、還款日和各種優(yōu)惠政策，這也是普通信用卡不具備的公務(wù)卡的權(quán)利義務(wù)主體是誰？公務(wù)卡是個人實名持有的預(yù)算單位工作人員作為持卡人享有用卡的各項權(quán)利承擔卡上的各項義務(wù)單位的責任是什么？一是保證提供的人員信息的準確性，及時維護人員變動信息二是及時辦理報銷手續(xù)，單位對經(jīng)審批的公務(wù)消費行為承擔還款責任三是做好宣傳解釋工作，推動公務(wù)卡的使用審批權(quán)限如何規(guī)定？使用公務(wù)卡，不改變單位原有的審批流程和審批權(quán)限公務(wù)卡的使用范圍是什么？工作人員因公務(wù)活動產(chǎn)生的零星購買（除按規(guī)定應(yīng)當轉(zhuǎn)賬外）差旅費等公務(wù)卡也可用于個人消費，由個人自行承擔還款義務(wù)公務(wù)卡可否提現(xiàn)？如卡內(nèi)有溢繳款（卡內(nèi)余額大于0），可在本地范圍內(nèi)自行提現(xiàn)，沒有手續(xù)費和利息（提現(xiàn)額不能超過溢繳款金額，如通過自動柜員機取款，一天一般只能提取2000元）。如透支提現(xiàn)，銀行既收取手續(xù)費，也按日收取利息如因公需要透支提現(xiàn)，須事先按規(guī)定權(quán)限報批，說明透支提現(xiàn)時間、地點、事由、金額，如無法事先報批，須事后履行報批手續(xù)。透支提現(xiàn)應(yīng)當取得銀行收費憑證符合上述條件的，相應(yīng)費用可由單位承擔如因個人原因透支提現(xiàn)或是未經(jīng)單位批準透支提現(xiàn)，相應(yīng)手續(xù)費、利息等由個人承擔部分銀行對異地溢繳款提現(xiàn)也提供了免收手續(xù)費的優(yōu)惠無法使用公務(wù)卡透支消費的事項如何處理？單位應(yīng)健全公務(wù)卡管理制度，督促工作人員使用貸記公務(wù)卡，對使用現(xiàn)金應(yīng)嚴格限制對無法刷卡，確需使用現(xiàn)金支付的，金額在500元以下，經(jīng)財務(wù)部門核實后，可直接通過公務(wù)卡業(yè)務(wù)系統(tǒng)向信用卡內(nèi)轉(zhuǎn)入現(xiàn)金；500元以上的，應(yīng)建立審批手續(xù)，按規(guī)定權(quán)限報批后，可向卡內(nèi)轉(zhuǎn)入現(xiàn)金，也可通過單位借記卡將資金轉(zhuǎn)入個人借記卡內(nèi)如果需提前借款，可以通過公務(wù)卡業(yè)務(wù)系統(tǒng)將現(xiàn)金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡中形成溢繳款，再將溢繳款提現(xiàn)取出。如果金額較大，可通過原有的單位借記卡辦理額度不夠或無法及時辦理還款手續(xù)時怎么辦？一是如有可能，可以自己先提前還款二是在消費前向銀行申請臨時提升額度三是由單位其他人員代為辦理借款手續(xù)，由財務(wù)部門將已透支的款項提前歸還產(chǎn)生違約責任如何承擔？因個人報銷不及時產(chǎn)生罰息等費用，以及由此產(chǎn)生的對個人資信的影響等，由持卡人承擔因持卡人所在單位報銷不及時造成的罰息等費用，由單位承擔如因單位原因?qū)€人資信產(chǎn)生不良影響，單位應(yīng)積極協(xié)調(diào)承辦銀行設(shè)法處理報銷截止日是哪一天？銀行規(guī)定的還款日為：招商銀行當月28日，建設(shè)銀行當月30日，工商銀行次月25日單位應(yīng)通過內(nèi)部規(guī)定要求工作人員提前還款，內(nèi)部規(guī)定的還款日應(yīng)當為：招商銀行當月18日，建設(shè)銀行當月20日，工商銀行次月15日。單位工作人員應(yīng)在上述日期之前辦妥報銷手續(xù)并將相關(guān)材料送交財務(wù)部門舉例說明：假設(shè)某單位記賬日為每月10日，還款日為每月30日。該單位甲于2010年6月1日透支消費了1000元，到6月10日銀行將1000元記入應(yīng)收款，免息還款日為6月30日。甲須于6月20日前辦好審批各項手續(xù)并將發(fā)票和POS小票送交財務(wù)部門，辦理報銷手續(xù)單位借記卡如何處理？單位借記卡暫仍保留使用僅限確實無法刷卡的用途，如醫(yī)藥費等應(yīng)嚴格限制單位借記卡的使用范圍，積極推動公務(wù)卡的使用向單位借記