為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于銷售公司的商品，同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，資金周轉，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本辦法。一、應收賬款的管理原則為誰放貨誰清收的原則。二、客戶資信管理制度1.簡歷客戶信用檔案。業(yè)務部門負責收集客戶信用檔案?？蛻粜庞脧陀〖?，經營場所的固定電話,家庭電話、法人個人手機，財務部負責對《客戶信用檔案》進行維護、保管、整理、歸檔.2.客戶授信額度的金額標準。業(yè)務員根據簽約銷售量、外部評價、過客戶上年去啊你南銷售額的月平均銷售額,在淡旺季銷售時可上下浮人、總經理對信用額度進行審批。3.信用控制原則：業(yè)務部門發(fā)生銷售業(yè)務時，應首先檢查客戶的信用狀況,原則上對于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生業(yè)務；對于特殊情況需要對客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務人員提出申請，部門負責人確認，再財務負責人、總經理對信用責人確認后，依次由財務負責人、總經理進行審批。4.行一次評價，由業(yè)務人員根據歷史交易、實地考擦、同業(yè)調查等情況提出建議調整客戶信用根據情況建議調整客戶信用額度和期限，依次由財務負責人、總經理對信用額度進行審批.5.對信用額度在3萬元以上，賬期在？天以上的客戶，業(yè)務人員每年應不少于走訪一次；信用額度在5萬以上的，賬期在？天以上的客戶,除業(yè)務人員走訪外,業(yè)務部門負責人每年必須走訪一次以的經營狀況、交易狀況及時調整信用等級。6.客戶的信息資料為公司的重要檔案,所有經管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調崗、離職手續(xù)。三、商品的賒銷管理1.在市場開拓和產品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，嚴格按照每個客戶評定的信用限度進行審批。2.財務部主管應收賬款的會計每周對照信用檔案核對債權性應收賬收回來的賬款錄入系統(tǒng)，便于隨時檢查回款情況和信用的底數，及時和業(yè)務員溝通，預防因為信用額度導致業(yè)務開展不順。四、應收賬款監(jiān)控制度1．對應客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結算期限，并在期限內負責經手相關賬款的催收和聯(lián)絡。2．財務部月后5齡分析表”,便于安排應收賬款的回收工作。3．財務部月后5日內向業(yè)務部門出具《催款明細表》;業(yè)務部門跟蹤賒銷客戶的回款情況,對未按期結算回款的客戶及時聯(lián)絡進行催收并反饋信息給財務部。4．每個月月末，業(yè)務人員與客戶進行應收賬款函證，并負責《應收賬款詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。5．分別給予罰款并限期改正或賠償，情節(jié)嚴重者使用公司獎懲制度或移交司法部門。1）收款不報或積壓收款。(扣工資5%)2）5％)3）10％并收繳全額圖利金額)4）代銷其他廠家產品的。(扣工資100％)5）100%）五、逾期應收賬款管理:1.業(yè)務人員全權負責對自己經手賒銷業(yè)務的賬款回收，為此，應定如發(fā)現客戶有異常現象,應及時向業(yè)務經理報告并建議應采取的措施。如客戶有其他財產可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒有擔保的情況下,再次向該客戶發(fā)貨,否則相關損失由業(yè)務員負債全額賠償。2.業(yè)務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況，業(yè)務人員對于所有的逾期應收賬款，應由各個經辦人將未收款的理由，詳細陳述,以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出清收建議。3.業(yè)務人員應嚴格按與客戶確定的賬期催收貨款,逾期?天扣當事人工資的10%，逾期?天扣當事人工資的30%，逾期？天扣當事人工資的50％，逾期？個月以上按壞賬處理由相關責任按規(guī)定承擔，當業(yè)務人員不能全額收回貨款時上述扣款，公司將按收回賬款的比例退還相關人員的款項.4.逾期應收賬款形成壞賬的賠償處理：發(fā)現呆死帳要按賬面余額由業(yè)務經辦人賠償司承擔30%。六、應收賬款交接管理：1。業(yè)務人員崗位調換、離職，必須對經手的應收賬款、發(fā)出商品進行交接，交接未完或不清的，不得調崗或離職;交接不清的，責任序追究當事人責任的權利。2。業(yè)務人員提出離職后須把經手的應收賬款全部收回或取得客戶款確認函的就不予辦理離職；3.《離職移交清單》至少一式三份，由移交、接交人核對內容無誤后雙方簽字，經監(jiān)交人簽字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份.4．業(yè)務人員接交時，遇有疑問或賬目不清時應立即向業(yè)務部門經理反映，有意代為隱瞞者應與離職人員同負全