第三章公司業(yè)務(wù)內(nèi)容目錄第一節(jié)公司業(yè)務(wù)概述第二節(jié)公司存款業(yè)務(wù)第三節(jié)公司貸款業(yè)務(wù)第三章公司業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)要求1.認(rèn)真聽講：了解商業(yè)銀行存貸款業(yè)務(wù)，掌握信用分析及貸款定價(jià)、質(zhì)量評價(jià)方法；2.看書自學(xué)：理解消化重點(diǎn)內(nèi)容；3.上網(wǎng)瀏覽：了解國內(nèi)外公司業(yè)務(wù)的區(qū)別和聯(lián)系；4.延伸閱讀：拓展知識面。第一節(jié)公司業(yè)務(wù)概述

主要內(nèi)容

一、公司業(yè)務(wù)的含義

二、公司業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

三、公司業(yè)務(wù)的種類

四、公司業(yè)務(wù)的地位

一、公司業(yè)務(wù)的含義

公司業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行對企業(yè)法人、金融機(jī)構(gòu)以及各類法人組織等機(jī)構(gòu)性客戶提供金融服務(wù)的總稱。

二、公司業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

◆復(fù)雜性。◆衍生性。◆成長性。

◆關(guān)聯(lián)性。三、公司業(yè)務(wù)的種類（一）國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)（二）貸款融資（三）票據(jù)業(yè)務(wù)（四）貿(mào)易金融服務(wù)（五）融資租賃（六）公司存款（七）企業(yè)理財(cái)（八）金融市場服務(wù)（九）現(xiàn)金管理（一）結(jié)算業(yè)務(wù)

結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)。具體包括基礎(chǔ)結(jié)算產(chǎn)品、特定服務(wù)產(chǎn)品、特色快捷支付、賬戶服務(wù)和托管服務(wù)產(chǎn)品等。（二）貸款融資

商業(yè)銀行為公司客戶提供的貸款融資主要包括傳統(tǒng)貸款融資、特色貸款融資、專業(yè)融資。（三）票據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)業(yè)務(wù)包括四類：◆票據(jù)貼現(xiàn)類產(chǎn)品◆票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)類產(chǎn)品◆電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)類產(chǎn)品◆票據(jù)代理類產(chǎn)品（四）貿(mào)易金融服務(wù)

貿(mào)易金融服務(wù)是商業(yè)銀行在公司商品或服務(wù)貿(mào)易中，運(yùn)用結(jié)構(gòu)性短期融資工具，基于貿(mào)易中的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)提供的融資和信用服務(wù)。（五）融資租賃

融資租賃除傳統(tǒng)的設(shè)備租賃外，國內(nèi)部分商業(yè)銀行還開辦了船舶租賃和航空租賃業(yè)務(wù)。（六）企業(yè)存款

企業(yè)存款服務(wù)是商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)。主要包括：

人民幣單位活期存款、人民幣單位定期存款、單位通知存款，人民幣單位協(xié)定存款、外幣單位活期存款、外幣單位定期存款等。（七）企業(yè)理財(cái)

企業(yè)理財(cái)是指銀行針對法人客戶開發(fā)設(shè)計(jì)的理財(cái)產(chǎn)品，以協(xié)助法人客戶實(shí)現(xiàn)靈活的流動(dòng)性管理，降低資金成本、避險(xiǎn)以及實(shí)現(xiàn)資金穩(wěn)健增值。（八）金融市場服務(wù)

金融市場業(yè)務(wù)是在傳統(tǒng)貸款市場之外，綜合運(yùn)用利率、匯率、信用、商品、權(quán)益等構(gòu)成的基礎(chǔ)及衍生金融工具，通過在國內(nèi)外金融市場上進(jìn)行本外幣資金的投、融資運(yùn)作與交易，承銷、發(fā)售直接融資工具等，滿足客戶和銀行自身的投融資、交易與避險(xiǎn)需求的新興業(yè)務(wù)。（九）現(xiàn)金管理

現(xiàn)金管理服務(wù)是銀行以資金流動(dòng)性管理為核心，為公司客戶提供涵蓋賬戶管理、信息服務(wù)、收付款、貿(mào)易結(jié)算、投融資服務(wù)等的一項(xiàng)綜合業(yè)務(wù)。四、公司業(yè)務(wù)的地位◆公司存款超過個(gè)人儲(chǔ)蓄，為銀行提供了大部分的資金來源。◆公司貸款是銀行最主要的資金運(yùn)用渠道，是銀行最主要的盈利資產(chǎn)。◆公司業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行最主要的利潤來源。思考與討論1、國內(nèi)與國外公司業(yè)務(wù)有什么區(qū)別和聯(lián)系？2、傳統(tǒng)的公司業(yè)務(wù)有哪些？金融創(chuàng)新對傳統(tǒng)公司業(yè)務(wù)有什么影響？第二節(jié)公司存款業(yè)務(wù)主要內(nèi)容：

一、公司人民幣存款

二、公司外匯存款一、公司人民幣存款（一）公司活期存款業(yè)務(wù)

（二）公司定期存款業(yè)務(wù)（三）公司協(xié)定存款（四）公司通知存款（五）結(jié)構(gòu)性存款（六）集團(tuán)賬戶存款（七）集團(tuán)二級賬戶

1．基本存款賬戶

2．一般存款賬戶

3．臨時(shí)存款賬戶

4．專用存款賬戶

1．基本存款賬戶

基本存款賬戶是企事業(yè)單位的主要存款賬戶，是其辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的賬戶，企事業(yè)單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金支取只能通過基本存款賬戶辦理。2．一般存款賬戶

一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶以外開立的賬戶。存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但是不能辦理現(xiàn)金支取。3．臨時(shí)存款賬戶

臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要而開立的賬戶。存款人可以通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，并根據(jù)國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。4．專用存款賬戶

專用存款賬戶是企事業(yè)單位因基本建設(shè)、更新改造或辦理信托、政策性房地產(chǎn)開發(fā)、信用卡等特定用途需要開立的賬戶。專用存款賬戶要?？顚Ｓ?，不得辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。二、公司外匯存款

公司外匯存款是指經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)開立外匯賬戶的企（事）業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織，持外匯管理局簽發(fā)的開立外匯賬戶核準(zhǔn)件和營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)材料，到銀行開立外匯賬戶后辦理存款及轉(zhuǎn)賬等結(jié)算的業(yè)務(wù)。（一）傳統(tǒng)外幣存款種類（二）公司外匯存款賬戶的開立小額外幣存款2.大額外幣存款1.活期對公外匯存款2.定期對公外匯存款思考與討論

存款為什么對商業(yè)銀行非常重要？第三節(jié)公司貸款業(yè)務(wù)主要內(nèi)容：

一、公司貸款基本要素

二、貸款種類

三、貸款政策

四、貸款管理流程一、公司貸款基本要素

（一）交易對象

（二）貸款產(chǎn)品

（三）貸款金額

（四）貸款期限

（五）貸款價(jià)格（六）清償計(jì)劃（七）擔(dān)保方式二、貸款種類（一）按貸款經(jīng)營模式分類（二）按貸款期限分類（三）按貸款有無擔(dān)保和擔(dān)保方式分類（四）按貸款用途分類（五）按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度分類（一）按貸款經(jīng)營模式分類◆自營貸款◆委托貸款◆特定貸款◆銀團(tuán)貸款1．自營貸款

自營貸款指商業(yè)銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由商業(yè)銀行承擔(dān)，并由商業(yè)銀行收回本金和利息。2．委托貸款

委托貸款指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由商業(yè)銀行（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。商業(yè)銀行（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。3．特定貸款

特定貸款指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)并對貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。4．銀團(tuán)貸款

銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上的銀行依據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時(shí)間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款。（二）按貸款期限分類◆透支：存款賬戶透支和信用卡透支◆短期貸款：1年以內(nèi)◆中期貸款：1年以上，5年以下◆長期貸款：5年以上（三）按貸款有無擔(dān)保和擔(dān)保方式分類◆信用貸款：以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款。◆擔(dān)保貸款：按照擔(dān)保方式分為保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。（四）按貸款用途分類◆流動(dòng)資金貸款◆固定資產(chǎn)貸款◆項(xiàng)目融資◆房地產(chǎn)貸款1．流動(dòng)資金貸款

流動(dòng)資金貸款是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。2．固定資產(chǎn)貸款

固定資產(chǎn)貸款是指銀行向借款人發(fā)放的，主要用于基礎(chǔ)設(shè)施、市政工程、廠房等固定資產(chǎn)項(xiàng)目的新建、擴(kuò)建、購置、改造及其相應(yīng)配套設(shè)施建設(shè)的中長期本外幣貸款。3．項(xiàng)目融資

項(xiàng)目融資是指符合以下特征的貸款：①貸款用途通常是用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)目，包括對在建或已建項(xiàng)目的再融資；②借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；③還款資金來源主要依賴該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。4．房地產(chǎn)貸款

房地產(chǎn)貸款是銀行提供給房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，用于住宅、寫字樓等項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)的貸款。一般由企業(yè)提供已經(jīng)取得土地使用權(quán)的土地、已經(jīng)取得房屋所有權(quán)的房產(chǎn)作為抵押或由企業(yè)股東提供擔(dān)保。（五）按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度分類◆正常類◆關(guān)注類◆次級類◆可疑類◆損失類二、與貸款相關(guān)的信用服務(wù)◆

票據(jù)承兌◆信用證

◆擔(dān)保◆貸款（一）票據(jù)承兌

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的一種票據(jù)。商業(yè)匯票按其承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。（二）信用證

信用證是指開證銀行應(yīng)申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的、在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。（三）擔(dān)保

擔(dān)保是銀行根據(jù)客戶的要求，向受益人保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)活動(dòng)。擔(dān)保主要包括銀行保函和備用信用證。（四）貸款承諾

貸款承諾是指銀行向客戶作出的在未來一定時(shí)期內(nèi)或者某一時(shí)間按照按商定條件為客戶提供約定貸款或信用支持的承諾。四、貸款政策（一）宏觀貸款政策：是中央銀行根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策和投資政策，并銜接財(cái)政政策、利用外資政策等制定的指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)貸款投向的政策。（二）微觀貸款政策：是各商業(yè)銀行制定的規(guī)范貸款行為，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理措施、辦法的總稱，是銀行內(nèi)部貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的“憲法”，是貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。（一）宏觀貸款政策◆與貨幣貸款總量擴(kuò)張；◆配合國家產(chǎn)業(yè)政策；◆限制性的貸款政策；◆制定貸款法律法規(guī)。（二）微觀貸款政策1.貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略或總體思路2.貸款審批的分級授權(quán)3.貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)4.貸款的規(guī)?？刂?.關(guān)系人貸款政策6.貸款集中風(fēng)險(xiǎn)管理政策7.貸款定價(jià)政策8.貸款的擔(dān)保政策9.貸款流程管理10.貸款合同管理11.貸后管理12.貸款檔案管理五、貸款管理流程（一）貸款申請（二）受理與調(diào)查（三）風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)（四）貸款審批（五）簽訂合同（六）貸款發(fā)放（七）貸款支付（八）貸后管理思考與討論1、我國商業(yè)銀行的貸款管理現(xiàn)狀如何？

2、結(jié)合知識專欄3-1，了解現(xiàn)代商業(yè)銀行貸款流程，分析問題貸款應(yīng)該如何處理？第四節(jié)信用分析主要內(nèi)容：

一、公司財(cái)務(wù)分析

二、貸款擔(dān)保分析

三、公司非財(cái)務(wù)因素分析一、公司財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析（二）財(cái)務(wù)比率分析（三）現(xiàn)金流量分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析1.資產(chǎn)負(fù)債表分析2.利潤表分析1.資產(chǎn)負(fù)債表分析◆資產(chǎn)：借款人擁有或可控制的、能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源?！糌?fù)債：借款人承擔(dān)的、能以貨幣計(jì)量的需以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。

◆所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)）：代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權(quán)。2.利潤表分析

對利潤表的分析一般從三個(gè)方面進(jìn)行：

◆對利潤總額和利潤構(gòu)成的分析◆對利潤表的重點(diǎn)項(xiàng)目分析◆對利潤表的結(jié)構(gòu)分析（二）財(cái)務(wù)比率分析◆盈利能力分析◆償債能力分析◆營運(yùn)能力分析1.盈利能力分析

（1）銷售利潤率（毛利潤率）（2）營業(yè)利潤率（3）稅前利潤率和凈利潤率（4）成本費(fèi)用利潤率（1）銷售利潤率（毛利潤率）◆銷售利潤率是指銷售利潤和產(chǎn)品銷售收入凈額的比率。◆利潤率反映每元銷售收入凈額中所實(shí)現(xiàn)的銷售利潤額，

用來評價(jià)借款人產(chǎn)品銷售收入凈額的盈利能力。（2）營業(yè)利潤率◆營業(yè)利潤率是指借款人的營業(yè)利潤與產(chǎn)品銷售收入凈額的比率。◆營業(yè)利潤率反映每元銷售收入凈額所取得的營業(yè)利潤。該比率越高，說明借款人盈利水平越高。（3）稅前利潤率和凈利潤率◆稅前利潤率是客戶利潤總額和銷售收入凈額的比率?！舳惽袄麧櫬屎蛢衾麧櫬史从趁吭N售收入凈額所取得的稅前利潤和凈利潤?！糁苯臃从晨蛻粑磥韮斶€債務(wù)的能力和水平，因此，銀行應(yīng)更重視這兩個(gè)比率。（4）成本費(fèi)用利潤率

◆成本費(fèi)用利潤率是借款人利潤總額與當(dāng)期成本費(fèi)用的比率。◆該比率反映每元成本費(fèi)用支出所能帶來的利潤總額。它越大，說明同樣的成本費(fèi)用能取得更多利潤，或取得同樣利潤只需花費(fèi)較少的成本費(fèi)用。2.償債能力分析◆長期償債能力分析：①資產(chǎn)負(fù)債率②負(fù)債與所有者權(quán)益比率③負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率④利息保障倍數(shù)◆短期償債能力分析：①流動(dòng)比率②速動(dòng)比率③現(xiàn)金比率3.營運(yùn)能力分析◆總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：分析客戶全部資產(chǎn)的使用效率?！艄潭ㄙY產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：反映客戶固定資產(chǎn)使用效率?！魬?yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：反映企業(yè)應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力和流動(dòng)性?！舸尕浿苻D(zhuǎn)率：反映流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力，經(jīng)營效率以及營運(yùn)和盈利能力?！袅鲃?dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：反映客戶流動(dòng)資產(chǎn)利潤效率。（三）現(xiàn)金流量分析

1.現(xiàn)金及現(xiàn)金流量的概念

2.現(xiàn)金流量的重要性

3.企業(yè)現(xiàn)金流量的內(nèi)容與分析

◆經(jīng)營活動(dòng)

◆投資活動(dòng)◆融資活動(dòng)1.現(xiàn)金及現(xiàn)金流量的概念◆現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的概念

現(xiàn)金；短期證券投資（現(xiàn)金等價(jià)物）?！衄F(xiàn)金流量的概念

流量是相對于存量的一個(gè)概念。

現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量。2.現(xiàn)金流量的重要性作為銀行，對客戶進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的最重要目的在于了解客戶的還款能力。一般來說，盈利客戶比虧損客戶償還銀行貸款的可能性大。盈利客戶就一定能按時(shí)歸還銀行貸款嗎？3.企業(yè)現(xiàn)金流量的內(nèi)容與分析企業(yè)現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量◆經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量及分析◆投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量分析◆融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量及分析二、貸款擔(dān)保分析貸款擔(dān)保的形式有抵押、質(zhì)押和保證三種?！糍J款抵押分析◆貸款質(zhì)押分析◆貸款保證分析（一）貸款抵押分析1.抵押財(cái)產(chǎn)的范圍2.抵押物的認(rèn)定3.抵押率的確定1.抵押財(cái)產(chǎn)的范圍根據(jù)我國《擔(dān)保法》及《物權(quán)法》的規(guī)定，抵押人擁有所有權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)的下列財(cái)產(chǎn)可以抵押：（1）建筑物和其他土地附著物；（2）建設(shè)用地使用權(quán)；（3）以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)；（4）生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；（5）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（6）交通運(yùn)輸工具；（7）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財(cái)產(chǎn)。抵押人可以將前款所列財(cái)產(chǎn)一并抵押。1.抵押財(cái)產(chǎn)的范圍不得抵押的財(cái)產(chǎn)有：（1）土地所有權(quán)。（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但是法律規(guī)定可以抵押的除外。（3）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施。（4）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財(cái)產(chǎn)。（5）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)。但是已經(jīng)設(shè)定抵押的財(cái)產(chǎn)被采取查封、扣押等財(cái)產(chǎn)保全或者執(zhí)行措施的，不影響抵押權(quán)的效力。（6）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。2.抵押物的認(rèn)定作為貸款擔(dān)保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財(cái)產(chǎn)，或者是抵押人有權(quán)支配的財(cái)產(chǎn)。因此，銀行對選定的抵押物要逐項(xiàng)驗(yàn)證產(chǎn)權(quán)。3.抵押率的確定

確定抵押率的依據(jù)主要有以下兩點(diǎn)內(nèi)容：

◆抵押物的適用性、變現(xiàn)能力。選擇的抵押物適用性要強(qiáng)，由適用性判斷其變現(xiàn)能力。◆抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢。(二)貸款質(zhì)押分析1.質(zhì)押與抵押的區(qū)別2.質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的范圍3.質(zhì)物的合法性4.質(zhì)押價(jià)值的確定5.質(zhì)押率的確定6.質(zhì)押的效力1.質(zhì)押與抵押的區(qū)別◆標(biāo)的物的范圍不同◆標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同◆對標(biāo)的物的保管義務(wù)不同◆能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保不同◆受償順序不同◆對標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同2.質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的范圍（1）出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他動(dòng)產(chǎn)；（2）匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；（3）依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；（4）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)；（5）依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。3.質(zhì)物的合法性（1）出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性（2）質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利的合法性4.質(zhì)押價(jià)值的確定（1）對于有明確市場價(jià)格的質(zhì)押品，其公允價(jià)值即為該質(zhì)押品的市場價(jià)格。（2）對于沒有明確市場價(jià)格的質(zhì)押品，則應(yīng)當(dāng)選擇較低者為質(zhì)押品的公允價(jià)值。5.質(zhì)押率的確定◆貸款人員應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值和質(zhì)押財(cái)產(chǎn)價(jià)值的變動(dòng)因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率。◆確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：（1）質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力。（2）質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價(jià)值的變動(dòng)趨勢。6.質(zhì)押的效力質(zhì)押的效力主要涉及以下兩個(gè)方面的內(nèi)容：◆債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償?！糍|(zhì)押擔(dān)保的范圍。（三）貸款保證分析◆保證人資格◆對保證人的分析評價(jià)◆銀行對保證貸款的審核◆簽訂好保證合同1.保證人資格

我國《擔(dān)保法》對保證人的資格作了明確的規(guī)定，只有那些具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作保證人。2.對保證人的分析評價(jià)

◆審查保證人的主體資格商業(yè)銀行認(rèn)可的具有較強(qiáng)代為清償能力的、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的單位和個(gè)人◆分析保證人的代償能力

代償能力現(xiàn)實(shí)狀況評價(jià)

代償能力變動(dòng)趨勢分析3.銀行對保證貸款的審核

為了防范保證貸款的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行所要做的就是核實(shí)保證。核實(shí)保證簡稱為“核?！?，是指核實(shí)保證人提供的保證是在自愿原則的基礎(chǔ)上達(dá)成的，是保證人真實(shí)意思的表示。

強(qiáng)制提供的保證，保證合同無效。3.銀行對保證貸款的審核（1）法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)?；?）企業(yè)法人出具的保證是否符合該法人章程規(guī)定的宗旨或經(jīng)營范圍；（3）股份有限公司或有限責(zé)任公司的企業(yè)法人提供的保證，需要取得董事會(huì)決議同意或股東大會(huì)同意；3.銀行對保證貸款的審核（4）中外合資、合作企業(yè)的企業(yè)法人提供的保證，需要提交董事會(huì)出具的同意招保的決議及授權(quán)書、董事會(huì)成員簽字的樣本，同時(shí)提供由中國注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告或出資證明；（5）核保必須雙人進(jìn)行，尤其是對于初次建立貸款關(guān)系的企業(yè)，更應(yīng)強(qiáng)調(diào)雙人實(shí)地核保的制度；（6）核保人必須親眼所見保證人在保證文件上簽字蓋章，并做好核保證實(shí)書，留銀行備查。4.簽訂好保證合同商業(yè)銀行經(jīng)過對保證人的調(diào)查核保，認(rèn)為保證人具備保證的主體資格，同意貸款后，在簽訂“借款合同”的同時(shí)，還要簽訂保證合同，作為主合同的從合同。思考與討論1、影響企業(yè)還款能力的因素有哪些呢？

2、財(cái)務(wù)報(bào)表分析對銀行信貸決策的作用是什么？第五節(jié)公司貸款定價(jià)主要內(nèi)容：一、成本加成貸款定價(jià)法二、價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型三、客戶盈利能力分析法一、成本加成貸款定價(jià)法1、基本原理

該模式認(rèn)為任何一筆貸款的利率都必須包括以下四個(gè)部分，才能“有利可圖”：◆籌資成本

◆營業(yè)成本

◆風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)

◆預(yù)期利潤2、簡要評價(jià)

◆成本加成貸款定價(jià)法屬于“內(nèi)向型”，主要考慮銀行自身的成本、費(fèi)用以及承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。◆需要銀行有一個(gè)精心設(shè)計(jì)的成本計(jì)算系統(tǒng)，能夠精確地歸集和分配成本?！粜枰浞止烙?jì)貸款的違約風(fēng)險(xiǎn)、期限風(fēng)險(xiǎn)及其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。例：假設(shè)有一鋼鐵制造公司要求銀行給予500萬美元的銀行貸款，如果銀行為了籌款必須在貨幣市場上以10%的利率賣出大額可轉(zhuǎn)讓存單，籌集資金的邊際成本就是10%。銀行分析、發(fā)放及監(jiān)管這項(xiàng)貸款的非資金性經(jīng)營成本大約為2%，銀行信貸部門建議為了補(bǔ)償貸款不能及時(shí)全額償付的風(fēng)險(xiǎn)為2%。最后，銀行要求在該項(xiàng)貸款的財(cái)務(wù)、經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)成本之上再加上1%的利潤水平。則這家銀行的貸款利率為：10%+2%+2%+1%=15%二、價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型它是以若干個(gè)大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償后為貸款的利率。對某個(gè)特定的顧客來說，貸款利率的公式為：貸款利率＝優(yōu)惠利率＋加成部分＝優(yōu)惠利率＋違約風(fēng)險(xiǎn)貼水＋期限風(fēng)險(xiǎn)貼水違約風(fēng)險(xiǎn)貼水(%)——風(fēng)險(xiǎn)等級期限風(fēng)險(xiǎn)貼水(%)——貸款期限優(yōu)惠利率加成法：貸款利率=優(yōu)惠利率+加成比率優(yōu)惠利率倍乘法：貸款利率=優(yōu)惠利率×加成系數(shù)20世紀(jì)70年代，優(yōu)惠利率逐漸被LIBOR所取代。優(yōu)惠利率加成法和優(yōu)惠利率乘數(shù)法比較

優(yōu)惠利率加數(shù)利率（優(yōu)惠利率+2%）乘數(shù)利率（優(yōu)惠利率×1.2）89