簡(jiǎn)答題1、簡(jiǎn)述福費(fèi)廷業(yè)務(wù)特點(diǎn)。2、簡(jiǎn)述循環(huán)信用證的循環(huán)原理。3、簡(jiǎn)述托收項(xiàng)下出口押回與信用證項(xiàng)下出口押匯的區(qū)分。4、簡(jiǎn)述遠(yuǎn)期D/P和D/A異同點(diǎn)。5、簡(jiǎn)述國(guó)際保理業(yè)務(wù)及應(yīng)用。6、假遠(yuǎn)期信用證及應(yīng)用。7、匯票的抬頭是指什么？有幾種填寫(xiě)方法？8、A521日通過(guò)中國(guó)銀行辦理D/A30daysaftersight支付方式的托收手續(xù)。6月1日單到國(guó)外代收行，代收行當(dāng)天即向付款人提示匯票。付款人應(yīng)于何日付款？何日取得單據(jù)〔不計(jì)優(yōu)待期〕？9、簡(jiǎn)述票據(jù)的特性。10、信用證是什么？它有哪些作用11、打包放款與預(yù)支信用證的異同。參考答案11〕主要供給中長(zhǎng)期貿(mào)易融資2〕債權(quán)憑證的購(gòu)置無(wú)追索權(quán)〕融資金額一般較大4〕債權(quán)憑證須經(jīng)擔(dān)保〔5〕按規(guī)定的時(shí)間間隔出具債權(quán)憑證〔6〕主要以美元、歐元以及英鎊作為計(jì)價(jià)貨幣〔7〕〔8〕絕大多數(shù)包買(mǎi)票據(jù)業(yè)務(wù)的債務(wù)以各種匯票或本票形式出現(xiàn)2、答：循環(huán)信用證可分為按時(shí)間循環(huán)和按金額循環(huán)。A、按時(shí)間循環(huán)信用證是規(guī)定可以按肯定的時(shí)間周期循環(huán)使用信用證上商定的金額，直到到達(dá)信用證商定的期限或總金額為止的循環(huán)信用證?？煞譃榉欠e存和可積存的兩種。非積存循環(huán)信用證指規(guī)定不能將上一個(gè)循環(huán)周期內(nèi)未用完的信用證金額在下一個(gè)循環(huán)周期內(nèi)積存使用。可積存循環(huán)信用證指規(guī)定可以將上一個(gè)循環(huán)周期內(nèi)未用完的信用證金額在下一個(gè)循環(huán)周期內(nèi)積存使用。B、按金額循環(huán)信用證是規(guī)定信用證每被使用一次之后，可以恢復(fù)到原金額被再度循環(huán)使用屢次，直至到達(dá)信用證商定的次數(shù)或中金額為止的循環(huán)信用證。可分為自動(dòng)循環(huán)、半自動(dòng)循環(huán)和被動(dòng)循環(huán)。自動(dòng)循環(huán)信用證指規(guī)定信用證每被使用一次后用。半自動(dòng)循環(huán)信用證規(guī)定信用證每被使用一次后撤銷(xiāo)循環(huán)的指示，即可自行將其恢復(fù)到原金額再度循環(huán)使用。被動(dòng)循環(huán)信用證規(guī)定信用證每被使用一次后，指定兌現(xiàn)銀行必需在收到開(kāi)證行發(fā)出允許循環(huán)的指示后，才能將其恢復(fù)到原金額再度循環(huán)使用。3信用；而前者沒(méi)有銀行信用保證，付款與否完全取決于付款人〔即進(jìn)口商，書(shū)商業(yè)信用。4、答、一樣點(diǎn)：兩者均需要開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，先予承兌，在匯票到期日付款，都屬于遠(yuǎn)期托收業(yè)務(wù)。不同點(diǎn)：兩者交單條件不同，D/P遠(yuǎn)期中進(jìn)口商只有在匯票到期付款后才能得到單據(jù)，D/A只要承兌后即可得到單據(jù)，提取貨物。5、答：國(guó)際保理指銀行作為保理商為國(guó)際貿(mào)易O/A銷(xiāo)售中在規(guī)定額度內(nèi)為出口商供給應(yīng)收賬款治理并擔(dān)保付款及出口貿(mào)易融資等型綜合性效勞。銀行利用自身咨訊和渠道優(yōu)勢(shì)，通過(guò)事先對(duì)進(jìn)口商進(jìn)展資信調(diào)查來(lái)掌握風(fēng)險(xiǎn)。出口商在核定額度內(nèi)銷(xiāo)售可以獲得付款保證和安全收匯，必要時(shí)可以獲得融資支持。適合分散、多客戶批量銷(xiāo)售的出口賒銷(xiāo)貿(mào)易。6、答：假遠(yuǎn)期信用證是指信用證規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，但開(kāi)證/付款行將即期付款，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切貼現(xiàn)費(fèi)用〔利息和費(fèi)用〕由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)。也就是買(mǎi)賣(mài)雙方簽訂的貿(mào)易合同原規(guī)定為即期付款，但來(lái)證要求出口商開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，對(duì)出口商來(lái)說(shuō)仍屬于即期收款的信用證，但進(jìn)口商的實(shí)際付款在遠(yuǎn)期。用于出口商要求即期收款，但進(jìn)口商期望遠(yuǎn)期付款的交易。7、答：匯票的抬頭指匯票的收款人〔1分〕有限制性抬頭、指示性抬頭、持票人或來(lái)人抬頭三種寫(xiě)法。8、答：7161日見(jiàn)票、承兌后即取得單據(jù)。9〕〔〕〕〔〕〕返還性。10、答：信用證是一種有條件的銀行付款承諾。具體講，是銀行〔開(kāi)證行〕依據(jù)買(mǎi)方〔申請(qǐng)人〕的要求和指示向賣(mài)方〔受益人〕開(kāi)立的、在肯定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來(lái)日期，兌付肯定金額的書(shū)面承諾?！潮壤谋ＷC金；包放款，或其他裝船前貸款；對(duì)開(kāi)證行來(lái)說(shuō)，它開(kāi)出的信用證是貸給進(jìn)口商信用，而不是資金，不占用其自身資金，還有開(kāi)證手續(xù)費(fèi)收入，貸出的信用是有保證金或擔(dān)保的，不是無(wú)條件的；敘做押匯，收取手續(xù)費(fèi)和貼息，然后向開(kāi)證行或指定的償付行索償。11、答：打包放款與預(yù)支信用證項(xiàng)下的墊支均系向出口商供給的資金融通，但兩者有所不同。預(yù)支信用證是開(kāi)證行在信用證中授權(quán)出口地銀行向出口商預(yù)支全部或局部信用證金額的款項(xiàng)，故出口地銀行對(duì)出口商的貿(mào)易融資與進(jìn)口商和開(kāi)證行有親熱關(guān)系；假設(shè)出口商屆時(shí)不能出運(yùn)貨物及交單議付，出口地銀行可向開(kāi)證行提出歸還代墊款項(xiàng)的要求，開(kāi)證行應(yīng)馬上歸還其墊款本息。打包放款是由出口商自行憑正本信用證向出口地銀行預(yù)借肯定數(shù)量的資金，用于收購(gòu)貨物、倉(cāng)儲(chǔ)及包裝出運(yùn)，其借款行為與進(jìn)口商和開(kāi)證行無(wú)關(guān)，故放款銀行須自行擔(dān)當(dāng)信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行應(yīng)嚴(yán)格審核貸款條件，在貸款歸還之前，應(yīng)與客戶保持親熱聯(lián)系，了解其出口業(yè)務(wù)進(jìn)展，催促其準(zhǔn)時(shí)發(fā)貨交單，按期歸還貸款。假設(shè)信用證過(guò)期后出口商仍未能歸還貸款，貸款銀行可依據(jù)貸款協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，要求其馬上歸還貸款本息，或從出口商存款賬戶中扣收貸款本息、逾期利息和其他費(fèi)用。綜合案例分析題1、我國(guó)A公司向加拿大B公司以CIF條件出口一批貨物。國(guó)外來(lái)證中單據(jù)條款規(guī)定份；全套清潔已裝船提單，注明運(yùn)費(fèi)預(yù)付，做成指示抬頭空白背書(shū)；保險(xiǎn)單一式兩份，依據(jù)中國(guó)人民保202311UCP600A公司在信用證規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)將貨物裝上船，并于到期日前向議付行交單依附，議付行隨即向開(kāi)證行寄單索償。開(kāi)證行收到單據(jù)后，來(lái)電表示拒付，其理由是單證有以下不符點(diǎn)：商業(yè)發(fā)票上沒(méi)有受益人的簽字；正本提單是以一份組成，不符合全套要求；保險(xiǎn)單上的保險(xiǎn)金額與發(fā)票金額相等，由于投保金額缺乏。問(wèn)：分析開(kāi)證行單證不符的理由是否成立？并說(shuō)明理由?！病砋CP60》中規(guī)定，除非信用證特別規(guī)定，商業(yè)發(fā)票可以不需要手簽。UCP600》中規(guī)定，除非信用證有特別規(guī)定，但凡全套正本提單以一份或以上構(gòu)成均可。UCP600》中規(guī)定，保險(xiǎn)單上保險(xiǎn)金額應(yīng)當(dāng)至少為CIF或發(fā)票金額的110%。2100萬(wàn)美元，購(gòu)花崗巖石塊，卸貨港為巴基斯坦卡拉奇，信用證中有下述條款：檢驗(yàn)證明書(shū)于貨物裝運(yùn)前開(kāi)立并由開(kāi)征申請(qǐng)人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必需由開(kāi)證行檢驗(yàn)；本單據(jù)提交議付。問(wèn)：該信用證可不行以承受？為什么？〕該條款〔證書(shū)由開(kāi)證申請(qǐng)人授權(quán)的簽字人簽字，并且簽字由開(kāi)證行檢驗(yàn)〕開(kāi)證一方單方面掌握的軟條款〔受益人應(yīng)要求修改信用證，撤銷(xiāo)該條款?！?〕文通知裝運(yùn)及提交加押電文議付也是一個(gè)由開(kāi)證一方單方面掌握的條款，影響信用證的生效。3、我某進(jìn)出口公司收到國(guó)外信用證一份，規(guī)定：最終裝船日202361520236月3015天但必需在信用證的有效期之內(nèi)。后由于貨源充分，該公司將貨物提前出運(yùn)，開(kāi)船日期為2023529618銀行的拒絕。請(qǐng)問(wèn)〔1〕為什么銀行會(huì)拒絕議付？〔2〕該進(jìn)出口公司將面臨怎樣風(fēng)險(xiǎn)？〔〕6月3015529613日之前將全套單證送交銀行議付，否則就是與信用證不符。有了不符點(diǎn)，銀行固然拒絕議付?！?〕由于時(shí)間不行能倒轉(zhuǎn)，不符點(diǎn)已無(wú)法更正，該進(jìn)出口公司只能一方面電告進(jìn)口商此不符點(diǎn)口商理解并付款贖單，另一方面告知銀行擔(dān)保議付。該進(jìn)出口公司的風(fēng)險(xiǎn)是：原來(lái)的銀行信用由于單證操作失誤而降低成了商業(yè)信用，萬(wàn)一國(guó)際市場(chǎng)風(fēng)云突變，客戶可能不付款或少付款。4CIF的即期信用證，投保中國(guó)保險(xiǎn)條款一切險(xiǎn)。生產(chǎn)廠家在生產(chǎn)的最終一道工序時(shí)，將低了濕度標(biāo)準(zhǔn)，使得產(chǎn)品的濕度增大，然后將產(chǎn)品裝入集裝箱。貨物到港后，檢驗(yàn)結(jié)果說(shuō)明，產(chǎn)品全部霉變，損失達(dá)八萬(wàn)美元。調(diào)查后覺(jué)察，該貨物出口地不特別熱，進(jìn)口地不特別冷，運(yùn)輸途中無(wú)特別，屬于正常運(yùn)輸。問(wèn)保險(xiǎn)公司對(duì)該批貨物是否負(fù)責(zé)賠償？為什么？〔2〕進(jìn)口商是否該支付貨款？為什么？〕損失或費(fèi)用，屬于保險(xiǎn)除外責(zé)任。這批皮手套的霉變，是由于工廠降低了濕度標(biāo)準(zhǔn)后，貨物本身內(nèi)在的缺陷或特征所致的，所以保險(xiǎn)公司是不會(huì)負(fù)責(zé)賠償?shù)??！?〕進(jìn)口商必需支付貨款。由于CIF是象征性交貨，交單即是交貨。只要單證相符、單單相符，開(kāi)證銀行必需付款?！锛仁巧唐繁旧淼膬?nèi)在質(zhì)量缺陷，賣(mài)方理應(yīng)負(fù)責(zé)賠償5、某公司以CIF條件進(jìn)口一批貨物。貨物自裝運(yùn)港，啟航不久，載貨船舶因遇風(fēng)暴而漂浮。在這種狀況下，賣(mài)方仍將包括保險(xiǎn)單，提單，發(fā)票在內(nèi)的全套單據(jù)寄給買(mǎi)方，要求買(mǎi)方支付貨款。問(wèn)進(jìn)口方是否有義務(wù)付款？為什么？答案：有義務(wù)付款。由于依據(jù)CIFCIF合同的賣(mài)方是憑單履行交貨任務(wù)的，是象征性交貨。賣(mài)方按期在商定的地點(diǎn)完成了裝運(yùn)，并向買(mǎi)方供給了合同規(guī)定的，包括物權(quán)憑證〔提單〕在內(nèi)的有關(guān)單證，就算完成了交貨任務(wù)，而無(wú)需保證到貨。在象征性交貨方式下，賣(mài)方憑單交貨，買(mǎi)方憑單付款。只賣(mài)方將有關(guān)單證交給買(mǎi)方后，使買(mǎi)方與輪船公司、保險(xiǎn)公司建立了直接的關(guān)系，假設(shè)貨物在運(yùn)輸途中發(fā)生滅失，買(mǎi)方可以憑貨運(yùn)單據(jù)或保險(xiǎn)單據(jù)與船方或保險(xiǎn)公司交涉。6的開(kāi)證時(shí)間內(nèi)將信用證開(kāi)抵通知銀行，并馬上轉(zhuǎn)交給了我進(jìn)出口公司。我進(jìn)出口公司審核后覺(jué)察，有關(guān)條款與合同不全都。為爭(zhēng)取時(shí)間，盡快將信用證修改完畢，以便辦理貨物的裝運(yùn)，我方馬上電告開(kāi)證銀〔正確的信用證修改渠道是怎樣的？答案：我方的做法可能會(huì)產(chǎn)生：①因開(kāi)證銀行不同意修改信用證或拖延修改信用證，導(dǎo)致我方無(wú)法單證全都而安全收匯；②我方無(wú)法區(qū)分信用證修改書(shū)的真?zhèn)尉娃k理裝運(yùn)，可能會(huì)貨款兩空〔2〕正確的信用證修改渠道是：受益人與開(kāi)證申請(qǐng)人聯(lián)系修改信用證，開(kāi)證申請(qǐng)人到開(kāi)證銀行修改信用證，開(kāi)證銀行將信用證修改送達(dá)通知銀行，通知銀行審核修改的真?zhèn)涡院髮⑿薷乃瓦_(dá)受益人。7202313CIF1020235險(xiǎn)金額為發(fā)票金額加10%。我方正在備貨期間，加商人通過(guò)銀行傳遞給我方一份信用證修改書(shū)，內(nèi)容為將投保金額改為按發(fā)票金額加15付行提交全套裝運(yùn)單據(jù)。議付行議付后將全套單據(jù)寄開(kāi)證行，開(kāi)證行以保險(xiǎn)單與信用證修改書(shū)不符為由拒付。問(wèn)，開(kāi)證行拒付的理由對(duì)否？這個(gè)案例中，我方對(duì)于信用證修改書(shū)，未予理睬，按原證發(fā)貨，請(qǐng)問(wèn)開(kāi)證行能否拒付？為什么？答案：開(kāi)證銀行不行以拒付。UCP600的單據(jù)可以與修改之前或者修改之后的信用證的條款相全都。假設(shè)他提交的單據(jù)與修改之后的信用證相全都則表示承受該修改；相反假設(shè)提交與原信用證條款相全都的單據(jù)即表示不承受該修改。這一點(diǎn)是從保護(hù)受益人的角度動(dòng)身，以及信用證的不行撤銷(xiāo)的性質(zhì)所規(guī)定的。8、A公司對(duì)英國(guó)出口一批貨物，國(guó)外開(kāi)來(lái)信用證中對(duì)發(fā)票只規(guī)定：“CommercialInvoiceinduplicate.”。A公司交單后被拒付，理由是商業(yè)發(fā)票上的受益人漏簽字蓋章。A公司經(jīng)檢查覺(jué)察確實(shí)漏簽字蓋章，馬上補(bǔ)寄簽字完整的發(fā)票。但此時(shí)信用證已過(guò)期，故又遭拒付。A公司與買(mǎi)方一再交涉，最終以降件處理才收回貨款。本案中的拒付有無(wú)理由？為什么？本案中A公司的處理是否妥當(dāng)？為什么？答案：拒付無(wú)理由。依據(jù)《UCP600》，假設(shè)信用證沒(méi)有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票不需簽署。A公司處理不妥，應(yīng)依據(jù)《UCP600》向?qū)Ψ浇忉寙螕?jù)并不存在不符點(diǎn)。9、我某公司向日本出口一批大豆，雙方簽訂的合同中規(guī)定：數(shù)量2023150美元/公噸，允許10%的數(shù)量增減。對(duì)方如期開(kāi)來(lái)了信用證，證中規(guī)定：總金額3000002023公噸。我方未要2100公噸。請(qǐng)問(wèn)假設(shè)按發(fā)貨數(shù)量制單我方是否能安全收匯？為什么？2023公噸，否則信用證金額不夠。102023615202363015天但必需在信用證的有效期之內(nèi)。后由于貨源充分，該公司將貨物提前出運(yùn)，開(kāi)船日期為2023529日。618日，該公司將預(yù)備好的全套單證送銀行議付時(shí)，遭到銀行的拒絕。請(qǐng)問(wèn)為什么銀行會(huì)拒絕議付？630日，但是信用證的交15529613日之前將全套單證送交銀行議付。11、我某進(jìn)出口公司與加拿大商人在199311月份，按CIF5萬(wàn)碼法蘭絨合同，支付方式為不行撤銷(xiāo)即期信用證。加拿大商人于19943月上旬通過(guò)銀行開(kāi)來(lái)信用證，經(jīng)審核與合同相符，其中保險(xiǎn)金額為發(fā)票金額加一成，我方正在備貨期間，加商人通過(guò)銀行傳遞給我方一份信用證修改書(shū)，內(nèi)容為將投保金額改為按發(fā)票金額加三成。我方按原證規(guī)定投保、發(fā)貨，并于貨物裝運(yùn)后在信用證有效期內(nèi)，向議付行提交全套裝運(yùn)單據(jù)。議付行議付后將全套單據(jù)寄開(kāi)證行，開(kāi)證行以保險(xiǎn)單與信用證修改書(shū)不符為由拒付。問(wèn)開(kāi)證行拒付的理由對(duì)否？為什么？答案：開(kāi)證行拒付的理由不成立。由于：①按UCP600規(guī)定：“直至受益人將承受修改的意見(jiàn)通知該修改的銀行止，原信用證條款對(duì)受益人仍舊有效?！阿谪?、交單，開(kāi)證銀行理應(yīng)付款。實(shí)踐操作題1T(BeijingATradeCo5000T202312560T出具該遠(yuǎn)期匯票。20231212計(jì)算匯款的付款日。答案：Exchangefor USD5000.00 Beijing,5thdec.2023At60daysaftersightpaytotheorderofChinaTCompany thesumofFiveThousandU.SdollarsonlyToATradeCo.Newyork For ChinaTCompanyBeijingSignatureAccepted 承兌日不作起算日：1213-3119日12thdec.2023 0711-3131日ForATradeCo. 07年2月1-10日計(jì)10日Signature 共計(jì)60日07年210日為到期日，遇節(jié)假日順延下一日2、湖南長(zhǎng)沙SANYI公司出口加坡ABTradeCo.500000美元，假定SANYI公司于20236590天付款的遠(yuǎn)期匯票，請(qǐng)你代替當(dāng)事人完成以下行為：〔14分〕foraftersightonlySingaporeHunanChangsha〔7〔1〕處2分，其余每處1分202368日承兌該匯票，完成匯票的一般承兌行為〔4分〕(3)612〔3分〕計(jì)算匯款的付款日〔3分〕答案：BILLOFEXCHANGEExchangefor USD500000.00 Changsha,5Jun.2023At90daysaftersightpayto theorderofSANYICompany thesumofFiveHundred ThousandU.SdollarsonlyToABTradeCo.Singapore For SANYICompanyHunanChangshaSignature〔XXX〕Accepted8Jun.2023ForATradeCo.Signature〔XXX〕 〔4分〕To：BankofChina，ChangshaBranch12Jun.2023SANYICompany(Signature) 〔3分〕承兌日不作起算日：69-3022日71-3131日81-3131日91-66日共計(jì)90日 所以9月6日為到期日，遇節(jié)假日順延下一日3、依據(jù)給出的信息，按要求完成相關(guān)操作：20231020日倫敦ABC50000美元以XYZ公司或其指定人為收款人的本90天。請(qǐng)你替ABC銀行出具該票據(jù)〔使用英文〔13分〕XYZ公司當(dāng)天取得票據(jù)后，一般在哪一天提示承兌？〔2分〕XYZ公司于其次日將該票據(jù)轉(zhuǎn)讓給了中國(guó)銀行廣州分行，請(qǐng)?zhí)鎄YZ公司完善該轉(zhuǎn)讓手續(xù)〔4分〕請(qǐng)計(jì)算付款日〔3分〕PromissoryNoteForUSD50000 London,20thOct,2023At90daysafterdateWepromisetopayXYZCo.,ororderFiftyThousandUSDollarsonlyFor ABCBank,London XXX(signature)〔1、(3、(6、(8處計(jì)2分，其余1分ACCEPTEDBILLOFEXCHANGEACCEPTEDBILLOFEXCHANGEApr.30,2023(Date)For100,000.00(amountinfigure)April20,2023(dateofissue)GlobeImportingCo.At 30daysaftersightofthisbillofexchange(SECONDbeingunpaid)Payto_XYZBank ororderthesumofUSDollarsOneTo：BankofChina，GuangzhouBranch21Oct,2023XYZCo.(Signature)〔4出票日不作起算日：1021-3111日111-3030日121-3131日202311-1818日共計(jì)90日 所以2023年1月18日為到期日，遇節(jié)假日順延下一日4、國(guó)際出口公司〔InternationalExportingCo.〕出口機(jī)器設(shè)備和零部件給環(huán)球進(jìn)口公司(GlobeImportingCo.)100，0002023420日開(kāi)出匯票，要求環(huán)球進(jìn)口公司在見(jiàn)票后30天付款給XYZ2023430日承兌了該匯票。ACCEPTEDBILLACCEPTEDBILLOFEXCHANGEFor(Date)(amountinfigure)At(dateofissue)sightofthisbillofexchange(SECONDbeingunpaid)Payto(CompanyName〕 ororderthesumof (amountinwords)forvaluereceived.To:Forandonbehalfof(CompanyName(CompanyName〕HundredThousandOnly_(amountinwords)forvaluereceived.To:GlobeImportingCo.ForandonbehalfofInternationalExportingCo