內(nèi)部控制手冊(cè)新疆德安環(huán)?？萍脊煞萦邢薰緝?nèi)部控制手冊(cè)第十八章業(yè)務(wù)外包（OS）18。1總述業(yè)務(wù)外包是指企業(yè)利用專業(yè)化分工優(yōu)勢(shì)，將日常經(jīng)營(yíng)中的部分業(yè)務(wù)委托給本企業(yè)以外的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或經(jīng)濟(jì)組織完成的經(jīng)營(yíng)行為.控制目標(biāo)。1合規(guī)目標(biāo)代加工合同符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)、國(guó)家政策和公司內(nèi)部規(guī)章制度。18。2.2財(cái)務(wù)目標(biāo)保證采購(gòu)、費(fèi)用支出、存貸信息等賬目信息記錄的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。.3經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確保公司合理籌劃業(yè)務(wù)外包，促進(jìn)企業(yè)擴(kuò)大產(chǎn)能，滿足市場(chǎng)需求.18。2.4資產(chǎn)目標(biāo)嚴(yán)格遵守規(guī)范代加工合同中的保密條款，加強(qiáng)專有技術(shù)、專利的保護(hù)。業(yè)務(wù)流程管控流程責(zé)任部門物流管理部、東升公司為本流程的主要責(zé)任部門。流程范圍業(yè)務(wù)外包包括以下二級(jí)流程：方案審批、承包方管理、外包過(guò)程管理.新疆德安環(huán)保科技股份有限公司 內(nèi)部控制手冊(cè)-承包方的確定與驗(yàn)收。18。3.4風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣“風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣”縱向?qū)⒈玖鞒虅澐譃槿舾蛇壿嬒嚓P(guān)的二級(jí)流程(請(qǐng)參見(jiàn)18.3。2)，反映該流程涉及的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容.“風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣”橫向列示了各二級(jí)流程潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并據(jù)此設(shè)計(jì)具體的內(nèi)部控制措施.此外，“風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣”還包括該流程相關(guān)責(zé)任主體，以及體現(xiàn)相應(yīng)內(nèi)部控制措施的制度、單據(jù).本流程的“風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣"，請(qǐng)?jiān)斠?jiàn)下頁(yè)“表18—1"。18。3。5權(quán)限指引本流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)所涉及的管理、決策權(quán)限分配情況，如“表18-2”所示。

內(nèi)部控制手冊(cè)新疆德安環(huán)?？萍脊煞萦邢薰緝?nèi)部控制手冊(cè)表18-1:風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣-業(yè)務(wù)外包（OS）業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)因素控制編號(hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制措施主責(zé)部門《制度》/“控制憑據(jù)“二皴流程末級(jí)流程OS01方案審批業(yè)務(wù)外包方案未經(jīng)恰當(dāng)審批，或?qū)彶樵u(píng)價(jià)不到位，導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)外包戰(zhàn)略失敗或經(jīng)營(yíng)效率低下C11.外協(xié)加工業(yè)務(wù)由東升公司/物流管理部根據(jù)公司實(shí)際情況提出申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后由物流管理部/東升公司負(fù)責(zé)在合格供方中選擇。2。物流管理部/東升公司按照規(guī)定的權(quán)限負(fù)責(zé)選擇合格外協(xié)廠商。物流管理部；東升公司《委托制造、加工管理制度》（待修訂）“外協(xié)申請(qǐng)”O(jiān)S02承包方管理OS02。1承包方選擇承包方不具有承包條件及資質(zhì)，導(dǎo)致其無(wú)法按照要求完成承包任務(wù)，給公司帶來(lái)?yè)p失；承包方選擇沒(méi)有遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，缺少競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，可能導(dǎo)致徇私舞弊現(xiàn)象的發(fā)生C21.物流管理部/東升公司一般采取詢比價(jià)方式選擇協(xié)作廠商，物流管理部在選擇外協(xié)廠商時(shí)如涉及技術(shù)性較強(qiáng)，由東升公司相關(guān)人員負(fù)責(zé)配合物流管理部。2。物流管理部/東升公司負(fù)責(zé)對(duì)外協(xié)廠商的資質(zhì)等進(jìn)行調(diào)查,填制“協(xié)作廠商調(diào)查表”，經(jīng)東升公司、質(zhì)檢管理部等相關(guān)部門審核后納入合格供方名單.3。物流管理部/東升公司詢價(jià)以三家以上為原則并需要提供詢價(jià)單，其內(nèi)容必須要有準(zhǔn)確的產(chǎn)品名稱、規(guī)格參數(shù)，加工圖紙情況、含稅金情況等資料；經(jīng)辦人員復(fù)核詢價(jià)明細(xì)表后進(jìn)行初步的確定，對(duì)三家詢價(jià)單進(jìn)行相應(yīng)的比價(jià)對(duì)比，確定外協(xié)廠商后報(bào)部門經(jīng)理審核。4。為配合工程施工及設(shè)計(jì)部門的要求，針對(duì)需求部門的緊急需求，可以參考以往類似產(chǎn)品的外協(xié)價(jià)格,免經(jīng)過(guò)議價(jià)、比價(jià)手續(xù)，指定信用可靠的廠商先行加工作業(yè)，事先應(yīng)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)備案，事后補(bǔ)齊相關(guān)資料。物流管理部；東升公司《委托制造、加工管理制度》（待修訂）“詢比價(jià)記錄"；“外協(xié)廠商檔案資料"OS02.2承包方評(píng)價(jià)未對(duì)業(yè)務(wù)外包的執(zhí)行情況進(jìn)行相關(guān)的分析和考核，導(dǎo)致公司未能準(zhǔn)確C31。物流管理部/東升公司定期（每年一次）組織（東升公司）、工程公司、質(zhì)檢管理部等相關(guān)部門對(duì)外協(xié)廠商的產(chǎn)品質(zhì)量、供貨及時(shí)性、性價(jià)比、信譽(yù)等情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。物流管理部；《委托制造、加工管理制3

業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)因素控制編號(hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制措施主責(zé)部門《制度》/“控制憑據(jù)“二皴流程末級(jí)流程考察業(yè)務(wù)外包的執(zhí)行情況，且無(wú)法對(duì)日后的業(yè)務(wù)外包提供參考2。物流管理部/東升公司對(duì)外協(xié)廠商實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，達(dá)到合格供方要求的外協(xié)廠商繼續(xù)列為合格供方。不能達(dá)到要求的，且已發(fā)整改通知書而整改不到位的外協(xié)廠商取消合格供方資格。東升公司度》（待修訂）“外協(xié)廠商評(píng)價(jià)表”O(jiān)S03外包過(guò)程管理OS03.1合同簽訂未及時(shí)簽訂業(yè)務(wù)外包合同/業(yè)務(wù)外包保密措施不力，導(dǎo)致公司利益受損C41。物流管理部/東升公司與選定的外協(xié)廠商商定合同條款，包括數(shù)量、質(zhì)量、進(jìn)度、結(jié)算價(jià)等，原則上使用本公司統(tǒng)一的合同文本。.物流管理部/東升公司根據(jù)談判結(jié)果確定合同文本，并填制“合同簽訂審批表”連同“合同文本”等提交至法律事務(wù)部、信息企管部、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門以及相應(yīng)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批.通過(guò)后，由物流管理部/東升公司授權(quán)人員簽訂合同。.對(duì)于涉及保密事項(xiàng)的，物流管理部/東升公司按照公司有關(guān)保密工作規(guī)定與外協(xié)廠商簽訂“保密協(xié)議書"。物流管理部；東升公司《委托制造、加工管理制度》（待修訂）“合同簽訂審批表”；“外協(xié)合同”O(jiān)S03。2過(guò)程管理業(yè)務(wù)外包監(jiān)控不嚴(yán)，導(dǎo)致公司選擇的業(yè)務(wù)外包服務(wù)質(zhì)量低劣C51。物流管理部/東升公司負(fù)責(zé)對(duì)各單位的外協(xié)外包合同執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查..物流管理部/東升公司需對(duì)合同的訂立、履行、變更、終結(jié)等情況予以跟蹤,并建立“合同臺(tái)賬”。.東升公司按照合同中對(duì)質(zhì)量、進(jìn)度的要求定期對(duì)外協(xié)廠商的合同履行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)控。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)要求其進(jìn)行調(diào)整改進(jìn)。物流管理部；東升公司《委托制造、加工管理制度》（待修訂）“合同臺(tái)賬”O(jiān)S03.3外包成果交付后未及時(shí)C61。加工完成后，由東升公司與質(zhì)檢管理部共同對(duì)外協(xié)廠商的產(chǎn)品質(zhì)東升公《委托制新疆德安環(huán)保科技股份有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)4

業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)因素控制編號(hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制措施主責(zé)部門《制度》/“控制憑據(jù)“二皴流程末級(jí)流程驗(yàn)收管理進(jìn)行驗(yàn)收，導(dǎo)致外包業(yè)務(wù)未達(dá)到公司標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)公司經(jīng)濟(jì)利益造成不利影響量進(jìn)行驗(yàn)收，經(jīng)抽驗(yàn)不合格的產(chǎn)品必須退回協(xié)作廠商,限期在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成交貨；抽檢合格的產(chǎn)品，東升公司及質(zhì)檢管理部需在協(xié)作廠商的送貨單上簽字確認(rèn),并將簽字確認(rèn)后的協(xié)作廠商送貨單轉(zhuǎn)物流統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行相應(yīng)的系統(tǒng)錄入.司；質(zhì)檢管理部造、加工管理制度》（待修訂）“檢驗(yàn)記錄"新疆德安環(huán)?？萍脊煞萦邢薰緝?nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)部控制手冊(cè)新疆德安環(huán)保科技股份有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)表18—2:權(quán)限指引一業(yè)務(wù)外包權(quán)