第四章比例再保險(xiǎn)一、危險(xiǎn)單位的劃分二、成數(shù)再保險(xiǎn)

三、溢額再保險(xiǎn)四、成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)五、比例再保險(xiǎn)合同的主要條款

什么是比例再保險(xiǎn)？比例再保險(xiǎn)（ProportionalReinsurance）是以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)來(lái)確定原保險(xiǎn)人的自負(fù)責(zé)任和再保險(xiǎn)人的分保責(zé)任的再保險(xiǎn)方式。在比例再保險(xiǎn)中，分出公司的自負(fù)責(zé)任和分入公司的分保責(zé)任都表示為保險(xiǎn)金額的一定比例。分出公司與分入公司要按這一比例分割保險(xiǎn)金額，分配保險(xiǎn)費(fèi)和分?jǐn)傎r款。比例再保險(xiǎn)包括成數(shù)再保險(xiǎn)和溢額再保險(xiǎn)兩種。無(wú)論是比例再保險(xiǎn)還是非比例再保險(xiǎn)，都與危險(xiǎn)單位有關(guān)。第一節(jié)危險(xiǎn)單位的劃分一、危險(xiǎn)單位的定義危險(xiǎn)單位是指一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍。這里的“范圍”，是一個(gè)與物理關(guān)系或地理關(guān)系有關(guān)的用以界定保險(xiǎn)標(biāo)的范圍的概念?！耙淮伪ｋU(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍”，是一個(gè)因物理或地理關(guān)系，而在一次事故中可能同時(shí)遭受損失的保險(xiǎn)標(biāo)的的最大范圍。危險(xiǎn)單位不是一個(gè)損失價(jià)值數(shù)額或損失金額的概念，但危險(xiǎn)單位劃分是評(píng)估可能最大損失（PossibleMaximumLoss）的基礎(chǔ)。在確定在一次事故中可能同時(shí)遭受損失的保險(xiǎn)標(biāo)的的最大范圍的基礎(chǔ)上，保險(xiǎn)公司通過(guò)對(duì)該范圍內(nèi)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭遇保險(xiǎn)事故可能損失的程度進(jìn)行進(jìn)一步的估測(cè)，便可得出可能最大損失的金額。在估算最大可能損失時(shí)，應(yīng)當(dāng)以所有保護(hù)系統(tǒng)失靈，相關(guān)應(yīng)急處理人員以及公共救災(zāi)機(jī)構(gòu)無(wú)法提供任何有效救助為前提條件。換句話說(shuō)，最大可能損失是主動(dòng)保護(hù)系統(tǒng)無(wú)效情景下的可能最大損失。例如，對(duì)于火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)而言，這個(gè)前提的最大可能損失意味著保險(xiǎn)標(biāo)的“完全焚毀”狀態(tài)下的損失，即全損。二、危險(xiǎn)單位的劃分方法危險(xiǎn)單位的劃分不完全是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的單獨(dú)行為，而是存在政府主管部門的行政約束和技術(shù)指導(dǎo)的。根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)《財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)危險(xiǎn)單位劃分方法指引》，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)危險(xiǎn)單位的劃分方法是就不同類別的財(cái)產(chǎn)分別加以規(guī)定的。（一）建筑物危險(xiǎn)單位的劃分劃分的標(biāo)準(zhǔn)：坐落于同一地點(diǎn)的兩（多）項(xiàng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)彼此安全區(qū)隔，發(fā)生于其中一項(xiàng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)或若干項(xiàng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)集合之上的保險(xiǎn)事故不會(huì)同時(shí)影響另一項(xiàng)或其他若干項(xiàng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)集合。1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中建筑物危險(xiǎn)單位的劃分（1）同一保單下的多項(xiàng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)中每一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)之間都存在安全區(qū)隔（如達(dá)到安全距離），發(fā)生于其中一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)之上的保險(xiǎn)事故不會(huì)同時(shí)影響另一項(xiàng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)，則每一項(xiàng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)可劃作一個(gè)危險(xiǎn)單位。一座建筑物如果與其他建筑物存在安全區(qū)隔，發(fā)生于該建筑物之上的保險(xiǎn)事故不會(huì)同時(shí)影響其他建筑，則該建筑可劃作一個(gè)危險(xiǎn)單位。由于建筑物發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)最易波及到其內(nèi)含的物品，所以該建筑物及其內(nèi)含物品只能作為一個(gè)危險(xiǎn)單位。（2）同一保單下的多項(xiàng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)之間不存在安全區(qū)隔，發(fā)生于其中一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)之上的保險(xiǎn)事故會(huì)同時(shí)影響其他保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)，則該項(xiàng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)不能單獨(dú)劃作一個(gè)危險(xiǎn)單位。（3）同一保單下的多項(xiàng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)中若干項(xiàng)財(cái)產(chǎn)集合之間都存在安全區(qū)隔，發(fā)生于其中一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)集合之上的保險(xiǎn)事故不會(huì)同時(shí)影響其他保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)集合，則每一項(xiàng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)集合可劃作一個(gè)危險(xiǎn)單位。（3）同一地點(diǎn)不同保單下的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)如果可能受到同一保險(xiǎn)事故的影響，這些保單下保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)應(yīng)合并視為一個(gè)危險(xiǎn)單位。一座建筑物即使有多個(gè)保險(xiǎn)單與該建筑物有關(guān)，也不能因此而將其劃分為多個(gè)危險(xiǎn)單位。在估算該危險(xiǎn)單位的可能最大損失的金額時(shí)，應(yīng)當(dāng)把與該建筑物有關(guān)的所有保險(xiǎn)單（如該建筑物的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單、利潤(rùn)損失險(xiǎn)單、營(yíng)業(yè)中斷險(xiǎn)保險(xiǎn)單和后果損失險(xiǎn)保險(xiǎn)單。其中后幾種保險(xiǎn)很可能以附加險(xiǎn)的形式存在）的最大可能損失加在一起?；蛘哒f(shuō)，該危險(xiǎn)單位的最大損失金額應(yīng)當(dāng)是與該建筑物及其內(nèi)含物品的最大損失金額之和。（4）如果保險(xiǎn)公司承保的保險(xiǎn)標(biāo)的位于不同地點(diǎn)，每個(gè)地點(diǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的可被看作一個(gè)獨(dú)立的危險(xiǎn)單位。2.建筑安裝工程保險(xiǎn)中建筑物危險(xiǎn)單位的劃分同一地點(diǎn)一個(gè)工程，不管涉及多少個(gè)被保險(xiǎn)人或保單，都應(yīng)視為一個(gè)危險(xiǎn)單位。由于建筑安裝工程發(fā)生損失時(shí)往往同時(shí)出現(xiàn)預(yù)期利潤(rùn)損失、延誤開(kāi)工損失和其他后果損失，在計(jì)算建筑安裝工程保險(xiǎn)一個(gè)危險(xiǎn)單位的最大可能損失時(shí)，應(yīng)當(dāng)把建安工程險(xiǎn)以及預(yù)期利潤(rùn)損失險(xiǎn)、延誤開(kāi)工險(xiǎn)和后果損失險(xiǎn)的最大可能損失包括在內(nèi)。換句話說(shuō)，建筑安裝工程保險(xiǎn)一個(gè)危險(xiǎn)單位的最大可能損失應(yīng)當(dāng)是與建筑安裝工程有關(guān)的所有保險(xiǎn)的最大損失之和。這里的“地點(diǎn)”是指相連的、沒(méi)有間斷的開(kāi)闊地，由公路、鐵路、河流或其他自然物隔開(kāi)?！肮こ獭笔侵敢粋€(gè)全面規(guī)劃好的工程，具有完整的工程進(jìn)度表，包括起期日、工程進(jìn)度及完工日期。

（二）水電站危險(xiǎn)單位劃分1.水電站危險(xiǎn)單位劃分的標(biāo)準(zhǔn)（1）保險(xiǎn)標(biāo)的所處的地理環(huán)境、地質(zhì)條件以及當(dāng)?shù)刈匀粸?zāi)害（地震除外）侵襲的最大范圍進(jìn)行劃分。（2）根據(jù)水電站建筑物分布特性，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素每次事故造成相關(guān)相鄰部分的最大損失范圍進(jìn)行劃分。2.水電站危險(xiǎn)單位劃分方法（1）如果是壩后式或河床式結(jié)構(gòu)，電站只能作為一個(gè)危險(xiǎn)單位。（2）引水式發(fā)電結(jié)構(gòu)，大壩、圍堰以及與大壩相關(guān)聯(lián)的工程作為一個(gè)危險(xiǎn)單位；引水隧道、尾水隧道、地下廠房及廠房?jī)?nèi)設(shè)備等作為另一個(gè)危險(xiǎn)單位。（3）部分混合式發(fā)電結(jié)構(gòu)，如果發(fā)電廠房距大壩有一定的安全距離，可以考慮將擋水系統(tǒng)、泄水系統(tǒng)以及與大壩相關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)作為一個(gè)危險(xiǎn)單位；引水發(fā)電系統(tǒng)作為另一個(gè)危險(xiǎn)單位。此條中所指的安全距離應(yīng)為根據(jù)電站所處的地形、地質(zhì)、水文條件、設(shè)計(jì)施工方案等情況，一旦發(fā)生洪水、潰壩、巨型滑坡、泥石流等重大損失，不至于同時(shí)影響大壩和廠房的安全。（4）相關(guān)的利損險(xiǎn)危險(xiǎn)單位不能與主險(xiǎn)分開(kāi)，必須與相應(yīng)的主險(xiǎn)相加作為一個(gè)危險(xiǎn)單位；如果主險(xiǎn)標(biāo)的可以劃分為兩個(gè)危險(xiǎn)單位，利損險(xiǎn)必須分別全額加至每一個(gè)危險(xiǎn)單位項(xiàng)下。（三）火力發(fā)電廠的危險(xiǎn)單位劃分1.火電廠財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)/財(cái)產(chǎn)利損險(xiǎn)/建安工險(xiǎn)危險(xiǎn)單位劃分方法（1）

一個(gè)火電廠只有一座主廠房視作一個(gè)危險(xiǎn)單位，不論這個(gè)主廠房?jī)?nèi)有幾臺(tái)機(jī)組；如果承保了利損險(xiǎn)，相應(yīng)的利損險(xiǎn)應(yīng)與主險(xiǎn)相加作為一個(gè)危險(xiǎn)單位。

（2）

一個(gè)火電廠有兩座主廠房，并且安全間距大于50m，可以劃分為兩個(gè)危險(xiǎn)單位。如果兩座廠房的設(shè)備沒(méi)有共用的輔助設(shè)施，利損險(xiǎn)危險(xiǎn)單位可以按相應(yīng)的利損保額比例劃分并分別與主險(xiǎn)相加；如果兩座廠房的設(shè)備有共用的輔助設(shè)施，相應(yīng)的利損險(xiǎn)危險(xiǎn)單位不可以拆分，應(yīng)將利損險(xiǎn)總保額分別與主險(xiǎn)相加作為一個(gè)危險(xiǎn)單位。（3）

對(duì)于部分獨(dú)立的輔助設(shè)施如碼頭、冷卻塔、職工宿舍、備品備件倉(cāng)庫(kù)、辦公樓等，如果與主廠房安全間距大于50米，可以將這些輔助設(shè)施視作獨(dú)立的危險(xiǎn)單位。對(duì)于利損險(xiǎn)，無(wú)論附屬設(shè)施和主廠房的安全間距有多大，均不能拆分，必須在兩個(gè)危險(xiǎn)單位上同時(shí)加上利損險(xiǎn)的總額。

2.火電廠機(jī)損險(xiǎn)/機(jī)損利損險(xiǎn)危險(xiǎn)單位劃分方法如果沒(méi)有共用的設(shè)備，機(jī)損險(xiǎn)每臺(tái)機(jī)組（包括機(jī)組附屬設(shè)施）可以作為一個(gè)獨(dú)立的危險(xiǎn)單位；如果有共用的設(shè)備，有共用設(shè)備的機(jī)組合并作為一個(gè)危險(xiǎn)單位。機(jī)損利損險(xiǎn)可以按相應(yīng)的利損保額劃分并與原來(lái)的危險(xiǎn)單位相加作為一個(gè)新的危險(xiǎn)單位。

（四）航天工程危險(xiǎn)單位人劃分衛(wèi)星發(fā)射是一項(xiàng)難度很大、非常復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)很高的系統(tǒng)項(xiàng)目工程。因此，航天業(yè)務(wù)通常不能劃分危險(xiǎn)單位。在安排航天保險(xiǎn)的過(guò)程中，必須在充分了解了航天風(fēng)險(xiǎn)劃分的方法和標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，對(duì)衛(wèi)星發(fā)射活動(dòng)各階段的風(fēng)險(xiǎn)從技術(shù)、自然、人為等方面因素進(jìn)行系統(tǒng)全面的評(píng)估，合理確定保險(xiǎn)公司的自留責(zé)任，避免風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度累積對(duì)經(jīng)營(yíng)造成嚴(yán)重的損害。（五）公路及橋梁危險(xiǎn)單位的劃分1.公路類項(xiàng)目危險(xiǎn)單位劃分方法高速公路是一種延伸很長(zhǎng)的線性建筑物，同時(shí)也是一種表層建筑物，易因自然災(zāi)害（主要是洪水和暴雨）而發(fā)生損失。損失發(fā)生的部位主要在路基工程和擋土墻工程部分。不同地區(qū)的高速公路項(xiàng)目在氣候條件、地質(zhì)條件等方面存在很大差別，自然災(zāi)害所導(dǎo)致的損失范圍也各有不同。為謹(jǐn)慎起見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)規(guī)定大體統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。（1）在建高速公路每100公里可以考慮劃分為一個(gè)危險(xiǎn)單位。（2）建成高速公路每50公里可以考慮劃分為一個(gè)危險(xiǎn)單位。任一隧道及橋梁（包括在建、建成工程）不得分割為不同的危險(xiǎn)單位。在估算一個(gè)危險(xiǎn)單位的最大可能損失時(shí)，建成高速公路利潤(rùn)損失險(xiǎn)額，或在建高速公路預(yù)期利潤(rùn)損失險(xiǎn)保額應(yīng)與物質(zhì)財(cái)產(chǎn)保額合并計(jì)算。2.橋梁類項(xiàng)目危險(xiǎn)單位劃分方法在建橋梁工程保險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素為樁基施工風(fēng)險(xiǎn)、水下施工風(fēng)險(xiǎn)、大件吊裝風(fēng)險(xiǎn)以及洪水、臺(tái)風(fēng)、地震等自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，以及整體坍塌和工地現(xiàn)場(chǎng)火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)等。橋梁建成后所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)為嚴(yán)重自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，以及船舶撞擊風(fēng)險(xiǎn)。（1）橋梁項(xiàng)目的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)通常集中在狹小地域內(nèi)，橋梁各部分（基礎(chǔ)、橋墩和橋臺(tái)）存在直接支撐的結(jié)構(gòu)關(guān)系，對(duì)橋梁項(xiàng)目（包括在建和完工橋梁）原則上不作危險(xiǎn)單位的劃分，即一座橋梁課視為一個(gè)危險(xiǎn)單位。（2）橋梁項(xiàng)目的陸上從屬建筑與橋梁主體工程間隔100米以上，可以將二者分別劃分為單獨(dú)的危險(xiǎn)單位。（3）引橋與主橋結(jié)構(gòu)上相連，超常水位洪水、臺(tái)風(fēng)、地震等自然災(zāi)害以及因設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的結(jié)構(gòu)垮塌均會(huì)同時(shí)波及主橋和引橋。因此，應(yīng)將引橋和主橋視為同一危險(xiǎn)單位。（六）貨物與運(yùn)輸工具的危險(xiǎn)單位劃分（Z）1.運(yùn)輸工具的危險(xiǎn)單位劃分（1）一輛汽車可視為一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位。（2）一艘輪船可視為一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位。（3）火車？2.運(yùn)輸貨物的危險(xiǎn)單位劃分（1）一輛汽車上的全部貨物可視為一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位。（2）一艘輪船上的全部貨物可視為一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位。（3）火車？3.運(yùn)輸工具與運(yùn)輸貨物為同一公司所承保時(shí)的危險(xiǎn)單位劃分（1）一輛汽車和車上的全部貨物可視為一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位。（2）一艘輪船和船上的全部貨物可視為一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位。（3）火車？第二節(jié)成數(shù)再保險(xiǎn)一、成數(shù)再保險(xiǎn)的定義成數(shù)再保險(xiǎn)（QuotaShareReinsurance）是指原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人在合同中約定保險(xiǎn)金額的分割比率，將每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額，按照約定的比率在分出公司與分入公司之間進(jìn)行分割的再保險(xiǎn)方式。在成數(shù)再保險(xiǎn)合同已經(jīng)成立的前提下，不論原保險(xiǎn)人承保的每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額大小，只要該保險(xiǎn)金額在合同規(guī)定的限額之內(nèi)，都要按合同規(guī)定的比率來(lái)分割保險(xiǎn)金額，每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)費(fèi)和所發(fā)生的賠款，也按這一比率進(jìn)行分配和分?jǐn)?。成?shù)再保險(xiǎn)是最典型的比例再保險(xiǎn)。原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人保險(xiǎn)金額的分割、保險(xiǎn)費(fèi)的分配，賠款的分?jǐn)偠际前凑蘸贤?guī)定的同一比例來(lái)進(jìn)行的。二、成數(shù)再保險(xiǎn)合同中合同限額與分割比例在成數(shù)再保險(xiǎn)合同中，分出公司與分入公司實(shí)際承擔(dān)的保險(xiǎn)金額不僅與分出和分入的比例有關(guān)，而且與實(shí)際業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額有關(guān)。為了控制分入公司的再保險(xiǎn)責(zé)任，在簽訂成數(shù)再保險(xiǎn)合同時(shí)要規(guī)定每一危險(xiǎn)單位或每張保單的最高限額，即合同限額。分出公司和分入公司只在合同限額內(nèi)分割保險(xiǎn)金額，確定自留額和分保額。例：有一個(gè)成數(shù)再保險(xiǎn)合同，每一危險(xiǎn)單位的最高限額規(guī)定為600萬(wàn)元，自留部分為40%，分出部分為60%。則合同雙方的責(zé)任分配如表4-1所示。表4-1成數(shù)分保責(zé)任分配表

單位：萬(wàn)元本例中，前三筆業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額都在成數(shù)再保險(xiǎn)合同限額內(nèi)，因此每筆業(yè)務(wù)的全部保險(xiǎn)金額都按合同規(guī)定的比例在分出公司與分入公司之間進(jìn)行分割。第四筆業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額為800萬(wàn)元，超過(guò)合同限額。分出公司與分入公司只能按合同規(guī)定的比例分割等于合同限額的部分，超過(guò)合同限額以上的200萬(wàn)元由分出公司自己承擔(dān)或另行安排。三、成數(shù)再保險(xiǎn)合同項(xiàng)下保險(xiǎn)金額的分割、保費(fèi)的分配和賠款的分?jǐn)偫耗撤殖龉窘M織一份海上運(yùn)輸險(xiǎn)的成數(shù)分保合同，規(guī)定每艘船的合同最高限額為1000萬(wàn)美元，分出公司與分入公司之間對(duì)保險(xiǎn)金額的分割比率為30%和70%。分入公司分入保險(xiǎn)金額的最高額度為700萬(wàn)美元。原保險(xiǎn)費(fèi)率為1%。假定表中每一筆保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額均在合同限額以內(nèi)。

表4-2成數(shù)再保險(xiǎn)計(jì)算表

單位：萬(wàn)美元四、成數(shù)再保險(xiǎn)合同項(xiàng)下分入公司的選擇與比例安排假定本例中700萬(wàn)美元這個(gè)分出最高額度過(guò)高而非一家分入公司所能承擔(dān)，分出公司可以選擇多家分入公司分保，并在合同中分別約定各分入公司的分入比例。確定分入比例的方法：1.

按合同限額內(nèi)全部保險(xiǎn)金額確定各分入公司分入比例。例：在合同中規(guī)定甲公司分入全部保險(xiǎn)金額的5%，乙公司分入10%，丙公司分入15%，丁公司分入40%。合同限額為1000萬(wàn)美元。如果合同中規(guī)定各分入公司的分入比例為合同限額內(nèi)全部保險(xiǎn)金額的比例，則甲、乙、丙、丁四家分入公司分入保險(xiǎn)金額的最高額度分別為50萬(wàn)美元、100萬(wàn)美元、150萬(wàn)美元和400萬(wàn)美元。如果實(shí)際保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額就是400萬(wàn)美元，則按合同規(guī)定比例分割的結(jié)果是：分出公司實(shí)際自留保險(xiǎn)金額為120萬(wàn)美元；甲、乙、三分入公司分入的保險(xiǎn)金額總額為280萬(wàn)美元，其中甲公司分入額為20萬(wàn)美元，乙公司分入40萬(wàn)美元，丙公司分入60萬(wàn)美元，丁公司分入160萬(wàn)元。2.按合同限額內(nèi)全部分出額確定各分入公司分入比例。在上例中分入公司所承擔(dān)的最高責(zé)任限額總額為700萬(wàn)美元的條件下，如果合同中規(guī)定各分入公司的分入比例為全部分出額的比例，且比例不變，即甲公司分入5%，乙公司分入10%，丙公司分入15%，丁公司分入40%，則甲、乙、丙丁四家分入公司分入保險(xiǎn)金額的最高額度則分別為35萬(wàn)美元、70萬(wàn)美元、105萬(wàn)和280萬(wàn)美元。四者之和為590萬(wàn)美元，小于分入公司所承擔(dān)的最高責(zé)任限額總額（700萬(wàn)美元）。要使這700萬(wàn)美元的最高責(zé)任限額總額得以全部消化，必須改變各分入公司的分入比例，或者新增分入公司。甲公司為例，5%*（700/590）=5.93%。如果原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額為400萬(wàn)美元，那么分出公司實(shí)際自留額為120美元，全部分出額為280萬(wàn)美元，則甲、乙、丙丁四家分入公司分入保險(xiǎn)金額的最高額度則分別為14萬(wàn)美元、28萬(wàn)美元、42萬(wàn)美元和112萬(wàn)美元。四者之和為196萬(wàn)美元，小于全部分出額（280萬(wàn)美元）。要使這280萬(wàn)美元的分出額得以全部消化，必須改變各分入公司的分入比例，或者新增分入公司。五、成數(shù)再保險(xiǎn)的特點(diǎn)與溢額再保險(xiǎn)相比，成數(shù)再保險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)是手續(xù)簡(jiǎn)便，且合同雙方利益一致；缺點(diǎn)是缺乏彈性，同時(shí)難以達(dá)成風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任均衡化。具體來(lái)說(shuō)，成數(shù)再保險(xiǎn)有如下特點(diǎn)：（一）手續(xù)簡(jiǎn)便，節(jié)省人力和費(fèi)用成數(shù)再保險(xiǎn)是典型的比例分保，分出公司和接受公司之間的責(zé)任、保費(fèi)和賠款分配都按事先約定的同一比例計(jì)算。使得分保實(shí)務(wù)和分保賬單編制方面手續(xù)簡(jiǎn)化，可以節(jié)省人力物力，減少費(fèi)用開(kāi)支。（二）合同雙方的利益一致成數(shù)分保對(duì)于每一危險(xiǎn)單位的責(zé)任以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)由分出公司和接受公司按比例承擔(dān)，合同雙方的命運(yùn)始終緊密相聯(lián)，其利害關(guān)系完全一致。成數(shù)再保險(xiǎn)原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人雙方利益的完全一致，決定成數(shù)分保合同雙方很少發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)。此外，因?yàn)槌蓴?shù)再保險(xiǎn)原保險(xiǎn)人自留的比例往往較高，所以對(duì)業(yè)務(wù)的選擇往往較為慎重，業(yè)務(wù)成績(jī)通常較穩(wěn)定。（三）缺乏彈性在成數(shù)再保險(xiǎn)合同中，只要屬于合同的承保范圍，任何業(yè)務(wù)分出人均應(yīng)按照約定的比例自留和分出，沒(méi)有選擇的余地。分出人對(duì)于質(zhì)量好而保額不大，沒(méi)有分保必要的業(yè)務(wù)也要按比率分出；反之，當(dāng)業(yè)務(wù)質(zhì)量較差時(shí)，分出人又不能減少自留。因此，成數(shù)再保險(xiǎn)合同對(duì)分入公司較為有利，對(duì)分出公司較為不利。由于成數(shù)分保的業(yè)務(wù)不論大小好壞均按一定百分比分出，故再保險(xiǎn)人可接受較多的業(yè)務(wù)。同時(shí)，由于分出人自留的比例通常較高，其對(duì)業(yè)務(wù)的選擇也十分注意，因此，成數(shù)分保業(yè)務(wù)更能反映分出公司承保業(yè)務(wù)的性質(zhì)和意愿。當(dāng)然，再保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方都很清楚這一點(diǎn)，所以，再保險(xiǎn)接受人普遍歡迎成數(shù)再保險(xiǎn)，常愿意支付給分出公司較為優(yōu)厚的傭金。成數(shù)再保險(xiǎn)的分保手續(xù)費(fèi)一般要比溢額再保險(xiǎn)合同高一些，而且分出人經(jīng)常以交換回頭業(yè)務(wù)為條件安排分保。（四）不能完全滿足分出公司分散風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的需要成數(shù)分保按保險(xiǎn)金額的一定比率來(lái)劃分雙方的責(zé)任，但分割的額度不能超過(guò)合同的最高限額。對(duì)于超過(guò)限額的部分，還需另行安排其他再保險(xiǎn)合同加以分出。三、成數(shù)再保險(xiǎn)的適用范圍1.新公司、小公司保險(xiǎn)公司因剛組建或規(guī)模小，缺乏穩(wěn)妥把握合同自留額等方面的經(jīng)驗(yàn)或能力，而成數(shù)再保險(xiǎn)操作簡(jiǎn)單，對(duì)分出公司的經(jīng)驗(yàn)或能力的要求較低。2.新業(yè)務(wù)、新險(xiǎn)種新業(yè)務(wù)、新險(xiǎn)種的開(kāi)辦往往缺乏統(tǒng)計(jì)資料和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的支持，以成數(shù)再保險(xiǎn)的方式向外分散風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任較為穩(wěn)妥。同時(shí)，分人公司也容易接受。3.某些賠案發(fā)生頻繁的險(xiǎn)種對(duì)于汽車險(xiǎn)和航空險(xiǎn)等危險(xiǎn)程度較高，賠案發(fā)生頻繁的險(xiǎn)種，成數(shù)再保險(xiǎn)因其手續(xù)簡(jiǎn)單、雙方共命運(yùn)的程度較高而更為適用。4.轉(zhuǎn)分保的業(yè)務(wù)各類轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)，由于手續(xù)繁瑣，采用其他的分保方式比較困難，一般都采用易于計(jì)算的成數(shù)再保險(xiǎn)。5.公司內(nèi)部分保屬于同一資本系統(tǒng)的子公司和母公司之間，以及集團(tuán)內(nèi)部分保，為簡(jiǎn)化分保手續(xù)，一般也采用成數(shù)方式進(jìn)行分保。6.交換業(yè)務(wù)成數(shù)再保險(xiǎn)對(duì)于合同雙方當(dāng)事人更為公平，更適用于保險(xiǎn)金額和業(yè)務(wù)質(zhì)量比較平均的業(yè)務(wù)的互換。第二節(jié)溢額再保險(xiǎn)一、溢額再保險(xiǎn)的定義溢額再保險(xiǎn)（SurplusReinsurance），是指原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人在合同中約定自留額和最高分入限額，將每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額超過(guò)自留額的部分分給分入公司，并按實(shí)際形成的自留額與分出額的比率分配保險(xiǎn)費(fèi)和分?jǐn)傎r款的再保險(xiǎn)方式。由于在溢額再保險(xiǎn)合同項(xiàng)下，原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人之間保險(xiǎn)費(fèi)的分配，賠款的分?jǐn)偠际前磳?shí)際形成的保險(xiǎn)金額的分割比率進(jìn)行的，因此，溢額再保險(xiǎn)也屬于比例再保險(xiǎn)。二、溢額再保險(xiǎn)責(zé)任劃分的方法在溢額再保險(xiǎn)合同中，分出公司首先要確定自留額，并以該自留額的一定倍數(shù)(線數(shù))作為分入公司的最高限額。二者之和為合同限額。當(dāng)實(shí)際保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額沒(méi)有超過(guò)自留額時(shí)，分出公司應(yīng)當(dāng)全部留下；只有當(dāng)實(shí)際業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額超過(guò)自留額時(shí)，才把超過(guò)的部分分給分入公司。分入公司分入的保險(xiǎn)金額以合同中規(guī)定的分出公司自留額的一定倍數(shù)為限。自留額和分出額與實(shí)際業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額密切相關(guān)。因此，實(shí)際保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額在分出公司與分入公司之間的分割比例時(shí)計(jì)算得出的。例：某一溢額分保合同的自留額為50萬(wàn)元，分人公司分入的最高限額為4線?，F(xiàn)有三筆直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)金額分別為40萬(wàn)、100萬(wàn)和200萬(wàn)元。第一筆業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額未超過(guò)自留額，無(wú)需分保；第二筆業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額超過(guò)自留額，分出公司實(shí)際自留額為50萬(wàn)元，分出額為50萬(wàn)元；第三筆業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額超過(guò)自留額，分出公司實(shí)際自留額為50萬(wàn)元，分出額為150萬(wàn)元。本例第二筆業(yè)務(wù)的分割比例為50%：50%；第三筆業(yè)務(wù)的分割比例為25%：75%。三、溢額再保險(xiǎn)方式下保險(xiǎn)費(fèi)的分配與賠款的分?jǐn)倢?shí)際形成的每筆業(yè)務(wù)保險(xiǎn)金額的分割比例，同時(shí)也是分配保險(xiǎn)費(fèi)和分?jǐn)傎r款的比例。例：某一船舶溢額再保險(xiǎn)合同，分出公司自留額為2000000元，溢額分保最高限額為8000000，即自留額的4倍。分出公司現(xiàn)有A、B、C、D、E5艘船舶的船舶保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)金額的分割與保費(fèi)的分配、賠款的分?jǐn)側(cè)缦拢ū?-3）：四、溢額再保險(xiǎn)合同的分層設(shè)計(jì)例如：現(xiàn)組織一份海上貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)溢額分保合同，危險(xiǎn)單位按每一船每一航次劃分，分出公司自留額為5000000元，第一溢額分保合同限額為4線，第二溢額分保合同限額為3線，有關(guān)責(zé)任、保費(fèi)和賠款的計(jì)算如下（表4-4）：溢額再保險(xiǎn)的分層設(shè)計(jì)，使得溢額再保險(xiǎn)具有巨大的合同容量，可以消化和吸收巨額風(fēng)險(xiǎn)。由于經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展和社會(huì)財(cái)富的快速集中，分出公司承保能力的顯著擴(kuò)大，每筆業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額、分出公司的自留額和需要向外分出的保險(xiǎn)金額都大幅度增加。因此，在現(xiàn)代溢額再保險(xiǎn)中，多數(shù)分入公司很少接受大于分出公司自留額的責(zé)任，而是傾向于把每一線溢額再分成若干份，只接受其中的1/2線或1/4線等?；蛘甙衙恳痪€溢額折合成相應(yīng)的百分率，分入公司只接受其中的比率，如5%、10%等等。五、溢額再保險(xiǎn)的特點(diǎn)1.對(duì)于分出公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的安排靈活而具有彈性在溢額再保險(xiǎn)中，分出公司可以根據(jù)不同業(yè)務(wù)種類、質(zhì)量和性質(zhì)以及自身承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，確定最佳自留額，凡是在自留額以內(nèi)的業(yè)務(wù)則不必分出。因此，不論是在業(yè)務(wù)選擇還是在保險(xiǎn)費(fèi)支出方面，溢額再保險(xiǎn)均具有相當(dāng)?shù)撵`活性，比較符合合理分散風(fēng)險(xiǎn)的再保險(xiǎn)原則。同時(shí)，對(duì)保險(xiǎn)金額較大的業(yè)務(wù)，當(dāng)原溢額再保險(xiǎn)合同不能滿足分出公司的需要時(shí)，可以在此基礎(chǔ)上組織第二溢額、第三溢額分保合同，由此可見(jiàn)，溢額再保險(xiǎn)對(duì)巨額業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分散具有較大的彈性。2.可以均衡風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任與成數(shù)再保險(xiǎn)不同，由于溢額再保險(xiǎn)可以靈活地確定自留額。對(duì)于業(yè)務(wù)質(zhì)量不齊、保險(xiǎn)金額不均勻的業(yè)務(wù)，采用溢額再保險(xiǎn)可以均衡風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。換句話講，原保險(xiǎn)合同保險(xiǎn)金額高低不齊的問(wèn)題，在溢額分保后可以解決，使風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任均衡化。3.比較繁瑣費(fèi)時(shí)溢額再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)賬單是按逐筆保險(xiǎn)單計(jì)算其自留比例和分保比例，并按各自比例計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)和賠款的分配。因此，在編制賬單時(shí)比較復(fù)雜、費(fèi)時(shí)費(fèi)力，所以，辦理溢額再保險(xiǎn)需要嚴(yán)格的管理和必要的人力來(lái)進(jìn)行，因而可能增加管理費(fèi)用。以貨運(yùn)險(xiǎn)為例，辦理溢額再保險(xiǎn)時(shí)，要根據(jù)業(yè)務(wù)單證按船舶、按每一航次進(jìn)行登卡和管理限額，并計(jì)算出不同的分保比例，以及按這一比例逐筆計(jì)算分保費(fèi)和攤回賠款，在編制分保賬單和統(tǒng)計(jì)分析方面也較麻煩。4.不能完全體現(xiàn)合同雙方利益的一致性溢額再保險(xiǎn)雖然屬于比例再保險(xiǎn)，但原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人的經(jīng)營(yíng)成果往往不一，有時(shí)甚至懸殊很大。如果賠款都集中在自留額以內(nèi)的小額業(yè)務(wù)的損失，分出公司的累積賠款額就會(huì)較高。不過(guò)，因?yàn)榉殖龉窘M織安排分保合同前，一般要參考以往多年的記錄而制訂出合理的最有利于本公司自留額，應(yīng)該說(shuō)，以上情況較少出現(xiàn)。相反，假如巨額賠款較多，接受公司的經(jīng)營(yíng)結(jié)果必然要出現(xiàn)嚴(yán)重虧損。另外，原保險(xiǎn)人若憑借溢額再保險(xiǎn)的支持而忽略嚴(yán)格挑選保險(xiǎn)標(biāo)的，也將損害接受公司的利益。四、溢額再保險(xiǎn)的適用范圍溢額再保險(xiǎn)是實(shí)際中應(yīng)用最廣泛的再保險(xiǎn)方式。1.對(duì)于危險(xiǎn)性小、風(fēng)險(xiǎn)較優(yōu)且風(fēng)險(xiǎn)本身較分散的業(yè)務(wù)，原保險(xiǎn)人多采用溢額再保險(xiǎn)方式，以保留充足的保險(xiǎn)費(fèi)收入；2.對(duì)于業(yè)務(wù)質(zhì)量不齊、保險(xiǎn)金額不均勻的業(yè)務(wù)，往往采用溢額再保險(xiǎn)來(lái)均衡保險(xiǎn)責(zé)任；3.對(duì)于巨額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，溢額再保險(xiǎn)則可發(fā)揮其分層機(jī)能，來(lái)分散與消化危險(xiǎn)。4.在海上保險(xiǎn)方面，包括船體保險(xiǎn)和運(yùn)輸保險(xiǎn)，均可以用溢額再保險(xiǎn)來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。特別是現(xiàn)在船舶的價(jià)值越來(lái)越大，一艘大型油輪的保險(xiǎn)金額高達(dá)幾億甚至幾十億美元。溢額再保險(xiǎn)則可通過(guò)合同的分層設(shè)計(jì)，來(lái)分散與消化此類危險(xiǎn)。3.對(duì)于火災(zāi)保險(xiǎn)而言，溢額再保險(xiǎn)是基本的再保險(xiǎn)安排方式。4.在國(guó)際分保交易中，溢額分保也是經(jīng)常使用的方式之一。第三節(jié)成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)（CombinedQuotaShareandSurplusReinsurance）是成數(shù)再保險(xiǎn)和溢額再保險(xiǎn)結(jié)合運(yùn)用的再保險(xiǎn)方式。它以成數(shù)再保險(xiǎn)合同的合同限額作為溢額再保險(xiǎn)合同的自留額，超過(guò)該自留額的保險(xiǎn)金額在溢額再保險(xiǎn)合同分入公司最高分入限額內(nèi)分給分入公司。兼有成數(shù)再保險(xiǎn)與溢額再保險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)。成數(shù)再保險(xiǎn)與溢額再保險(xiǎn)在實(shí)際運(yùn)用中有兩種方式：一、成數(shù)合同之上的溢額合同由分出公司先安排一個(gè)成數(shù)再保險(xiǎn)合同，然后再以成數(shù)合同的合同限額為“自留額”，就超過(guò)該自留額的部分安排溢額再保險(xiǎn)合同向外分出。如果一筆實(shí)際業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額不超過(guò)成數(shù)再保險(xiǎn)合同的合同限額，全部保險(xiǎn)金額在成數(shù)再保險(xiǎn)合同項(xiàng)下的分出公司與分入公司之間進(jìn)行分割；反之，如果一筆實(shí)際業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額超過(guò)成數(shù)再保險(xiǎn)合同的合同限額，則與該限額相等的保險(xiǎn)金額仍然在成數(shù)再保險(xiǎn)合同項(xiàng)下的分出公司與分入公司之間進(jìn)行分割，超過(guò)成數(shù)再保險(xiǎn)合同限額的保險(xiǎn)金額則分給溢額合同的分入公司，直至合同規(guī)定的其最高分入限額。例：某一成數(shù)分保合同的合同限額為1000萬(wàn)元，分出公司與分入公司之間對(duì)保險(xiǎn)金額的分割比率為4﹕6，即分出公司對(duì)每筆業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額自留40%，分入公司分入60%。在成數(shù)分保合同的基礎(chǔ)上，分出公司又與另一分入公司簽訂了一份溢額再保險(xiǎn)合同。合同的基本條件是“自留額”為1000萬(wàn)元，分入公司的分入限額為2線，即2000萬(wàn)元。保險(xiǎn)金額在1000萬(wàn)元以下的業(yè)務(wù)，全部由成數(shù)合同處理，分出公司自留其中的40%，其余60%分給分入公司。保險(xiǎn)金額在1000萬(wàn)元以上的業(yè)務(wù)，超過(guò)1000萬(wàn)元的部分分給溢額合同的分入公司，直至最高分入限額2000萬(wàn)元。二、溢額合同之內(nèi)的成數(shù)合同由分出公司先安排一個(gè)溢額再保險(xiǎn)合同，然后再對(duì)其自留額部分另行簽訂一個(gè)成數(shù)再保險(xiǎn)合同加以分保。例：某一自留額為500000元，分入公司的責(zé)任限額為4線的溢額再保險(xiǎn)合同。合同中規(guī)定，對(duì)于自留額部分分出公司有權(quán)另訂成數(shù)分保合同。如果在成數(shù)再保險(xiǎn)合同中規(guī)定分出公司與該合同項(xiàng)下的分入公司的分割比例為4：6，則意味著分出公司實(shí)際上只保留了原溢額合同中自留部分的40%的責(zé)任。在這種混合再保險(xiǎn)合同中，成數(shù)部分的限額（溢額的自留額）稱為優(yōu)先額（Priority），即在實(shí)務(wù)中這一限額內(nèi)的業(yè)務(wù)先按成數(shù)再保險(xiǎn)合同的約定在該合同項(xiàng)下的分出公司與分入公司之間分割，超過(guò)該限額的部分才能按溢額再保險(xiǎn)合同的約定分給該合同項(xiàng)下的分入公司。對(duì)于成數(shù)再保險(xiǎn)合同中的分入公司，是否再作為溢額合同的分入公司參與溢額再保險(xiǎn)合同，實(shí)務(wù)中沒(méi)有限制。例：某分出公司就船舶保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與分入公司簽訂了一份成數(shù)再保險(xiǎn)合同，合同限額為500000元，分出人自留40%，分出60%。為了轉(zhuǎn)移超過(guò)成數(shù)再保險(xiǎn)合同限額的承保風(fēng)險(xiǎn)，該分出公司又與另一分入公司簽訂了一份溢額再保險(xiǎn)合同，分入公司分入限額為4線，即2000000元。某年度分出公司共承保5艘船舶的船舶保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其保險(xiǎn)金額及責(zé)任分割如表4-5所示：

表4-5混合再保險(xiǎn)合同的責(zé)任分割課堂作業(yè)利用表4-5中的數(shù)據(jù)，計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)在各公司之間的分配數(shù)額和賠款在各公司之間的分?jǐn)倲?shù)額。自己補(bǔ)充必要條件第四節(jié)比例再保險(xiǎn)合同的條款內(nèi)容比例再保險(xiǎn)合同尚無(wú)標(biāo)準(zhǔn)的文本，但其中的一些主要條款卻有相同或類似之處。一、關(guān)于責(zé)任劃分的條款內(nèi)容1.業(yè)務(wù)種類的規(guī)定在一份成數(shù)或溢額再保險(xiǎn)合同中，通常只約定一個(gè)險(xiǎn)種的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)作為雙方分入與分出的對(duì)象。如果該險(xiǎn)種有相應(yīng)的附加險(xiǎn)，可以把全部附加險(xiǎn)業(yè)務(wù)或某一種，或幾種附加險(xiǎn)業(yè)務(wù)列入雙方分入與分出的對(duì)象之中，但要在再保險(xiǎn)合同中列明。再保險(xiǎn)合同中約定的分保對(duì)象可以為直接承保的業(yè)務(wù)，也可以為通過(guò)再保險(xiǎn)吸收的業(yè)務(wù)（轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)）。2.責(zé)任范圍的規(guī)定再保險(xiǎn)合同的責(zé)任范圍在原保險(xiǎn)的責(zé)任范圍之內(nèi)，但可以與原保險(xiǎn)合同的責(zé)任范圍不一致。在再保險(xiǎn)合同中，要明確規(guī)定除外責(zé)任范圍，以免發(fā)生損失時(shí)，由于責(zé)任范圍不明確而互相推諉。3.地區(qū)范圍再保險(xiǎn)合同一般應(yīng)明確規(guī)定列入合同的某一險(xiǎn)種業(yè)務(wù)的地理區(qū)域范圍。譬如在再保險(xiǎn)合同中規(guī)定，凡是分出公司（包括其分支機(jī)構(gòu)和代理機(jī)構(gòu)）經(jīng)營(yíng)的某一類業(yè)務(wù)全部納入分保范圍，而不論業(yè)務(wù)來(lái)自什么地區(qū)。當(dāng)然，在再保險(xiǎn)合同中，也可以明確規(guī)定將分出公司（包括其分支機(jī)構(gòu)和代理機(jī)構(gòu)）經(jīng)營(yíng)的某一地區(qū)的某一類業(yè)務(wù)除外。4.責(zé)任的劃分在再保險(xiǎn)合同中，要明確規(guī)定每一危險(xiǎn)單位分出公司的自留責(zé)任和分入公司的最高分保責(zé)任。在成數(shù)再保險(xiǎn)合同中，既要規(guī)定雙方對(duì)保險(xiǎn)金額分割的比例，又要規(guī)定合同的限額；在溢額再保險(xiǎn)合同中，要規(guī)定分出公司的自留額和分入公司分入的線數(shù)。對(duì)于一個(gè)危險(xiǎn)單位的含義，由分出公司界定。5.分保業(yè)務(wù)責(zé)任開(kāi)始的時(shí)間對(duì)于成數(shù)再保險(xiǎn)合同項(xiàng)下的業(yè)務(wù)，分入公司的分保責(zé)任與分出公司的保險(xiǎn)責(zé)任同時(shí)開(kāi)始。對(duì)于溢額再保險(xiǎn)合同項(xiàng)下的業(yè)務(wù)，分入公司的分保責(zé)任從原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額超過(guò)分出公司的自負(fù)責(zé)任額時(shí)開(kāi)始。二、關(guān)于再保險(xiǎn)費(fèi)率與再保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金的條款內(nèi)容比例再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的費(fèi)率，一般都是按原保單上規(guī)定的費(fèi)率辦理，所用貨幣也與原保單一致。再保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金，是為了確保分入公司能夠依約履行其承擔(dān)的責(zé)任，在一定期間內(nèi)留存于分出公司的再保險(xiǎn)費(fèi)。其數(shù)額通常為應(yīng)付再保險(xiǎn)費(fèi)的35%、40%、或50%。再保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金留存的期限通常為12個(gè)月，至第二年第一季度，歸還上年第一季度提存的準(zhǔn)備金，同時(shí)要就新的再保險(xiǎn)費(fèi)重新提存準(zhǔn)備金。分出公司在歸還準(zhǔn)備金時(shí)，還應(yīng)支付與分入公司議定的利息。三、關(guān)于分保賬單與結(jié)算的條款內(nèi)容分保賬單是分出公司與分入公司結(jié)算的依據(jù)。因此，分保賬單的編制、寄送和確認(rèn)是十分重要的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。1.分保賬單的編制、寄送、確認(rèn)與結(jié)算分保賬單的編制與寄送，可以以月、季、半年或年為期辦理。其中，以季為期較為普遍，以年為期則較為少見(jiàn)。編制與寄送期限應(yīng)在再保險(xiǎn)合同中寫明。分入公司在收到賬單后有2～3周的復(fù)證期（通常應(yīng)在15天）。復(fù)證的方式是在分出公司寄送的賬單副本上進(jìn)行簽署并寄送回給分出公司。分出公司可以據(jù)此結(jié)算。逾期不復(fù)證者可視為其已經(jīng)確認(rèn)，即可以認(rèn)為分入公司對(duì)賬單所有內(nèi)容認(rèn)可，分出公司可以據(jù)寄送的賬單進(jìn)行結(jié)算。賬單經(jīng)確認(rèn)后，憑借賬單在規(guī)定期限內(nèi)（一般為確認(rèn)后30天）內(nèi)進(jìn)行結(jié)算。賬單編制與結(jié)算所使用的貨幣均應(yīng)是合同規(guī)定的貨幣。如果原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)而分保業(yè)務(wù)使用合同規(guī)定貨幣以外的其他貨幣，則按結(jié)算當(dāng)天的匯率將其他貨幣折合為合同規(guī)定的貨幣，并用后者進(jìn)行結(jié)算。2.分保賬單的內(nèi)容表13-1分保賬單公司名稱：A財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司險(xiǎn)別：火險(xiǎn)接受人名稱：B財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司賬單期：2001年第四季度業(yè)務(wù)年度：2000年貨幣單位：元借方貸方項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額分保手續(xù)費(fèi)分保賠款保費(fèi)準(zhǔn)備金扣存賠款準(zhǔn)備金扣存稅款及雜項(xiàng)應(yīng)付你方余額1750003500002800009800054000分保費(fèi)保費(fèi)準(zhǔn)備金返還賠款準(zhǔn)備金返還準(zhǔn)備金利息應(yīng)收你方余額700000224000112001176010040你方成分100%

10040備注未決賠款：四、關(guān)于報(bào)表的條款內(nèi)容1.再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)登記簿(reinsuranceregister)原保險(xiǎn)人辦理再保險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)建立再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)登記簿，登記每一筆再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的原保險(xiǎn)單號(hào)碼、被保險(xiǎn)人姓名、標(biāo)的物及其地址、保險(xiǎn)期間、保險(xiǎn)條件、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)費(fèi)等；每一筆再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)號(hào)碼、自留額和分出額、再保險(xiǎn)費(fèi)、保險(xiǎn)賠款、分出公司和分入公司各自承擔(dān)的賠款等。2.再保險(xiǎn)報(bào)表(bordereaux,明細(xì)表)分出公司可據(jù)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)登記簿所載內(nèi)容編制再保險(xiǎn)報(bào)表，即再保險(xiǎn)明細(xì)表。再保險(xiǎn)明細(xì)表分為業(yè)務(wù)明細(xì)表和損失明細(xì)表。（1）業(yè)務(wù)明細(xì)表又分確定業(yè)務(wù)明細(xì)表和變動(dòng)業(yè)務(wù)明細(xì)表。1)確定業(yè)務(wù)明細(xì)表(definiteorfinalbord.）內(nèi)容主要包括：每一筆再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的原保險(xiǎn)單號(hào)碼、被保險(xiǎn)人姓名、標(biāo)的物及其地址、保險(xiǎn)期間、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)費(fèi)率、保險(xiǎn)費(fèi)等；每一筆再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)號(hào)碼、自留額和分出額、再保險(xiǎn)費(fèi)等。2)業(yè)務(wù)變動(dòng)明細(xì)表(alterationbord.)是對(duì)已經(jīng)確定的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，為將變動(dòng)的內(nèi)容通知給分入公司，由分出公司編制的明細(xì)表。內(nèi)容主要包括：減保、加保、退保等以及由此而導(dǎo)致的分入公司責(zé)任（分入的保險(xiǎn)金額或賠償責(zé)任）的變化和再保險(xiǎn)費(fèi)的變化等。（2）損失明細(xì)表(definiteclaimsbord.）內(nèi)容主要包括：每一筆再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)賠款、分出公司和分入公司各自承擔(dān)的賠款、已付賠款和未決賠款等。3.再保險(xiǎn)報(bào)表的用途（1）便于分入公司及時(shí)了解其分入再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的具體情況，據(jù)以計(jì)算自己應(yīng)分得的分保費(fèi)的數(shù)額、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的賠款的數(shù)額等，從而核對(duì)分出公司寄送的賬單，決定是否確認(rèn)或指出錯(cuò)誤和遺漏，要求分出公司加以補(bǔ)充和糾正。（2）便于分入公司在了解其分入再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的具體情況的基礎(chǔ)上，對(duì)自己分入業(yè)務(wù)的計(jì)劃進(jìn)行安排和調(diào)整。因此，再保險(xiǎn)報(bào)表編制完成后應(yīng)當(dāng)及時(shí)寄送給分入公司。五、關(guān)于再保險(xiǎn)合同的變更與終止的條款內(nèi)容1.再保險(xiǎn)合同的變更在再保險(xiǎn)合同有效期間，任何一方當(dāng)事人如認(rèn)為有變更或修改合同內(nèi)容的必要，均可向另一方提出變更合同內(nèi)容的請(qǐng)求，如果對(duì)方同意，合同的變更即成立，但應(yīng)當(dāng)以函件或附約加以確認(rèn)。以函件加以確認(rèn)的變更內(nèi)容，通常為對(duì)雙方利益和責(zé)任無(wú)對(duì)立影響的內(nèi)容。例如，火險(xiǎn)再保險(xiǎn)合同原來(lái)不包括原保險(xiǎn)合同中附加的盜竊險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如果分出公司承保的原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中被保險(xiǎn)人加保了盜竊險(xiǎn)，而分出公司又有將其放入再保險(xiǎn)合同之中由分出公司與分入公司共同承盜竊風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，并共享由此增加的保險(xiǎn)費(fèi)，分出公司用可以用電報(bào)通知分入公司。如果后者同意，分出公司再補(bǔ)發(fā)函件，由分入公司簽署復(fù)證，此項(xiàng)合同變更即告成立。以附約加以確認(rèn)的變更內(nèi)容，通常為對(duì)雙方利益和責(zé)任有對(duì)立影響的內(nèi)容。設(shè)計(jì)一套分層設(shè)計(jì)的溢額再保險(xiǎn)合同，并計(jì)算保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)費(fèi)、賠款的分割、分配、分?jǐn)倲?shù)額。2.再保險(xiǎn)合同的終止一般保險(xiǎn)合同的終止主要有三種情況：期滿終通知終止和特殊終止。再保險(xiǎn)合同通常是不定期的，它通常只規(guī)定本合同從某年1月1日零時(shí)起生效（有的國(guó)家規(guī)定再保險(xiǎn)合同生效的時(shí)間為4月1日，7月1日、10月1日），而不規(guī)定終止的時(shí)間。因此，滿期終止很少采用，再保險(xiǎn)合同主要以通知終止及特殊終止為主。（1）通知終止如果一方?jīng)Q定在下一年度終止再保險(xiǎn)合同，通常在本年度結(jié)束前，以信函方式提前3個(gè)月向另一方發(fā)出終止再保險(xiǎn)合同的通知。期限一到，再保險(xiǎn)合同即告終止。如果決定終止合同的一方發(fā)出終止通知后有反悔之意，可另發(fā)一函收回其此前發(fā)出的終止合同的通知。（2）特殊終止指合同中規(guī)定的特殊情況出現(xiàn)時(shí)而發(fā)生的終止。1）由于雙方無(wú)法控制的法律或事實(shí)上的原因而使再保險(xiǎn)合同無(wú)法履行。如由于新的法律或法規(guī)的頒布實(shí)施，或原法律或法規(guī)修改，再保險(xiǎn)合同內(nèi)容與相應(yīng)的法律規(guī)定相抵觸而法履繼續(xù)履行。2）由于合同當(dāng)事人的原因，使再保險(xiǎn)合同關(guān)系無(wú)法持續(xù)下去。①合同一方當(dāng)事人經(jīng)營(yíng)不善，發(fā)生嚴(yán)重虧損，無(wú)法履行其合同責(zé)任。②合同合同一方當(dāng)事人被宣布清理、破產(chǎn)或被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。③合同一方當(dāng)事人被其他公司收購(gòu)、合并或控制經(jīng)營(yíng)權(quán)。④合同一方當(dāng)事人違反合同規(guī)定的義務(wù)。⑤合同一方停辦與再保險(xiǎn)合同有關(guān)的業(yè)務(wù)。六、關(guān)于未了責(zé)任處理的條款內(nèi)容1.未了責(zé)任的概念未了責(zé)任指再保險(xiǎn)合同終止時(shí)，分入公司所有分入業(yè)務(wù)的未滿期部分。未了責(zé)任分為保費(fèi)未了責(zé)任和賠款未了責(zé)任。（1）保費(fèi)未了責(zé)任指再保險(xiǎn)合同終止時(shí)而分入公司分入的原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)未到期時(shí)分入公司的保險(xiǎn)責(zé)任。（2）賠款未了責(zé)任指再保險(xiǎn)合同終止時(shí)而分入公司分?jǐn)偟谋ｋU(xiǎn)賠款未處理時(shí)的賠款責(zé)任。2．未了責(zé)任的處理方式（1）自然滿期方式(Run-offProvision)再保險(xiǎn)合同終止時(shí)，分入公司所有分入業(yè)務(wù)的未滿期部分由分入公司繼續(xù)負(fù)責(zé)，直到原保險(xiǎn)合同終止時(shí)為止。因此，在自然滿期方式下，不存在保費(fèi)未了責(zé)任的轉(zhuǎn)移的問(wèn)題。水險(xiǎn)業(yè)務(wù)一般采取自然滿期方式。（2）結(jié)清方式(Clean-CutBasis)再保險(xiǎn)合同終止時(shí)，分入公司所有分入業(yè)務(wù)的未滿期部分不再由分入公司繼續(xù)負(fù)責(zé)，而由分出公司負(fù)責(zé)，因而其未了責(zé)任的分保費(fèi)應(yīng)當(dāng)退還給分出公司。如果有新的分入公司接替原分入公司，分出公司通常把原分入公司轉(zhuǎn)出的未到其保險(xiǎn)責(zé)任轉(zhuǎn)移給新的分入公司，未到期責(zé)任的分保費(fèi)也要一同轉(zhuǎn)移?；痣U(xiǎn)業(yè)務(wù)一般采取結(jié)清方式。3．未了責(zé)任的轉(zhuǎn)移方式在未到期責(zé)任的處理采取結(jié)清方式時(shí)，都涉及到未到期責(zé)任的轉(zhuǎn)移。(1)未到期保費(fèi)的轉(zhuǎn)移方式以未到期責(zé)任的天數(shù)與保險(xiǎn)合同期限(全部保險(xiǎn)責(zé)任的天數(shù))的比例計(jì)算需轉(zhuǎn)移的保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額。每筆分保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)分別計(jì)算。這種方法稱為日數(shù)比例計(jì)算法。其公式為：

未到期保費(fèi)=分保費(fèi)×（未到期天數(shù)/365）實(shí)務(wù)中的未到期分保費(fèi)的計(jì)算：①1/24法取一年的1/24，即半個(gè)月為單位。未滿期不超半個(gè)月的，提取分保費(fèi)的百分之1/24轉(zhuǎn)移給分出公司或新的分入公司；超過(guò)半個(gè)月，而不超過(guò)1個(gè)月（2個(gè)半個(gè)月）的，提取分保費(fèi)的百分之2/24轉(zhuǎn)移給分出公司或新的分入公司；依此類推。實(shí)務(wù)中1/24法的具體做法：不是按每筆分入業(yè)務(wù)單獨(dú)計(jì)算，而是把每一個(gè)月全部分入業(yè)務(wù)的分保費(fèi)做基數(shù)，分別乘以相應(yīng)的比率計(jì)算。例：見(jiàn)下表：②1/12法取一年的1/12，即1個(gè)月為單位。未滿期不超1個(gè)月的，提取分保費(fèi)的百分之1/12轉(zhuǎn)移給分出公司或新的分入公司；超過(guò)1個(gè)月，而不超過(guò)2個(gè)月（2個(gè)1個(gè)月）的，提取分保費(fèi)的百分之2/12轉(zhuǎn)移給分出公司或新的分入公司；依此類推。實(shí)務(wù)中1/12法的具體做法：不是按每筆分入業(yè)務(wù)單獨(dú)計(jì)算，而是把每一個(gè)月全部分入業(yè)務(wù)的分保費(fèi)做基數(shù)，分別乘以相應(yīng)的比率計(jì)算。③1/8法取一年的1/8，即1個(gè)半月為單位。未滿期不超1個(gè)半月的，提取分保費(fèi)的百分之1/8轉(zhuǎn)移給分出公司或新的分入公司；超過(guò)1個(gè)半月，而不超過(guò)3個(gè)月（2個(gè)1個(gè)半月）的，提取分保費(fèi)的百分之2/8轉(zhuǎn)移給分出公司或新的分入公司；依此類推。實(shí)務(wù)中1/8法的具體做法：不是按每筆分入業(yè)務(wù)單獨(dú)計(jì)算，而是把每一個(gè)季度全部分入業(yè)務(wù)的分保費(fèi)做基數(shù)，分別乘以相應(yīng)的比率計(jì)算。④50%法取一年中分保費(fèi)總額的50%，作為未到期分保費(fèi)，轉(zhuǎn)移給分出公司或新的分入公司。3000000*50%=1500000⑤百分之33又1/3法取一年的33又1/3，即4個(gè)月為單位。未滿期不超4個(gè)月的，提取分保費(fèi)的百分之33又1/3轉(zhuǎn)移給分出公司或新的分入公司；超過(guò)4個(gè)月，而不超過(guò)8個(gè)月（2個(gè)4個(gè)月）的，提取分保費(fèi)的百分之66又2/3轉(zhuǎn)移給分出公司或新的分入公司；依此類推。實(shí)務(wù)中百分之33又1/3法的具體做法：取一年中分保費(fèi)總額的1/3（33.33%），作為未到期分保費(fèi)，轉(zhuǎn)移給分出公司或新的分入公司。3000000*33.33%=999900⑥35%法取一年的35%，即4.2個(gè)月為單位。未滿期不超4.2個(gè)半月的，提取分保費(fèi)的百分之35%轉(zhuǎn)移給分出公司或新的分入公司；超過(guò)4.2個(gè)月，而不超過(guò)8.4個(gè)月（2個(gè)4.2個(gè)月）的，提取分保費(fèi)的百分之70%轉(zhuǎn)移給分出公司或新的分入公司；依此類推。實(shí)務(wù)中35%法的具體做法：取一年中分保費(fèi)總額的35%，作為未到期分保費(fèi)，轉(zhuǎn)移給分出公司或新的分入公司。3000000*35%=1050000⑦40%法取一年的40%，即4.8個(gè)月為單位。未滿期不超4.8個(gè)月的，提取分保費(fèi)的百分之40%轉(zhuǎn)移給分出公司或新的分入公司；超過(guò)4.8個(gè)月，而不超過(guò)9.6個(gè)月（2個(gè)4.8個(gè)月）的，提取分保費(fèi)的百分之80%轉(zhuǎn)移給分出公司或新的分入公司；依此類推。實(shí)務(wù)中40%法的具體做法：取一年中分保費(fèi)總額的40%，作為未到期分保費(fèi)，轉(zhuǎn)移給分出公司或新的分入公司。3000000*40%=1200000上述各種計(jì)算未到期分保費(fèi)轉(zhuǎn)移數(shù)額的方法比較：①50%法比較公正。②

1/12法、1/24法和1/8法計(jì)算的結(jié)果接近于50%法。③

40%法、33（1/3）%法、35%法計(jì)算的結(jié)果與50%法相差較大。如何理解不同計(jì)算方法所導(dǎo)致的計(jì)算結(jié)果的差別？35%法的計(jì)算結(jié)果相當(dāng)于50%法減去30%（450000）的分保手續(xù)費(fèi)。40%法的計(jì)算結(jié)果相當(dāng)于50%法減去20%（300000）的分保手續(xù)費(fèi)。未到期分保費(fèi)轉(zhuǎn)移應(yīng)當(dāng)與分保險(xiǎn)傭金兼顧用50%法計(jì)算的未到期分保費(fèi)轉(zhuǎn)移數(shù)額最大。因而分保傭金應(yīng)當(dāng)較低。如可低于35%法30%（450000）；可低于40%法20%（300000）。（2）未決賠款的轉(zhuǎn)移方式一般是按實(shí)際未決賠款的90%或100%，由分入公司轉(zhuǎn)移給分出公司或新的分入公司。

七、關(guān)于分保傭金的條款內(nèi)容1.分保傭金的概念指分入公司付給分出公司的，用于分擔(dān)其為招覽和管理再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)而支出的費(fèi)用（包括調(diào)查保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)、被保險(xiǎn)人一方的信譽(yù)、恰談業(yè)務(wù)、印發(fā)保單和處理賠款等所支出的費(fèi)用）。由于實(shí)務(wù)中傭金率較高，分保傭金率的高低對(duì)分出公司和分入公司具有重要的相反的影響。英國(guó)火險(xiǎn)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的分保傭金率為25-30%。意外險(xiǎn)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的傭金率還要高些。2.分保傭金率（1）固定分保傭金率（FixedCommissionRate）分保傭金率由再保險(xiǎn)合同規(guī)定后固定不變，而不受分入業(yè)務(wù)賠付率高低的影響。特點(diǎn)：這種方式簡(jiǎn)便，但有時(shí)不夠公正。分入公司分入業(yè)務(wù)發(fā)生虧損時(shí)，也要按合同規(guī)定的固定比率支付分保傭金；分入公司分入業(yè)務(wù)盈余較多時(shí)，分出公司也不能多收取分保傭金。這種方式簡(jiǎn)便，但有時(shí)不夠公正。分入公司分入業(yè)務(wù)發(fā)生虧損時(shí)，也要按合同規(guī)定的固定比率支付分保傭金；分入公司分入業(yè)務(wù)盈余較多時(shí)，分出公司也不能多收取分保傭金。（2）累進(jìn)遞增分保傭金率（Sliding-scaleRate）分保傭金率并非固定不變，而是按照再保險(xiǎn)合同的規(guī)定，隨著分入公司分入業(yè)務(wù)賠付率降低而遞增的的傭金率。實(shí)務(wù)中的做法：規(guī)定最低傭金率與最高傭金率。在二者之間，傭金率傭金率隨賠付率的變化而呈梯次反向變化。3.分保傭金的計(jì)算例：賠付率%分保傭金率%65或65以上3064-6530.563-643162-6331.561-6232…………