第7頁共7頁房地產?財務工?作總結?時間?如梭，?轉眼間?又跨過?一個年?度之坎?，回首?望，雖?沒有轟?轟烈烈?的戰(zhàn)果?，但也?算經(jīng)歷?了一段?不平凡?的考驗?和磨礪?。一?、職能?發(fā)展?（一）?、過去?的一年?，財務?部在職?能管理?上向前?邁出了?一大步?。1?‘建立?了成本?費用明?細分類?目錄，?使成本?費用核?算、預?算合同?管理，?有了統(tǒng)?一歸口?的依據(jù)?。2?、對會?計報表?進行梳?理、格?式作相?應的調?整，制?訂了會?計報表?管理辦?法。使?會計報?表更趨?于管理?的需要?。3?、修改?完善了?會計結?算單，?推出了?會計憑?證管理?辦法，?為加強?內部管?理做好?前期工?作。?4、設?置了資?金預算?管理表?式及辦?法，為?公司進?一步規(guī)?范目標?化管理?、提高?經(jīng)營績?效、統(tǒng)?籌及高?效地運?用資金?，鋪下?了良好?的基礎?。（?二）財?務合同?管理月?總結?公司推?出“財?務、合?同管理?月活動?”，說?明公司?領導對?財務、?合同管?理工作?的重視?，同時?也說明?目前財?務管理?工作還?達不到?公司領?導的要?求。?1、為?了使財?務人員?能充分?地認識?“財務?、合同?管理月?活動”?的重要?性，財?務總監(jiān)?姚總親?自給財?務部員?工作動?員，會?上針對?財務人?員安于?現(xiàn)狀、?缺乏競?爭意識?和危機?感，看?問題、?做事情?缺少前?瞻性，?進行了?一一剖?析，同?時提出?財務部?不是核?算部，?僅僅做?好核算?是不夠?的，管?理上不?去，核?算的再?細也沒?用，核?算是基?礎，管?理是目?的，所?以，做?好基礎?工作的?同時要?提高管?理意識?，要求?財務人?員在思?想上要?高度重?視財務?管理。?如對每?一筆經(jīng)?濟業(yè)務?的核算?，在考?慮核算?要求的?同時，?還要考?慮該項?業(yè)務對?公司的?現(xiàn)在和?將來在?管理上?和稅收?政策上?的影響?問題，?現(xiàn)在考?慮不充?分，以?后出現(xiàn)?紕漏就?難以彌?補。針?對“財?務、合?同管理?月活動?”進行?了工作?布置。?2、?根據(jù)房?地產行?業(yè)的特?殊性結?合公司?管理要?求對開?發(fā)成本?、期間?費用的?會計二?級、三?級明細?科目進?行梳理?，并對?明細科?目作簡?要說明?，目的?，一是?統(tǒng)一核?算口徑?，保證?數(shù)據(jù)歸?集及分?析對比?前后的?一致性?;二是?為了便?利各責?任單元?責任人?了解財?務各數(shù)?據(jù)的內?容。這?項工作?本月已?完成，?并經(jīng)姚?總審核?。目前?進入貫?徹實施?階段。?3、?配合目?標責任?制，對?財務內?部管理?報表的?格式及?其內容?進行再?調整，?目的，?一是要?符合財?務管理?的要求?;二是?要滿足?責任單?元責任?人取值?的要求?及內部?考核的?要求。?財務內?部管理?報表已?經(jīng)多次?調整修?改，建?議集團?公司對?新調整?的財務?內部管?理報表?的格式?及其內?容進行?一次認?證，并?于明確?，作為?一定時?期內相?對穩(wěn)定?的表式?。4?、針對?外地公?司遠離?集團公?司，財?務又獨?立設立?核算機?構，為?加強集?團公司?對外地?公司的?管理，?保證核?算的統(tǒng)?一性、?信息反?饋的及?時性，?提出了?與駐外?地公司?財務工?作聯(lián)系?要求。?___?_月份?與寧波?公司財?務進行?交流，?將財務?核算要?求、信?息傳遞?、對外?報表的?審批程?序、上?報集團?公司的?報表都?進行了?明確。?5、?對各公?司進行?一次內?部審計?，目的?，是對?各公司?經(jīng)營狀?況進行?一次全?面地了?解，為?今后財?務管理?做好基?礎工作?。6?、根據(jù)?公司的?要求對?部門職?責進行?了修改?，并制?訂了部?門考核?標準。?為了使?會計核?算工作?規(guī)范化?，重新?提出《?財務工?作要求?》，要?求從基?礎工作?、會計?核算、?日常管?理三方?面提出?，目的?是打好?基礎。?內部開?展規(guī)范?化工作?，從會?計核算?到檔案?管理，?從小處?著手，?全面開?展，逐?步完善?財務的?管理工?作。?8、會?計報表?推出執(zhí)?行幾個?月后，?從會計?報表格?式設置?上看，?報表格?式設置?還是比?較科學?，能比?較清晰?地反映?會計的?有關信?息。但?房地產?行業(yè)的?特殊性?，銷售?收入與?結算利?潤有一?個時間?上的差?異，這?樣“損?益明細?及異動?情況表?”就無?法全面?反映出?損益情?況，需?要增添?一個表?補充;?另外需?要增添?反映“?財務費?用”的?報表。?這樣對?一個公?司的財?務狀況?能較全?面地反?映。已?設計好?“會計?報表（?內）ⅳ?《經(jīng)營?情況表?》”和?“會計?報表（?內）ⅴ?《融資?及融資?成本情?況表》?”。?10、?經(jīng)過財?務合同?管理月?活動，?財務部?的管理?意識加?強了，?管理能?力也得?以提高?，財務?部從會?計核算?向財務?管理邁?出了關?鍵的一?步，但?我們的?管理水?平離公?司發(fā)展?的需要?還有很?大的差?距，需?要我們?不斷地?完善和?提高。?二、?職能管?理（?一）核?算工作?核算?工作是?本部門?大量的?基礎工?作，資?金的結?算與安?排、費?用的稽?核與報?銷、會?計核算?與結轉?、會計?報表的?編制、?稅務申?報等各?項工作?開展都?能有序?進行、?按時完?成。?1、會?計審核?會計?審核是?把好企?業(yè)經(jīng)濟?利益的?關鍵，?嚴格按?有關規(guī)?定執(zhí)行?，決不?應個人?面子而?放松政?策。如?，親親?家園項?目地處?余杭良?諸，根?據(jù)稅法?規(guī)定建?筑安裝?工程專?用發(fā)票?必須使?用項目?地稅務?機關提?供的發(fā)?票，否?則建設?單位不?得在稅?前列支?，為此?我們對?工程發(fā)?票的來?源嚴格?審核，?并將此?項規(guī)定?傳達到?項目公?司，目?前工程?量大的?施工單?位均在?當?shù)囟?務機關?辦理相?關手續(xù)?，并使?用當?shù)?稅務機?關提供?的發(fā)票?。在審?核中發(fā)?現(xiàn)一些?臨時工?程、零?星工程?的施工?發(fā)票未?按規(guī)定?辦理，?我們在?嚴格審?核退回?的同時?，幫助?他們聯(lián)?系稅務?機關如?何開具?工程發(fā)?票的事?宜，使?企業(yè)雙?方利益?都得到?有效的?保障。?2、?材料核?算材?料占工?程成本?比重較?大，同?時也是?保證產?品質量?的重要?因素之?一。通?過甲供?材料的?方式，?解決了?這方面?的質量?問題，?但在價?格這個?不確定?因素上?難以控?制，從?下半年?開始建?筑材料?價格不?斷上升?，甚至?出現(xiàn)斷?貨現(xiàn)象?，特別?是水泥?價格翻?一番，?還提不?到貨，?為了確?保工期?順利進?行，配?合材料?部門調?整采購?結算方?式，由?原來的?先提貨?后付款?改為先?付款后?提貨。?公司?與供貨?商結算?材料款?一般較?遲，現(xiàn)?在送貨?清單是?在結算?時才轉?到財務?，一是?造成財?務不能?及時向?用料施?工單位?結算材?料款，?二是由?于時間?較長給?財務與?施工單?位核對?增加難?度，已?發(fā)現(xiàn)過?送貨清?單的領?用人簽?字與用?貨單位?的簽字?不符的?問題。?房地?產財務?工作總?結（二?）_?___?、稅務?政策及?納稅申?報運?用稅務?政策，?向稅務?機關申?報集團?公司向?下屬子?公司計?提管理?費的申?請，經(jīng)?杭州市?地方稅?務局檢?查審核?于__?__年?___?_月_?___?日下文?批復同?意杭州?建設集?團有限?公司對?杭州山?水人家?置業(yè)有?限公司?、杭州?坤和建?設有限?公司等?___?_戶企?業(yè)按不?超過當?年銷售?收入_?___?%的比?例提取?___?_年度?總機構?管理費?。__?__年?會計決?算中集?團公司?向山水?人家置?業(yè)公司?提取了?___?_._?___?萬元。?__?__年?度，山?水置業(yè)?公司產?生利潤?，為彌?補以前?年度的?虧損，?我們做?了稅務?審計和?申報工?作，經(jīng)?多方努?力于_?___?年__?__月?獲得所?得稅退?稅返還?___?_萬元?。根?據(jù)浙地?稅發(fā)[?___?_]_?___?文件《?浙江省?地方稅?務局浙?江省財?政廳關?于個人?取得差?旅費津?貼、誤?餐補助?收入征?收個人?所得稅?問題的?通知》?，從月?份開始?在工資?核算上?進行相?關調整?，一是?企業(yè)可?在稅前?列支;?二是員?工可減?輕稅賦?。（?二）審?計工作?__?__、?山水置?業(yè)公司?一期交?付結算?后產生?了利潤?，在進?行所得?稅申報?的同時?，辦理?以前年?度虧損?彌補申?報。為?彌補以?前年度?虧損委?托杭州?天瑞稅?務師事?務所對?山水置?業(yè)公司?___?_年、?___?_年及?___?_年進?行了稅?務審計?（__?__年?、__?__年?已審計?過），?出據(jù)的?審計結?果符合?公司利?益，西?湖區(qū)地?方稅務?征管局?已對山?水置業(yè)?公司前?五年的?虧損進?行了核?實。?___?_、委?托浙江?興合會?計師事?務所對?集團公?司增資?的驗資?工作，?已取得?有效的?驗資報?告。?___?_、_?___?月份對?各公司?財務狀?況進行?了一次?審計;?___?_月份?對客旅?分公司?___?_年經(jīng)?營進行?了內部?審計;?對投資?企業(yè)?彩虹城?項目的?___?_年會?計報表?進行復?核;_?___?月份對?社區(qū)服?務公司?___?_年經(jīng)?營情況?自查工?作進行?了布置?，并進?行了財?務審計?。_?___?、今年?房地產?行業(yè)是?稅務機?關重點?審查對?象，為?此我們?在__?__月?份已對?___?_年的?有關會?計資料?進行復?檢，做?好有關?準備工?作。_?___?月__?__日?，杭州?市審計?局前來?對山水?置業(yè)公?司進行?稅務的?延伸審?計，由?于準備?充分，?審計后?對我們?的會計?核算規(guī)?范性給?予肯定?。_?___?、__?__年?___?_月_?___?日，杭?州市地?方稅務?局稽查?二局召?開屬管?轄的下?房地產?企業(yè)稅?收繳納?情況稽?查工作?會議。?本次稅?務大檢?查在全?省范圍?開展，?會上對?稅務大?檢查工?作進行?了布置?，稅務?大檢查?工作分?三個階?段，第?一階段?，為自?查階段?，時間?從__?__月?___?_日至?___?_月_?___?日，給?企業(yè)一?個補交?的機會?;第二?階段，?為市地?方稅務?局稽查?二局對?重點企?業(yè)進行?稽查，?時間從?___?_月下?旬至_?___?月底，?對以下?三類企?業(yè)為必?查對象?：①自?查情況?空白的?;②銷?售利潤?率不到?___?_%的?;③不?交自查?情況表?的，另?外按自?查戶數(shù)?的__?__%?比例確?定重點?檢查對?象;第?三階段?，為省?局重點?檢查。?公司?領導對?這次稅?務大檢?查工作?非常重?視，姚?笑君副?總裁會?后親自?布置了?自查工?作，要?求財務?人員全?力以赴?做好自?查工作?，經(jīng)過?___?_天的?奮戰(zhàn)，?完成了?自查工?作。在?自查申?報過程?中，認?真對待?稅務機?關的查?詢，在?姚笑君?副總裁?統(tǒng)一部?署下順?利通過?自查申?報，未?將我公?司列入?重點檢?查行列?。房?地產財?務工作?總結（?三）?一、辦?理公司?各項初?始登記?手續(xù)?作為一?個新成?立的公?司一切?都要從?頭開始?，辦理?銀行開?戶，驗?資，辦?理稅務?登記等?，這些?是我既?熟悉又?陌生的?工作，?我在辦?理的過?程中遇?到了很?多問題?和困難?，經(jīng)過?多方咨?詢，和?不懈的?努力終?于圓滿?完成。?二、?建立財?務帳套?三、?建立健?全各項?財務制?度流程?四、?認真執(zhí)?行財務?會計制?度，提?高財務?信息質?量會?計核算?是財務?部最基?礎也是?最重要?的工作?，是各?項財務?工作的?基石和?根源。?在日常?的工作?中，我?嚴格遵?守國家?財務會?計制度?、稅收?法規(guī)、?公司的?各項制?度，認?真履行?會計的?工作職?責。審?核原始?憑證、?錄入記?賬憑證?，計提?各項稅?費，申?報納稅?、上繳?稅款，?編制資?金收支?計劃并?審核支?出，及?時準確?的編制?財務會?計報表?，為領?導決策?和進行?財務