銀行結算賬戶的概念及種類12目錄ONTENTS銀行結算賬戶2基本存款賬戶3一般存款賬戶5臨時存款賬戶1C4專用存款賬戶13銀行結算賬戶銀行結算賬戶是指銀行為存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉賬結算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶。銀行是指在中國境內經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營支付結算業(yè)務的政策性銀行、商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。14銀行結算賬戶銀行結算賬戶是指銀行為存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉賬結算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶。存款人是指在中國境內開立銀行結算賬戶的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織、個體工商戶和自然人。15銀行結算賬戶銀行結算賬戶是指銀行為存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉賬結算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶。不是外幣賬戶不是儲蓄賬戶不是定期存款賬戶16單位、個人銀行結算賬戶銀行結算賬戶按存款人不同，可分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。1存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶,包括中國公民和外國公民。個人銀行結算賬戶1存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶。個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。單位銀行結算賬戶17單位銀行結算賬戶單位銀行結算賬戶按用途可分為：基本存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶實行核準制賬戶基本存款戶預算單位專用存款戶臨時存款戶18基本存款賬戶概概念及功能念及01基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付的賬戶。基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過本賬戶辦理。存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，不能多頭開立基本存款賬戶。是開立其他銀行結算賬戶的前提。19基本存款賬戶02適用對象企業(yè)、機關、事業(yè)單位；團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散值勤的支（分）對；社會團體、民辦非企業(yè)組織；異地常設機構、外國駐華機構；個體工商戶；居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會；單位設立的獨立核算的附屬機構；其他組織。具有民事權利能力和民事行為能力，并依法獨立享受民事權利和承擔民事義務的法人和其他組織110基本存款賬戶03開立條件企業(yè)法人、非法人企業(yè)、個體工商戶，應出具營業(yè)執(zhí)照正本111基本存款賬戶03開立條件中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；

軍隊軍以上、武警總隊財務部門的開戶證明；單位對附設機構同意開戶的證明；駐地有權部門對外地常設機構的批文。112一般存款賬戶概概念及功能01一般存款賬戶是因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外銀行機構開立的銀行結算賬戶。存款人可以通過本賬戶辦理轉賬結算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。該賬戶開立數(shù)量沒有限制。海藍公司基本存款戶開戶銀行是工行太原千峰路支行，能否在工行太原迎澤支行開立一般存款戶113一般存款賬戶有借款或其他結算需要的單位和組織。02適用對象

開立條件03開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件；基本存款賬戶開戶許可證；因向銀行借款需要，出具借款合同；因其他結算需要，出具有關證明。114專用存款賬戶

概念01專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶?；窘ㄔO資金、更新改造資金以及其他特定用途，需要專戶管理的資金。

115專用存款賬戶15銀行卡賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉賬存入，不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務；財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金、信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金；基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構存放同業(yè)資金賬戶支取現(xiàn)金的，開戶時應在中國人民銀行當?shù)胤种C構批準的范圍內辦理；02專用資金的使用范圍116專用存款賬戶糧、棉、油收購資金，社會保障基金，住房基金和黨、團、工會經(jīng)費等專用存款賬戶的現(xiàn)金支取應嚴格按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理；收入?yún)R繳賬戶除向基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，且不得支取現(xiàn)金；業(yè)務支出賬戶除從基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，且現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。02專用資金的使用范圍117專用存款賬戶1703開立條件開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件；基本存款賬戶開戶許可證；經(jīng)有權部門批準立項的文件；國家有關文件的規(guī)定。118臨時存款賬戶概念01臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。存款人有外地臨時機構或有臨時經(jīng)營活動時可以申請開立臨時存款賬戶。應根據(jù)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限；需要延長期限的，向開戶銀行提出申請，可辦理展期；有效期限最長不得超過2年。119臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及臨時經(jīng)營活動的資金收付按國家現(xiàn)金管理的規(guī)定支取現(xiàn)金注冊驗資的臨時賬戶，在驗資期間只收不付02功能設立臨時機構異地臨時經(jīng)營活動注冊驗資

適用對象03120臨時存款賬戶04開立條件開立情況提供基本文件提供具體文件臨時機構（1）開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件（2）基本存款賬戶開戶許可證駐在地主管部門同意設立的批文異地建筑施工及安裝單位