湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告湖北福星科技股份二○一一年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告二○一一年八月0湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：湖北福星科技股份單位：人民幣元項(xiàng)目附注 2021年6月30日合并母公司 2021年12月31日合并母公司流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金五、11,386,483,290.39644,649,546.031,964,265,308.42513,324,416.23交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)五、2五、3五、5

87,356,993.71 612,986,548.145,980,665,985.40

71,728,493.71569,697,913.17199,836,035.84

175,367,594.30 552,782,803.802,976,278,050.35162,301,802.30520,614,011.91173,433,640.73應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款存貨五、4五、6

322,664,348.017,145,951,425.55

20,061,607.41398,852,356.89

385,509,781.176,743,121,411.53

24,864,131.03348,644,852.41一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)五、7264,246,869.49141,784,299.13流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)15,800,355,460.691,904,825,953.0512,939,109,248.701,743,182,854.61非流動(dòng)資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程五、8五、9五、10五、11

47,132,400.00 182,727,914.332,034,179,147.51 369,210,749.273,550,600,000.001,865,074,375.78 370,737,700.16

45,632,400.00 186,130,965.472,121,467,390.89 152,333,386.353,550,600,000.001,949,114,392.64 154,207,698.57工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)五、1232,353,387.2523,874,494.1332,789,995.5724,217,240.19開發(fā)支出商譽(yù)五、1310,517,911.5410,517,911.54長期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)五、1440,072,053.451,863,734.8040,072,053.451,863,734.80其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì)2,716,193,563.3518,516,549,024.045,812,150,304.877,716,976,257.922,588,944,103.2715,528,053,351.975,680,003,066.207,423,185,920.81法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：

1會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 資產(chǎn)負(fù)債表〔續(xù)〕編制單位：湖北福星科技股份單位：人民幣元項(xiàng)目附注 2021年6月30日合并母公司 2021年12月31日合并母公司流動(dòng)負(fù)債：短期借款五、17847,500,000.00479,500,000.00690,660,000.00172,660,000.00交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息五、18五、19五、20五、21五、22五、231,337,121,055.84 599,137,277.371,965,887,801.77 10,772,186.56 569,367,094.11 24,084,538.281,337,121,055.84 165,222,239.09 18,801,080.64 7,349,246.10 37,919,834.821,178,314,887.79 668,262,821.311,251,352,264.39 17,128,069.21 541,602,972.99 35,176,916.591,174,214,887.79 255,828,098.42 18,370,775.08 14,226,051.30 35,064,522.60應(yīng)付股利其他應(yīng)付款五、24259,287,282.6966,071,878.57262,852,236.29173,283,089.98一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債五、25其他流動(dòng)負(fù)債61,000,000.0061,000,000.00流動(dòng)負(fù)債合計(jì)5,613,157,236.622,111,985,335.064,706,350,168.571,904,647,425.17非流動(dòng)負(fù)債：長期借款五、265,713,615,151.001,953,500,000.005,456,500,000.001,883,500,000.00應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)5,713,615,151.001,953,500,000.005,456,500,000.001,883,500,000.00負(fù)債合計(jì)11,326,772,387.624,065,485,335.0610,162,850,168.573,788,147,425.17股本資本公積五、27五、28

712,355,650.002,284,270,574.88

712,355,650.001,508,820,625.90

712,355,650.001,884,270,574.88

712,355,650.001,508,820,625.90減：庫存股專項(xiàng)儲(chǔ)藏盈余公積未分配利潤五、29五、30

334,123,815.852,007,415,910.46

240,478,254.791,189,836,392.17

334,123,815.851,782,449,194.60

240,478,254.791,173,383,964.95外幣報(bào)表折算差額歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)

少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計(jì)5,338,165,951.191,851,610,685.237,189,776,636.423,651,490,922.863,651,490,922.864,713,199,235.33 652,003,948.075,365,203,183.403,635,038,495.643,635,038,495.64負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)18,516,549,024.047,716,976,257.9215,528,053,351.977,423,185,920.81法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：

2會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：--湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 利潤表編制單位：湖北福星科技股份單位：人民幣元項(xiàng)目附注 2021年1-6月合并母公司 2021年1-6月合并母公司一、營業(yè)收入五、312,214,517,507.721,000,004,504.802,317,079,307.391,128,166,819.39減：營業(yè)本錢五、311,588,778,051.44863,004,155.461,692,628,882.67965,335,967.28營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失五、32五、33五、34五、35五、36104,493,019.90 93,932,411.05 54,847,763.75 43,514,360.73 1,024,400.62

1,885,927.9554,354,138.7419,955,036.6046,156,600.79 2,194,014.06167,022,412.92104,902,742.46 57,485,804.93 42,482,838.02 -1,212,171.55

1,344,799.9364,216,767.1921,315,287.6444,722,831.48 1,087,684.90加：公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-〞號(hào)填列〕 投資收益(損失以“-〞號(hào)填列〕

其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益五、3780,953,646.4080,953,646.40二、營業(yè)利潤(損失以“-〞號(hào)填列〕327,927,500.2312,454,631.20334,722,444.34111,097,127.37加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出五、38五、39

7,986,554.5339,258,639.007,932,993.351,031,827.821,621,737.263,135,974.461,591,737.26 835,974.46

其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處臵損失五、39三、利潤總額(損失以“-〞號(hào)填列〕296,655,415.7619,355,796.73333,208,207.14111,852,890.17 減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(損失以“-〞號(hào)填列〕 歸屬于母公司股東的凈利潤五、40

72,081,962.74224,573,453.02224,966,715.86

2,903,369.5116,452,427.22

65,127,801.45268,080,405.69269,264,673.66

4,634,886.57107,218,003.60107,218,003.60 少數(shù)股東損益五、每股收益 〔一〕根本每股收益 〔二〕稀釋每股收益-393,262.84 0.32 0.32-1,184,267.97 0.38 0.38六、其他綜合收益-90,292,950.00-90,292,950.00七、綜合收益總額 歸屬于母公司股東的綜合收益總額224,573,453.02224,966,715.8616,452,427.2216,452,427.22177,787,455.69178,971,723.6616,925,053.6016,925,053.60

歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額法定代表人：

-393,262.84主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：

3-1,184,267.97

會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 現(xiàn)金流量表編制單位：湖北福星科技股份單位：人民幣元項(xiàng)目附注 2021年1-6月合并母公司 2021年1-6月合并母公司一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還3,138,443,428.371,201,637,659.072,860,928,812.871,237,620,749.49收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金五、43114,311,568.4614,032,915.4517,746,650.4312,499,201.04經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)3,252,754,996.831,215,670,574.522,878,675,463.301,250,119,950.53購置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金4,613,871,320.33980,715,389.332,741,902,446.52954,964,974.12支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)104,828,747.93363,601,502.3878,482,852.5435,150,846.41

86,661,643.73233,795,352.6069,060,496.2438,412,536.64支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金五、43231,427,442.85104,993,812.25201,516,843.78145,677,924.42經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)5,313,729,013.491,199,342,900.533,263,876,286.631,208,115,931.42經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-2,060,974,016.6616,327,673.99-385,200,823.3342,004,019.11二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金49,797,000.0095,239,584.0049,797,000.0095,239,584.00處臵固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額4,462,969.112,810,032.111,466,874.991,466,874.99處臵子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1,213,012,051.11投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)4,462,969.112,810,032.11146,503,458.991,359,515,510.10購臵固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

投資支付的現(xiàn)金176,525,951.14 1,500,000.00170,946,087.16460,348,838.95

452,314,326.051,383,000,000.00取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)178,025,951.14170,946,087.16460,348,838.951,835,314,326.05投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-173,562,982.03-168,136,055.05-313,845,379.96-475,798,815.95三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金

其中：子公司吸收少數(shù)股東權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金發(fā)行債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)1,600,000,000.001,363,440,000.002,963,440,000.00

1,000,000,000.00476,840,000.002,343,800,000.001,532,800,000.00476,840,000.003,343,800,000.001,532,800,000.00歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金1,010,484,849.00161,000,000.001,402,440,551.00855,000,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金310,777,461.6352,729,786.03202,394,083.11131,135,197.96

其中：子公司支付少數(shù)股東的現(xiàn)金股利支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 其中：子公司減資支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,321,262,310.631,642,177,689.37213,729,786.031,604,834,634.11263,110,213.971,738,965,365.89986,135,197.96546,664,802.04四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響-106,458.79-106,458.79-1,034,603.16-1,034,603.16五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-592,465,768.11111,195,374.121,038,884,559.44111,835,402.04加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1,620,829,271.40175,334,384.81465,342,310.98193,103,546.52六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1,028,363,503.29286,529,758.931,504,226,870.42304,938,948.56法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 4會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：權(quán)合------湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 合并股東權(quán)益變動(dòng)表編制單位：湖北福星科技股份 2021年1-6月歸屬于母公司股東權(quán)益單位：人民幣元一、上年年末余額項(xiàng)目

股本712,355,650.00

資本公積1,884,270,574.88減：庫專項(xiàng) 存股儲(chǔ)藏

盈余公積334,123,815.85未分配利潤其他1,782,449,194.60少數(shù)股東益股東權(quán)益計(jì) 652,003,948.075,365,203,183.40加：會(huì)計(jì)政策變更 前期過失更正 其他二、本年年初余額三、本年增減變動(dòng)金額〔減少以“-〞號(hào)填列〕〔一〕凈利潤712,355,650.001,884,270,574.88 400,000,000.00334,123,815.851,782,449,194.60 224,966,715.86 224,966,715.86

652,003,948.075,365,203,183.401,199,606,737.161,824,573,453.02

-393,262.84 224,573,453.02〔二〕其他綜合收益--上述〔一〕和〔二〕小計(jì)224,966,715.86-393,262.84224,573,453.02〔三〕股東投入和減少資本 1．股東投入資本 2．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額 3．其他400,000,000.00400,000,000.001,200,000,000.001,600,000,000.001,200,000,000.001,600,000,000.00〔四〕利潤分配--- 1．提取盈余公積 2．對(duì)股東的分配 3．其他〔五〕股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 4．其他〔六〕專項(xiàng)儲(chǔ)藏 1．本期提取 2．本期使用〔以負(fù)號(hào)填列〕〔七〕其他四、本年年末余額712,355,650.002,284,270,574.88334,123,815.852,007,415,910.461,851,610,685.237,189,776,636.42法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：

5會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合權(quán)--湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 合并股東權(quán)益變動(dòng)表編制單位：湖北福星科技股份 2021年6月 2021年度歸屬于母公司股東權(quán)益單位：人民幣元項(xiàng)目股本資本公積減：庫存 股專項(xiàng)儲(chǔ)藏盈余公積未分配利潤其他少數(shù)股東益股東權(quán)益計(jì)一、上年年末余額709,979,650.001,560,400,758.82312,821,855.191,373,953,280.5844,069,620.554,001,225,165.14加：會(huì)計(jì)政策變更 前期過失更正 其他二、本年年初余額709,979,650.001,560,400,758.82312,821,855.191,373,953,280.5844,069,620.554,001,225,165.14三、本年增減變動(dòng)金額〔減少以“-〞號(hào)填列〕2,376,000.00323,869,816.0621,301,960.66408,495,914.02607,934,327.521,363,978,018.26〔一〕凈利潤〔二〕其他綜合收益-90,292,950.00500,795,839.6813,994,933.58514,790,773.26

-90,292,950.00上述〔一〕和〔二〕小計(jì)-90,292,950.00500,795,839.6813,994,933.58424,497,823.26〔三〕股東投入和減少資本 1．股東投入資本2,376,000.002,376,000.00414,162,766.06414,162,766.06593,939,393.94593,939,393.941,010,478,160.001,010,478,160.002．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額3．其他〔四〕利潤分配 1．提取盈余公積 2．對(duì)股東的分配21,301,960.6621,301,960.66-92,299,925.66-21,301,960.66-70,997,965.00-70,997,965.00-70,997,965.00 3．其他〔五〕股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 4．其他〔六〕專項(xiàng)儲(chǔ)藏 1．本期提取 2．本期使用〔以負(fù)號(hào)填列〕〔七〕其他四、本年年末余額712,355,650.001,884,270,574.88334,123,815.851,782,449,194.60652,003,948.075,365,203,183.40法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：

6會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：-------湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 股東權(quán)益變動(dòng)表編制單位：湖北福星科技股份2021年1-6月單位：人民幣元項(xiàng)目股本資本公積減：庫存股專項(xiàng)儲(chǔ)藏盈余公積未分配利潤股東權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額712,355,650.001,508,820,625.90240,478,254.791,173,383,964.953,635,038,495.64加：會(huì)計(jì)政策變更 前期過失更正 其他二、本年年初余額712,355,650.001,508,820,625.90240,478,254.791,173,383,964.953,635,038,495.64三、本年增減變動(dòng)金額〔減少以“-〞號(hào)填列〕〔一〕凈利潤〔二〕其他綜合收益上述〔一〕和〔二〕小計(jì)16,452,427.2216,452,427.2216,452,427.2216,452,427.2216,452,427.2216,452,427.22〔三〕股東投入和減少資本---1．股東投入資本2．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額3．其他〔四〕利潤分配--- 1．提取盈余公積 2．對(duì)股東的分配 3．其他〔五〕股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 4．其他〔六〕專項(xiàng)儲(chǔ)藏 1．本期提取 2．本期使用〔以負(fù)號(hào)填列〕〔七〕其他四、本年年末余額712,355,650.001,508,820,625.90240,478,254.791,189,836,392.173,651,490,922.86法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：

7會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：-湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 股東權(quán)益變動(dòng)表編制單位：湖北福星科技股份2021年度單位：人民幣元一、上年年末余額項(xiàng)目

股本709,979,650.00資本公積1,591,011,415.90減：庫存專項(xiàng) 股儲(chǔ)藏盈余公積

219,176,294.13未分配利潤

1,052,664,284.04股東權(quán)益合計(jì)

3,572,831,644.07加：會(huì)計(jì)政策變更 前期過失更正 其他二、本年年初余額三、本年增減變動(dòng)金額〔減少以“-〞號(hào)填列〕709,979,650.00 2,376,000.001,591,011,415.90 -82,190,790.00219,176,294.13 21,301,960.661,052,664,284.04 120,719,680.913,572,831,644.07 62,206,851.57〔一〕凈利潤〔二〕其他綜合收益-90,292,950.00213,019,606.57213,019,606.57 -90,292,950.00上述〔一〕和〔二〕小計(jì)-90,292,950.00213,019,606.57122,726,656.57〔三〕股東投入和減少資本 1．股東投入資本2,376,000.002,376,000.008,102,160.008,102,160.0010,478,160.0010,478,160.002．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額3．其他〔四〕利潤分配 1．提取盈余公積 2．對(duì)股東的分配21,301,960.6621,301,960.66-92,299,925.66-21,301,960.66-70,997,965.00-70,997,965.00-70,997,965.00 3．其他〔五〕股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 4．其他〔六〕專項(xiàng)儲(chǔ)藏 1．本期提取 2．本期使用〔以負(fù)號(hào)填列〕〔七〕其他四、本年年末余額712,355,650.001,508,820,625.90240,478,254.791,173,383,964.953,635,038,495.64法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：

8會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表附注一、公司根本情況湖北福星科技股份(以下簡稱“本公司〞)是一家在湖北省注冊的股份，于1993年3月10日經(jīng)湖北省體改委鄂改〔1993〕16號(hào)文批準(zhǔn)，以定向募集方式設(shè)立，并經(jīng)湖北省漢川縣工商行政管理局核準(zhǔn)登記，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號(hào)：4200001000087。本公司所發(fā)行人民幣普通股〔A〕股，已在深圳證券交易所上市。本公司總部位于湖北省漢川市沉湖鎮(zhèn)福星街1號(hào)。法定代表人：譚功炎。經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)行字〔1999〕54號(hào)文批準(zhǔn)，本公司于1999年5月26日采用上網(wǎng)發(fā)行方式向社會(huì)公開發(fā)行人民幣〔A〕股5,500萬股，同年6月18日在深圳證券交易所掛牌交易。股票發(fā)行成功后，本公司的總股本增加至20,515萬股。2000年9月12日本公司臨時(shí)股東大會(huì)決議以20,515萬股的總股本為基數(shù)，每10股送紅股1股、用資本公積金轉(zhuǎn)增2股，送轉(zhuǎn)股后的總股本為26,669.5萬股。2005年第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過了?股權(quán)分臵改革方案暨減少注冊資本議案?，全體非流通股東以其持有的非流通股份按照1∶0.63的比例縮股，股改完成后的總股本變更為20,526.649萬股。2006年10月經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行字[2006]87號(hào)文核準(zhǔn)非公開發(fā)行股票6,000萬股，發(fā)行后股本總額為26,526.649萬股。根據(jù)本公司2007年5月11日?湖北福星科技股份2006年年度股東大會(huì)決議?和修改后的章程規(guī)定，本公司以資本公積、未分配利潤向全體股東轉(zhuǎn)增股份總額25,996.116萬股，送轉(zhuǎn)后股本總額為52,522.765萬股，變更后注冊資本為人民幣52,522.765萬元。2021年5月經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可[2021]625號(hào)文批復(fù)，核準(zhǔn)本公司公開增發(fā)不超過18,000萬股人民幣〔A〕股。本次公開增發(fā)實(shí)際發(fā)行股份數(shù)為18,000萬股，增發(fā)后本公司的股本總額為70,522.765萬股，變更后注冊資本為人民幣70,522.765萬元，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號(hào)：420000000029014。2006年12月6日本公司2006年第三次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過了?湖北福星科技股份有限公司股票期權(quán)鼓勵(lì)方案?。根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)，公司董事會(huì)確定向本公司及本公司的全資子公司福星惠譽(yù)房地產(chǎn)的25名董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員授予股票期權(quán)760萬股，授予日為2006年12月11日，共分三期行權(quán)，其中第一期未行權(quán)。根據(jù)公司2021年12月5日召開的第六屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議決議，公司第二個(gè)行權(quán)期股票期權(quán)行權(quán)條件到達(dá)，向譚功炎、張守才、夏木陽等19位鼓勵(lì)對(duì)象定向發(fā)行股票，由激勵(lì)對(duì)象以調(diào)整后的行權(quán)價(jià)4.51元/股的價(jià)格參與認(rèn)購的方式，增加股本人民幣475.20萬元，增資方式為現(xiàn)金出資。公司變更后注冊資本為人民幣70,997.965萬元。根據(jù)公司2021年11月22日召開的第六屆董事會(huì)第三十五次會(huì)議決議，公司第三個(gè)行權(quán)期股票期權(quán)行權(quán)條件到達(dá)，向譚功炎、夏木陽、胡朔商等20位鼓勵(lì)對(duì)象定向發(fā)行股票，鼓勵(lì)對(duì)象以調(diào)整后的行權(quán)價(jià)4.41元/股參與認(rèn)購的方式，增加股本人民幣237.609湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告萬元，增資方式為現(xiàn)金出資。公司變更后注冊資本為人民幣71,235.565萬元。經(jīng)深交所核準(zhǔn)，從2007年10月22日起本公司所屬行業(yè)變更為“房地產(chǎn)業(yè)〞。本公司建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的法人治理結(jié)構(gòu)，目前設(shè)一分廠、三分廠等五個(gè)分廠、公司辦公室、安環(huán)保衛(wèi)部、技術(shù)中心、總工程師辦公室、生產(chǎn)方案部、人力資源管理部、財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部、市場營銷部、證券及投資者關(guān)系管理部、開展規(guī)劃部、采購部、對(duì)外貿(mào)易部、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范部等部門，擁有福星惠譽(yù)房地產(chǎn)、漢川市福星科技機(jī)電設(shè)備、江蘇名鼎商貿(mào)、漢川市福星熱電、武漢潤信投資五個(gè)全資子公司。控股子公司主營業(yè)務(wù)：房地產(chǎn)開發(fā)、商品房銷售、機(jī)電設(shè)備制造、商貿(mào)、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資。本公司經(jīng)營范圍：金屬絲、繩及其制品的制造、銷售、出口業(yè)務(wù)；商品房銷售；高新技術(shù)的開發(fā)與高新技術(shù)工程投資；創(chuàng)業(yè)投資、主營業(yè)務(wù)以外的其他工程投資；經(jīng)營本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔料、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表、備品備件、零配件及技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)；化工產(chǎn)品〔不含化學(xué)危險(xiǎn)品〕、汽車〔不含九座及以下品牌乘用車〕、汽車輪胎的銷售；普通貨運(yùn)。二、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期過失1、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制根底本財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部2006年2月公布的?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么—根本準(zhǔn)那么?和38項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么及其應(yīng)用指南、解釋以及其他有關(guān)規(guī)定〔統(tǒng)稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么〞〕編制。本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為根底列報(bào)。2、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么的聲明本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2021年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2021年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。3、會(huì)計(jì)期間本公司會(huì)計(jì)期間采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。4、記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法〔1〕同一控制下的企業(yè)合并對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并，本公司采用權(quán)益結(jié)合法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。合并取得的被合并10湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告方的資產(chǎn)、負(fù)債，除因會(huì)計(jì)政策不同而進(jìn)行的調(diào)整以外，按合并日被合并方的原賬面價(jià)值計(jì)量。合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值〔或發(fā)行股份面值總額〕與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值份額的差額調(diào)整資本公積，資本公積缺乏沖減的，調(diào)整留存收益。為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。〔2〕非同一控制下的企業(yè)合并對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，本公司采用購置法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。合并本錢為本公司在購置日為取得對(duì)被購置方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。在購置日，本公司取得的被購置方的資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債按公允價(jià)值確認(rèn)。本公司對(duì)合并本錢大于合并中取得的被購置方可識(shí)別凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)，按本錢扣除累計(jì)減值準(zhǔn)備后的金額計(jì)量；對(duì)合并本錢小于合并中取得的被購置方可識(shí)別凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后計(jì)入當(dāng)期損益。為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。如果企業(yè)合并是通過屢次交易分步實(shí)現(xiàn)，對(duì)于購置日之前持有的被購置方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購置日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益。購置日之前持有的被購置方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為購置日所屬當(dāng)期投資收益。子公司中的少數(shù)股東權(quán)益應(yīng)與本公司的權(quán)益分開確定。少數(shù)股東權(quán)益按少數(shù)股東享有被購置方可識(shí)別凈資產(chǎn)公允價(jià)值的份額進(jìn)行初始計(jì)量。購置后，少數(shù)股東權(quán)益的賬面金額等于初始確認(rèn)金額加上其享有后續(xù)權(quán)益變動(dòng)的份額。綜合收益總額會(huì)分?jǐn)偟缴贁?shù)股東權(quán)益，可能導(dǎo)致少數(shù)股東權(quán)益的金額為負(fù)數(shù)。本公司將子公司中不導(dǎo)致喪失控制權(quán)的權(quán)益變動(dòng)作為權(quán)益性交易核算。本公司持有的權(quán)益和少數(shù)股東權(quán)益的賬面金額應(yīng)予調(diào)整以反映子公司中相關(guān)權(quán)益的變動(dòng)。調(diào)整的少數(shù)股東權(quán)益的金額與收取或支付的對(duì)價(jià)的公允價(jià)值之間差額直接計(jì)入資本公積。當(dāng)本公司喪失對(duì)子公司的控制權(quán)時(shí)，處臵股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購置日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。此前計(jì)入其他綜合收益的與子公司相關(guān)的金額，應(yīng)在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。剩余股權(quán)按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，確認(rèn)為長期股權(quán)投資或其他相關(guān)金融資產(chǎn)。6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍包括本公司及全部子公司。本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表以本公司和子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為根底，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對(duì)子公司的長期股權(quán)投資后，由本公司編制。在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，本公司和子公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來余額予以抵11湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告銷。子公司的股東權(quán)益中不屬于母公司所擁有的局部作為少數(shù)股東權(quán)益在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益項(xiàng)下單獨(dú)列示。在報(bào)告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，本公司將該子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表；因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，本公司將該子公司購置日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。7、現(xiàn)金等價(jià)物確實(shí)定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金等價(jià)物，是指本公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。8、外幣業(yè)務(wù)本公司發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。期末，對(duì)外幣貨幣性工程，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)以歷史本錢計(jì)量的外幣非貨幣性工程，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性工程，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。9、金融工具金融工具是指形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同?！?〕金融工具確實(shí)認(rèn)和終止確認(rèn)本公司于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)滿足以下條件之一的，終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合下述金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件。金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或局部已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一局部。〔2〕金融資產(chǎn)分類和計(jì)量本公司的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)12湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。交易性金融資產(chǎn)包括為了在短期內(nèi)出售而取得的金融資產(chǎn)，以及衍生金融工具。對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，所有已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)的損益均計(jì)入當(dāng)期損益。持有至到期投資持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資采用實(shí)際利率法，按照攤余本錢進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)，是指在活潑市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款〔附注二、10〕。可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時(shí)即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除上述金融資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。可供出售金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其折溢價(jià)采用實(shí)際利率法攤銷并確認(rèn)為利息收入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)的匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)作為資本公積的單獨(dú)局部予以確認(rèn)，直到該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)或發(fā)生減值時(shí)，在此之前在資本公積中確認(rèn)的累計(jì)利得或損失轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。與可供出售金融資產(chǎn)相關(guān)的股利或利息收入，計(jì)入當(dāng)期損益。〔3〕金融負(fù)債分類和計(jì)量本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債、其他金融負(fù)債。對(duì)于未劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。對(duì)于此類金融負(fù)債，按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，所有已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)的損益均計(jì)入當(dāng)期損益。其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按照攤余本錢進(jìn)行后續(xù)計(jì)量?！?〕衍生金融工具本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當(dāng)日的公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量，并以其公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。公允價(jià)值為正數(shù)的衍生金融工具確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)，公允價(jià)值為負(fù)數(shù)的確認(rèn)為一項(xiàng)負(fù)債。13湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告因公允價(jià)值變動(dòng)而產(chǎn)生的任何不符合套期會(huì)計(jì)規(guī)定的利得或損失，直接計(jì)入當(dāng)期損益?！?〕金融工具的公允價(jià)值本公司初始確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照公允價(jià)值計(jì)量。金融工具初始確認(rèn)時(shí)的公允價(jià)值通常指交易價(jià)格〔即所收到或支付對(duì)價(jià)的公允價(jià)值〕，但是，如果收到或支付的對(duì)價(jià)的一局部并非針對(duì)該金融工具，該金融工具的公允價(jià)值應(yīng)根據(jù)估值技術(shù)進(jìn)行估計(jì)。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等?！?〕金融資產(chǎn)減值本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)說明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。說明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、對(duì)該金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計(jì)量的事項(xiàng)。以攤余本錢計(jì)量的金融資產(chǎn)如果有客觀證據(jù)說明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，那么將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量〔不包括尚未發(fā)生的未來信用損失〕現(xiàn)值，減記金額計(jì)入當(dāng)期損益。預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，按照該金融資產(chǎn)原實(shí)際利率折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價(jià)值。對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測試，如有客觀證據(jù)說明其已發(fā)生減值，確認(rèn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。單獨(dú)測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)〔包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)〕，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。本公司對(duì)以攤余本錢計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)說明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余本錢?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)如果有客觀證據(jù)說明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計(jì)入資本公積的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失，予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得本錢扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益?？晒┏鍪蹤?quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。14 湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 以本錢計(jì)量的金融資產(chǎn) 如果有客觀證據(jù)說明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與按照類似金融 資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì) 入當(dāng)期損益。發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回?！?〕金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方〔轉(zhuǎn)入 方〕。 本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融 資產(chǎn)；保存了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。 本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保存金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別以下情 況處理：放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債； 未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資 產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。10、應(yīng)收款項(xiàng) 應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款?！?〕單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)： 單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)：期末余額到達(dá)2,000萬元的應(yīng)收賬款〔含2,000 萬元〕、期末余額到達(dá)1,000萬元的其他應(yīng)收款〔含1,000萬元〕以上的非納入合并財(cái)務(wù) 報(bào)表范圍關(guān)聯(lián)方的客戶應(yīng)收款項(xiàng)為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行 減值測試，有客觀證據(jù)說明發(fā)生了減值，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差 額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 單項(xiàng)金額重大經(jīng)單獨(dú)測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)，再按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備?！?〕單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法涉訴款項(xiàng)、客戶信用狀況惡化的應(yīng)收款項(xiàng)根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備〔3〕按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項(xiàng)： 經(jīng)單獨(dú)測試后未減值的應(yīng)收款項(xiàng)〔包括單項(xiàng)金額重大和不重大的應(yīng)收款項(xiàng)〕以及未單獨(dú) 測試的單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)，按以下信用風(fēng)險(xiǎn)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 15湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告組合類型賬齡組合確定組合的依據(jù) 賬齡狀態(tài)按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 賬齡分析法對(duì)賬齡組合采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例如下：賬齡1年以內(nèi)〔含1年〕1-2年2-3年3-4年4年以上應(yīng)收賬款計(jì)提比例% 1 5 10 15 100其他應(yīng)收款計(jì)提比例% 1 5 10 15 10011、存貨〔1〕存貨的分類 本公司存貨分為原材料、低值易耗品、包裝物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、庫存商品、開發(fā)本錢、 開發(fā)產(chǎn)品等。〔2〕發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法 本公司存貨取得時(shí)按實(shí)際本錢計(jì)價(jià)。原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、產(chǎn)成品等發(fā)出時(shí)采用 加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。 開發(fā)產(chǎn)品的實(shí)際本錢包括土地出讓金、根底配套設(shè)施支出、建筑安裝工程支出、開發(fā)項(xiàng) 目完工之前所發(fā)生的借款費(fèi)用及開發(fā)過程中的其他相關(guān)費(fèi)用。開發(fā)產(chǎn)品發(fā)出時(shí)，采用個(gè) 別計(jì)價(jià)法確定其實(shí)際本錢。〔3〕開發(fā)用土地使用權(quán)的核算方法 購入或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權(quán)，在尚未投入開發(fā)使用前，作為無形資 產(chǎn)核算；土地投入開發(fā)時(shí)，將土地使用權(quán)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入開發(fā)本錢。 開發(fā)用地的核算方法： ①土地開發(fā)過程中的各項(xiàng)支出，除可直接計(jì)入房屋開發(fā)本錢的自用土地開發(fā)支出外，其 他土地開發(fā)支出計(jì)入“開發(fā)本錢—土地開發(fā)本錢—土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)〞。 ②房屋開發(fā)過程中的土地本錢，根據(jù)本錢核算對(duì)象，按實(shí)際本錢記入“開發(fā)本錢—房屋 開發(fā)本錢—土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)〞科目核算?！?〕公共配套設(shè)施費(fèi)用的核算方法 ①配套設(shè)施與房屋同步開發(fā)，發(fā)生的公共配套設(shè)施支出，能夠分清并能直接計(jì)入有關(guān)成 16湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告本核算對(duì)象的，直接記入有關(guān)房屋開發(fā)本錢核算對(duì)象的“配套設(shè)施費(fèi)〞工程。如果發(fā)生的配套設(shè)施支出，應(yīng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的本錢對(duì)象負(fù)擔(dān)的，應(yīng)先在“開發(fā)本錢—配套設(shè)施開發(fā)本錢〞科目先行聚集，待配套設(shè)施完工時(shí)，再按一定標(biāo)準(zhǔn)，分配計(jì)入有關(guān)房屋開發(fā)成本核算對(duì)象的“配套設(shè)施費(fèi)〞本錢工程。②配套設(shè)施與房屋非同步開發(fā)，即先開發(fā)房屋，后建配套設(shè)施；或房屋已開發(fā)等待出售 或出租，而配套設(shè)施尚未全部完成，在結(jié)算完工房屋的開發(fā)本錢時(shí)，對(duì)應(yīng)負(fù)擔(dān)的配套設(shè) 施費(fèi)，采取預(yù)提的方法。即根據(jù)配套設(shè)施的預(yù)算本錢〔或方案本錢〕和采用的分配標(biāo)準(zhǔn)， 計(jì)算完工房屋應(yīng)負(fù)擔(dān)的配套設(shè)施支出，記入有關(guān)房屋開發(fā)本錢核算對(duì)象的“配套設(shè)施 費(fèi)〞本錢工程。預(yù)提數(shù)與實(shí)際支出數(shù)的差額，在配套設(shè)施完工時(shí)調(diào)整有關(guān)房屋開發(fā)本錢。〔5〕存貨可變現(xiàn)凈值確實(shí)定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的本錢、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。本公司期末存貨本錢高于其可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。本公司通常按照單個(gè)存貨工程計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，期末，以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在原已計(jì)提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回?！?〕存貨的盤存制度本公司存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制?！?〕低值易耗品和包裝物的攤銷方法本公司低值易耗品領(lǐng)用時(shí)采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。周轉(zhuǎn)用包裝物按照預(yù)計(jì)的使用次數(shù)分次計(jì)入本錢費(fèi)用。12、維修基金的核算方法根據(jù)?武漢市住宅共用部位共用設(shè)施設(shè)備維修基金管理實(shí)施方法?〔武房物[2000]61號(hào)文〕、?關(guān)于商品房住宅共用局部共用設(shè)施設(shè)備維修基金具體繳存管理的通知?〔武房物[2002]16號(hào)文〕及?武漢市房產(chǎn)局關(guān)于2006年開發(fā)建設(shè)單位繳存商品住宅共用部位共用設(shè)施設(shè)備維修基金標(biāo)準(zhǔn)的通知?〔武房物[2006]27號(hào)文〕規(guī)定，維修基金按照住宅總規(guī)模建安造價(jià)1.5%〔配臵有電梯的住宅樓按2.5%〕的比例繳存，根據(jù)以上標(biāo)準(zhǔn)提取的維修基金記入開發(fā)本錢，主要用于住宅共有、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造支出。13、質(zhì)量保證金的核算方法按施工單位工程款的5%預(yù)留質(zhì)量保證金，列入“其他應(yīng)付款〞，待工程竣工驗(yàn)收合格并在約定的保質(zhì)期內(nèi)無質(zhì)量問題時(shí)，支付給施工單位。14、長期股權(quán)投資〔1〕投資本錢確定17湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告本公司長期股權(quán)投資在取得時(shí)按投資本錢計(jì)量。投資本錢一般為取得該項(xiàng)投資而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值，并包括直接相關(guān)費(fèi)用。但同一控制下的企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，其投資本錢為合并日取得的被合并方所有者權(quán)益的賬面價(jià)值份額?！?〕后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資，以及對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，且在活潑市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資采用成本法核算；對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。采用本錢法核算的長期股權(quán)投資，除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認(rèn)為投資收益計(jì)入當(dāng)期損益。本公司長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算時(shí)，對(duì)長期股權(quán)投資投資本錢大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可識(shí)別凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的投資本錢；對(duì)長期股權(quán)投資投資本錢小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可識(shí)別凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，對(duì)長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整，差額計(jì)入投資當(dāng)期的損益。本公司在按權(quán)益法對(duì)長期股權(quán)投資進(jìn)行核算時(shí)，先對(duì)被投資單位的凈利潤進(jìn)行取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可識(shí)別資產(chǎn)等的公允價(jià)值、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間方面的調(diào)整，再按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位的凈損益份額確認(rèn)當(dāng)期投資損益。本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股比例計(jì)算歸屬于本公司的局部，在抵銷根底上確認(rèn)投資損益。對(duì)于2007年1月1日之前已經(jīng)持有的對(duì)聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，在扣除按原剩余期限直線法攤銷的股權(quán)投資借方差額后確認(rèn)投資損益。〔3〕確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)共同控制是指任何一個(gè)合營方均不能單獨(dú)控制合營企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，涉及合營企業(yè)根本經(jīng)營活動(dòng)的決策需要各合營方一致同意等。其中，控制是指有權(quán)決定一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)中獲取利益。重大影響是指重大影響是指對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。當(dāng)本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%〔含20%〕以上但低于50%的表決權(quán)股份時(shí)，除非有明確證據(jù)說明該種情況下不能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，不形成重大影響外，均確定對(duì)被投資單位具有重大影響；本公司擁有被投資單位20%〔不含〕以下的表決權(quán)股份，一般不認(rèn)為對(duì)被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)說明該種情況下能夠參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，形成重大影響。〔4〕減值測試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法18333333 湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 對(duì)子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，本公司計(jì)提資產(chǎn)減值的方法見附注二、28。 持有的對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響、在活潑市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不 能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，本公司計(jì)提資產(chǎn)減值的方法見附注二、9〔6〕。15、投資性房地產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。本公司投資性 房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑 物。 本公司投資性房地產(chǎn)按照取得時(shí)的本錢進(jìn)行初始計(jì)量，并按照固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的有 關(guān)規(guī)定，按期計(jì)提折舊或攤銷。 采用本錢模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，計(jì)提資產(chǎn)減值方法見附注二、28。16、固定資產(chǎn)〔1〕固定資產(chǎn)確認(rèn)條件 本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過 一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。 與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的本錢能夠可靠地計(jì)量 時(shí)，固定資產(chǎn)才能予以確認(rèn)。 本公司固定資產(chǎn)按照取得時(shí)的實(shí)際本錢進(jìn)行初始計(jì)量。〔2〕各類固定資產(chǎn)的折舊方法 本公司采用年限平均法計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)自到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)開始計(jì)提折舊，終 止確認(rèn)時(shí)或劃分為持有待售非流動(dòng)資產(chǎn)時(shí)停止計(jì)提折舊。在不考慮減值準(zhǔn)備的情況下， 按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)殘值，本公司確定各類固定資產(chǎn)的年折舊率如下：類別使用年限〔年〕殘值率%年折舊率%房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備15-3510-15自動(dòng)化設(shè)備動(dòng)力設(shè)備工業(yè)設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備其他設(shè)備

1211-18 7-13 8-12 5-143

8.08其中，已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額計(jì)算

19湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告確定折舊率。〔3〕固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法見附注二、28。〔4〕融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)方法融資租入的固定資產(chǎn)，能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)將會(huì)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計(jì)提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。〔5〕每年年度終了，本公司對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。使用壽命預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計(jì)凈殘值預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的，調(diào)整預(yù)計(jì)凈殘值。〔6〕大修理費(fèi)用本公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查發(fā)生的大修理費(fèi)用，有確鑿證據(jù)說明符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的局部，計(jì)入固定資產(chǎn)本錢，不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的計(jì)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)在定期大修理間隔期間，照提折舊。17、在建工程本公司在建工程本錢按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)必要工程支出、工程到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。在建工程在到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。在建工程計(jì)提資產(chǎn)減值方法見附注二、28。18、借款費(fèi)用〔1〕借款費(fèi)用資本化確實(shí)認(rèn)原那么本公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)本錢；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。借款費(fèi)用同時(shí)滿足以下條件的，開始資本化：①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；②借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；③為使資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始?！?〕借款費(fèi)用資本化期間本公司購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)20湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告用停止資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)生的借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化；正常中斷期間的借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。19、無形資產(chǎn)本公司無形資產(chǎn)按照本錢進(jìn)行初始計(jì)量，并于取得無形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產(chǎn)可供使用時(shí)起，采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的攤銷方法，在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)攤銷；無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不作攤銷。本公司于每年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，與以前估計(jì)不同的，調(diào)整原先估計(jì)數(shù)，并按會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。本公司期末預(yù)計(jì)某項(xiàng)無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的，將該項(xiàng)無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。無形資產(chǎn)計(jì)提資產(chǎn)減值方法見附注二、28。20、研究開發(fā)支出本公司將內(nèi)部研究開發(fā)工程的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足以下條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。不滿足上述條件的開發(fā)支出計(jì)入當(dāng)期損益。本公司研究開發(fā)工程在滿足上述條件，通過技術(shù)可行性及經(jīng)濟(jì)可行性研究，形成工程立項(xiàng)后，進(jìn)入開發(fā)階段。21、長期待攤費(fèi)用本公司發(fā)生的長期待攤費(fèi)用按實(shí)際本錢計(jì)價(jià)，并按預(yù)計(jì)受益期限平均攤銷。對(duì)不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的長期待攤費(fèi)用工程，其攤余價(jià)值全部計(jì)入當(dāng)期損益。22、預(yù)計(jì)負(fù)債如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，本公司將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：21湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告①該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；②該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；③該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。如果清償已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或局部預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償，那么補(bǔ)償金額只能在根本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值。23、股份支付及權(quán)益工具〔1〕股份支付的種類本公司股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。〔2〕權(quán)益工具公允價(jià)值確實(shí)定方法本公司對(duì)于授予的存在活潑市場的期權(quán)等權(quán)益工具，按照活潑市場中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。對(duì)于授予的不存在活潑市場的期權(quán)等權(quán)益工具，采用期權(quán)定價(jià)模型等確定其公允價(jià)值?！?〕確認(rèn)可行權(quán)權(quán)益工具最正確估計(jì)的依據(jù)等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)等后續(xù)信息作出最正確估計(jì)，修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。在可行權(quán)日，最終預(yù)計(jì)可行權(quán)權(quán)益工具的數(shù)量應(yīng)當(dāng)與實(shí)際可行權(quán)數(shù)量一致?！?〕實(shí)施、修改、終止股份支付方案的相關(guān)會(huì)計(jì)處理等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司按照授予日權(quán)益工具的公允價(jià)值和預(yù)計(jì)可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量，計(jì)算截至當(dāng)期累計(jì)應(yīng)確認(rèn)的本錢費(fèi)用金額，再減去前期累計(jì)已確認(rèn)金額，作為當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的金額計(jì)入本錢費(fèi)用和資本公積〔其他資本公積〕；在行權(quán)日，根據(jù)實(shí)際行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量和行權(quán)價(jià)格，計(jì)算確定股本和股本溢價(jià)，作增發(fā)股份的會(huì)計(jì)處理，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)等待期內(nèi)確認(rèn)的資本公積〔其他資本公積〕。在可行權(quán)日之后不再對(duì)已確認(rèn)的本錢費(fèi)用和所有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整。本公司股票期權(quán)有效期內(nèi)發(fā)生派息、資本公積金轉(zhuǎn)增股本、派發(fā)股票紅利、股份拆細(xì)、縮股、配股事宜,應(yīng)對(duì)股份支付方案確定的股票期權(quán)數(shù)量和行權(quán)價(jià)格分別進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。24、收入〔1〕銷售商品對(duì)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)或報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方，不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)取得或取得了收款的憑據(jù)，且與銷售該商品有關(guān)的本錢能22湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告夠可靠地計(jì)量時(shí)，本公司確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。〔2〕房地產(chǎn)銷售已將房屋所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，不再對(duì)該房產(chǎn)保存通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)施有效控制，相關(guān)的收入已經(jīng)收取或取得了收款的憑據(jù)，并且與銷售該房產(chǎn)有關(guān)的本錢能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)。即本公司在房屋完工且經(jīng)有關(guān)部門驗(yàn)收合格，履行了銷售合同規(guī)定的主要義務(wù)，將房屋所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購置方，價(jià)款已全部取得或雖局部取得，但取得了收款的憑據(jù)，與銷售房地產(chǎn)相關(guān)的本錢能夠可靠計(jì)量時(shí)確認(rèn)銷售房地產(chǎn)收入。〔3〕讓渡資產(chǎn)使用權(quán)與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，本公司確認(rèn)收入。25、政府補(bǔ)助政府補(bǔ)助在滿足政府補(bǔ)助所附條件并能夠收到時(shí)確認(rèn)。對(duì)于貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。其中，存在確鑿證據(jù)說明該項(xiàng)補(bǔ)助是按照固定的定額標(biāo)準(zhǔn)撥付的，可以按照應(yīng)收的金額計(jì)量，否那么應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際收到的金額計(jì)量。對(duì)于非貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額1元計(jì)量。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，如果用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失，那么計(jì)入當(dāng)期損益；如果用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失，那么計(jì)入遞延收益，于費(fèi)用確認(rèn)期間計(jì)入當(dāng)期損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。26、遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的遞延所得稅計(jì)入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。本公司根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅根底之間的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅。各項(xiàng)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債，除非該應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：〔1〕商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；〔2〕對(duì)于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。23湖北福星科技股份2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：〔1〕該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；〔2〕對(duì)于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方式的所得稅影響。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。27、經(jīng)營租賃與融資租賃本公司將實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃確認(rèn)為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認(rèn)為經(jīng)營租賃。在租賃期開始日，本公司將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。經(jīng)營租賃的租金在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)本錢或當(dāng)期損益。28、資產(chǎn)減值本公司對(duì)子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資、采用本錢模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、商譽(yù)等〔存貨、遞延所得稅資產(chǎn)、金融資產(chǎn)除外〕的資產(chǎn)減值，按以下方法確定：本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將