Word文檔下載后可自行編輯1/1F房地產(chǎn)財務管理制度

F房地產(chǎn)財務管理制度之相關制度和職責，房地產(chǎn)財務管理制度1.范圍本制度規(guī)定了公司財務會計業(yè)務處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。本制度適用于公司對財務工作的管理,公司各部門和職員辦理財會事務,...

房地產(chǎn)財務管理（制度）

1.范圍

本制度規(guī)定了公司財務會計業(yè)務處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。

本制度適用于公司對財務工作的管理,公司各部門和職員辦理財會事務,務必遵守本規(guī)定。

2.管理職責

公司財務部門的職能是:

2.1仔細貫徹執(zhí)行國家有關的財務（管理制度）。

2.2公司的股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理機構在財務管理方面的職責與權力依照國家有關的法律、規(guī)矩、規(guī)章、制度和本公司的章程規(guī)定執(zhí)行。

2.3建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,編制財務方案,加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務方案的執(zhí)行狀況,檢查監(jiān)督財務紀律。

2.4樂觀為經(jīng)營管理服務,促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時厲行節(jié)省,合理用法資金。

2.5董事長作為公司的法定代表人,對本公司的一切經(jīng)濟活動負責。領導會計機構、會計人員和其他人員仔細執(zhí)行財會法律、規(guī)矩、規(guī)章制度,審核重大財務事項,接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督。

2.6公司的財務核算及財務管理工作由財務總監(jiān)詳細組織舉行。

2.7公司財務管理機構設財務管理部經(jīng)理(副經(jīng)理),負責組織開展會計核算、財務管理、資金運作,主持財務管理部的日常工作。

2.8完成公司交給的其他工作。

3.財務工作崗位及職責

公司財務部由財務經(jīng)理、成本會計、往來會計、出納、收款員。其崗位職責如下:

3.1財務經(jīng)理:

3.1.1編制和執(zhí)行財務收支方案、信貸方案,擬定資金籌措和用法計劃,協(xié)作

3.1.2公司領導舉行融資工作,合理、有效的用法用資金。

3.1.3編制企業(yè)成本、費用預算,催促本公司有關部門降低消耗、節(jié)省費用、提高效益。

3.1.4建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度。

3.1.5負責審核記帳憑證、管理總帳,按時編制報表。

3.1.6負責財務（檔案）的管理工作。

3.1.7催促、指導和支援本部門人員工作。

3.1.8評估本部門人員的工作表現(xiàn)和績效,并建議總經(jīng)理給與獎懲。

3.1.9準時、確切的向總經(jīng)理提供財務信息和財務分析報告。

3.1.10打算部門內(nèi)的人員配置。

3.1.11完成總經(jīng)理交付的其他工作。

3.2成本會計

3.2.1根據(jù)國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復帳、報賬,做到手續(xù)完備,數(shù)字確切,賬目清晰。

3.2.2協(xié)助財務經(jīng)理編制成本、費用預算,并按照預算舉行財務控制、核算、分析和考核。根據(jù)經(jīng)濟核算原則,定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的執(zhí)行狀況,挖掘增收節(jié)支潛力,準時提出合理化建議。

3.2.3核算企業(yè)產(chǎn)品成本,根據(jù)（財務制度）結轉銷售收入、成本,核算企業(yè)利潤。

3.2.4管理銷售臺帳,并負責與銷售部定期核對無誤,催促銷售房款回籠,并審核銷售部門業(yè)績。

3.2.5準時、確切編制成本表、費用表、銷售月報表

3.2.6管理公司發(fā)票。

3.2.7負責固定資產(chǎn)及其他公司資產(chǎn)的帳務管理,并定期協(xié)同辦公室清點資產(chǎn)。

3.2.8妥當保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

3.2.9負責核對銀行未達帳項。

3.2.10完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。

3.3往來會計:

3.3.1根據(jù)國家會計制度的規(guī)定、記賬、復帳、報賬做到手續(xù)完備,數(shù)字確切,賬目清晰,按期報賬。

3.3.2根據(jù)經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行狀況,挖掘增收節(jié)支潛力,準時提出合理化建議。

3.3.3做好債權債務的管理和清對工作,確保帳實相符,帳帳相符。

3.3.4嚴格審查有關合同規(guī)定的預付帳款條款,把握預付帳款的支付狀況。按照部門資金方案編制公司月度資金方案,并考核資金用法效果。

3.3.5核算公司購入材料成本,并與有關部門協(xié)調(diào),努力降低材料成本,提高資金用法效率。

3.3.6妥當保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

3.3.7完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。

3.4出納:

3.4.1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金,并按規(guī)定的范圍用法現(xiàn)金,依照銀行規(guī)定的結算種類、原則和辦法,辦理轉賬結算業(yè)務。

3.4.2準時查核銀行存款余額,杜絕簽發(fā)空頭支票。

3.4.3仔細執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

3.4.4嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分務必準時送存銀行。

3.4.5建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

3.4.6負責日常財務檔案的收集、收拾、裝訂、歸檔等工作。

3.4.7樂觀協(xié)作成本會計和銀行做好對帳、報賬工作。

3.4.8協(xié)作會計做好各種帳務處理。

3.4.9準時確切編制資金日報,周報,月報。

3.4.10完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。

3.5收款員

3.5.1在售樓現(xiàn)場負責向客戶收取房款,向客戶開據(jù)收據(jù),準時將所收房款交存公司銀行賬戶,并與出納交接。

3.5.2按照收款手續(xù)制作記賬憑證并登記入賬

3.5.3與銷售部門協(xié)調(diào)一致,辦理與財務有關的其他事宜。

3.5.4完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。

4.財務工作管理要求

4.1會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

4.2會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料務必真切、確切、完整,并吻合會計制度的規(guī)定。

4.3財務工作人員辦理睬計事項務必填制或取得原始憑證,并按照審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳,都務必在記帳憑證上簽字。

4.4財務工作人員應該會同公司行政部門專人定期舉行財務清查,保證帳簿記錄與實物、款項相符。

4.5財務工作人員應按照帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關部門。會計報表每月編制并上報一次。

4.6財務工作人員對本公司采取會計監(jiān)督。財務工作人員對不真切、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不確切、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。

4.7財務工作人員發(fā)覺帳簿記錄與實物、款項不符時,應準時向總經(jīng)理或財務總監(jiān)書面報告,并哀求查明緣由,作出處理。

4.8財務工作應該建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

4.9財務工作人員調(diào)動工作或者離職,務必與接管人員辦清交接手續(xù)。

5.支票管理

5.1支票由出納員保管。支票領用時須有吻合簽批手續(xù)《支票領用單》,由出納員將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字。

5.2支票付款后憑支票存根以及吻合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號,并在《支票領用單》及登記簿上注銷。

5.3財務人員對未按期銷賬的《支票領用單》,應準時催辦,催辦無效者,財務部有權自領用人工資內(nèi)扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領用人完美報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。對于有正值理由而未能準時辦理銷賬手續(xù)的,經(jīng)辦人應準時向財務部解釋狀況,狀況屬實可延期銷賬。

6.現(xiàn)金管理

公司可以在下列范圍內(nèi)用法現(xiàn)金:

6.1職員工資、津貼、獎金;

6.2個人勞務酬勞;

6.3預支出差人員的差旅費;

6.4結算起點以下的零星支出,結算起點定為1000元;

6.5總經(jīng)理批準的其他開支。

除上述內(nèi)容外,財務人員支付款項,應該以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應實行轉帳結算方式。

財務人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中挺直支付(即坐支)。

公司職員因工作需求借用現(xiàn)金,需填寫《現(xiàn)金借款單》,辦理相關簽批手續(xù)后,由出納付款。超過還款期限即轉應收款,在當月工資中扣還。

出納人員應該建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應該日清月結,每日結算,帳款相符。

7.會計檔案管理

凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應歸檔。

會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由專人歸檔保存,歸檔前應加以裝訂。

會計報表應分月、季、年報、按時歸檔,由專人保管,并分類填制名目。會

計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會計檔案,須登記在案。

8.主要工作流程

8.1銷售業(yè)務流程:

8.1.1銷售部門按照客戶交款狀況填寫《收款通知單》。

8.1.2業(yè)務員帶領客戶至收款員處交款,收款員核對無誤舉行收款并開據(jù)收據(jù)給客戶,同時在《收款通知單》上簽字返回兩聯(lián)分離至銷售部和銷售代理登記臺賬,另一聯(lián)粘貼收據(jù)記賬聯(lián)后入賬,財務部據(jù)此登記臺賬。

8.1.3每月28日前銷售部應報送當月收款明細表和應收房款余額表至財務部舉行核對,核對無誤后,財務部據(jù)此審核銷售業(yè)績。

8.1.4房屋銷售后,銷售合同等有關資料應準時在財務部備檔,其他銷售變更事項應準時通知財務部。

8.2開發(fā)建設方面主要有施工單位和材料供給單位兩個方面,對施工單位的流程如下:

8.2.1工程部應于每月26日前報下月工程款支付方案至財務部,包含在建工程款及工程尾款。

8.2.2項目預備階段。項目招標、編制預算、確定施工單位、合同備案。

8.2.3項目施工階段。工程部按照監(jiān)理單位意見核定工程進度,填寫《付款單》提醒付款;預算部門審核工程進度同意付款,通知附施工單位開據(jù)收據(jù)作為《付款單》的附件,報分管副總審批;財務部審核送交領導審批后付款。

8.2.4項目竣工驗收。工程部提供簽證等原始憑據(jù)(需有監(jiān)理單位簽章),預算部門編制決算并催促施工單位開據(jù)正式發(fā)票送交財務部,財務部審核后經(jīng)領導審批入賬。

8.2.5項目工程尾款。財務部審核月度支付方案,報領導審批后支付工程尾款。

對于材料供給的流程如下:

1)方案部應于每月26日前報下月材料款支付方案至財務部。

2)市場調(diào)研,選定供給單位,簽訂合同。

3)根據(jù)施工進度調(diào)撥材料,辦理材料收發(fā)手續(xù),制作收料單、領料單。

4)方案部按照收料單填報購買材料月報表,于每月26日報送財務部,當月發(fā)票未到的,財務部估價入賬,當月發(fā)票到達的,由方案部辦理相關簽批手續(xù)送交財務部入賬。方案部應按照合同和實際供貨狀況,按月申報材料款支付方案,財務部審核無誤后,經(jīng)領導審批付款。

5)方案部按照領料單填報施工單位領用材料月報表,并附施工單位收據(jù),于每月26日報送財務部,財務部據(jù)此記入預付工程款。

6)原則上公司沒有庫存材料,材料的收發(fā)均在施工現(xiàn)場準時舉行。對于小額、特別的材料需求作庫存材料處理的,工程部門應建立臺賬,由專人保管,并定期與財務部核對。

7)對于施工過程中其他如水電費、管理費等由小編公司代付的款項,應由工程部門準時辦理有關手續(xù),送交財務部入賬。

8.3其他

公司其他事項有關付款、費用支出應按照費用報銷制度執(zhí)行。

9.物品購置規(guī)定

9.1凡價值在2000元以上,用法年限在2年以上的物品,作為固定資產(chǎn)管理。需購置固定資產(chǎn)的部門,務必先由本部門提出申請,由分管副總、財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批,經(jīng)董事長簽批后方可購買。購置的固定資產(chǎn),統(tǒng)一由辦公室登記并管理,由用法部門(或個人)保管,財務