泓域咨詢/實(shí)現(xiàn)新興產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

實(shí)現(xiàn)新興產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展項(xiàng)目可行性研究報(bào)告xxx投資管理公司

目錄第一章總論 7一、項(xiàng)目名稱及項(xiàng)目單位 7二、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn) 7三、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度 7四、項(xiàng)目提出的理由 7五、建設(shè)投資估算 9六、項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 10主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表 10七、主要結(jié)論及建議 11第二章市場和行業(yè)分析 13一、新興產(chǎn)業(yè)集群產(chǎn)業(yè)鏈分析 13二、新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展背景 15三、新興產(chǎn)業(yè)集群的形成背景 15四、新興產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展機(jī)遇 16五、新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的挑戰(zhàn) 17六、新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展戰(zhàn)略 18七、新興產(chǎn)業(yè)集群的優(yōu)勢及難點(diǎn) 18八、新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展戰(zhàn)略 19九、新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展對策 19十、新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展趨勢 21十一、新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展前景 22第三章公司治理分析 26一、公司治理原則的概念 26二、股東大會決議 27三、公司治理的主體 28四、董事會模式 29五、監(jiān)督機(jī)制 34六、信息與溝通的作用 39七、董事及其職責(zé) 41第四章SWOT分析 47一、優(yōu)勢分析（S） 47二、劣勢分析（W） 48三、機(jī)會分析（O） 49四、威脅分析（T） 49第五章企業(yè)文化分析 55一、企業(yè)倫理道德建設(shè)的原則與內(nèi)容 55二、企業(yè)文化理念的定格設(shè)計(jì) 60三、企業(yè)家精神與企業(yè)文化 66四、企業(yè)價(jià)值觀的構(gòu)成 71五、企業(yè)文化投入與產(chǎn)出的特點(diǎn) 80六、企業(yè)文化的創(chuàng)新與發(fā)展 82七、品牌文化的塑造 93第六章人力資源 104一、培訓(xùn)課程設(shè)計(jì)的項(xiàng)目與內(nèi)容 104二、勞動定員的形式 117三、職業(yè)生涯規(guī)劃的內(nèi)涵與特征 118四、組織崗位勞動安全教育 119五、人力資源費(fèi)用支出控制的原則 120六、現(xiàn)代企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的類型 121七、精益生產(chǎn)與5S管理 126第七章財(cái)務(wù)管理分析 130一、資本成本 130二、營運(yùn)資金管理策略的類型及評價(jià) 138三、存貨成本 141四、短期融資的概念和特征 142五、財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容 144六、對外投資的影響因素研究 147第八章項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析 150一、經(jīng)濟(jì)評價(jià)財(cái)務(wù)測算 150營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 150綜合總成本費(fèi)用估算表 151利潤及利潤分配表 153二、項(xiàng)目盈利能力分析 154項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 155三、財(cái)務(wù)生存能力分析 157四、償債能力分析 157借款還本付息計(jì)劃表 158五、經(jīng)濟(jì)評價(jià)結(jié)論 159第九章投資方案 160一、建設(shè)投資估算 160建設(shè)投資估算表 161二、建設(shè)期利息 161建設(shè)期利息估算表 162三、流動資金 163流動資金估算表 163四、項(xiàng)目總投資 164總投資及構(gòu)成一覽表 164五、資金籌措與投資計(jì)劃 165項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 165報(bào)告說明近年來，我國不斷推動戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)融合集群發(fā)展，構(gòu)建新一代信息技術(shù)、人工智能、生物技術(shù)、新能源、新材料、高端裝備、綠色環(huán)保等一批新的增長引擎。這些新興產(chǎn)業(yè)集群的快速發(fā)展，成為我國高質(zhì)量發(fā)展的新動力。工信部公布的45個(gè)國家級先進(jìn)制造業(yè)集群名單更是說明了集群發(fā)展策略的重要性。未來，新興產(chǎn)業(yè)集群將繼續(xù)成為推動我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重要引擎。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資5383.78萬元，其中：建設(shè)投資3869.96萬元，占項(xiàng)目總投資的71.88%；建設(shè)期利息48.58萬元，占項(xiàng)目總投資的0.90%；流動資金1465.24萬元，占項(xiàng)目總投資的27.22%。項(xiàng)目正常運(yùn)營每年?duì)I業(yè)收入17400.00萬元，綜合總成本費(fèi)用13915.36萬元，凈利潤2552.66萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率36.98%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值7488.16萬元，全部投資回收期4.42年。本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)盈利能力，其財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。由上可見，無論是從產(chǎn)品還是市場來看，本項(xiàng)目設(shè)備較先進(jìn)，其產(chǎn)品技術(shù)含量較高、企業(yè)利潤率高、市場銷售良好、盈利能力強(qiáng)，具有良好的社會效益及一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因而項(xiàng)目是可行的。本報(bào)告基于可信的公開資料，參考行業(yè)研究模型，旨在對項(xiàng)目進(jìn)行合理的邏輯分析研究。本報(bào)告僅作為投資參考或作為參考范文模板用途。總論項(xiàng)目名稱及項(xiàng)目單位項(xiàng)目名稱：實(shí)現(xiàn)新興產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展項(xiàng)目項(xiàng)目單位：xxx投資管理公司項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)本期項(xiàng)目選址位于xxx（以最終選址方案為準(zhǔn)），區(qū)域地理位置優(yōu)越，設(shè)施條件完備。項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度結(jié)合該項(xiàng)目的實(shí)際工作情況，xxx投資管理公司將項(xiàng)目的建設(shè)周期確定為12個(gè)月。項(xiàng)目提出的理由新興產(chǎn)業(yè)集群是指在特定地理區(qū)域內(nèi)，依托同一行業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈條和基礎(chǔ)設(shè)施等要素，形成具有相對完整的產(chǎn)業(yè)體系、較強(qiáng)市場競爭力、協(xié)同效應(yīng)明顯的產(chǎn)業(yè)集聚現(xiàn)象。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，各級政府都將新興產(chǎn)業(yè)集群作為重點(diǎn)發(fā)展的方向之一。發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)集群不僅可以推動傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，在科技創(chuàng)新、綠色低碳、數(shù)字化等領(lǐng)域也有巨大的發(fā)展空間。如構(gòu)建新一代信息技術(shù)、人工智能、生物技術(shù)、新能源、新材料、高端裝備、綠色環(huán)保等一批新的增長引擎和安徽壯大新興產(chǎn)業(yè)集群，都是我國相關(guān)部門和地方政府積極推動新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的表現(xiàn)。新興產(chǎn)業(yè)集群是指在某一區(qū)域內(nèi)，由同類型或相關(guān)產(chǎn)業(yè)中的企業(yè)和其他機(jī)構(gòu)形成的聚集體。這些企業(yè)和機(jī)構(gòu)之間存在各種關(guān)聯(lián)，如共同的市場需求、技術(shù)創(chuàng)新、人才培養(yǎng)、資金投資等。新興產(chǎn)業(yè)集群的形成可以帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，提高區(qū)域競爭力和產(chǎn)業(yè)水平，并為政府制定區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略提供參考依據(jù)。在中國，國家對新興產(chǎn)業(yè)集群的支持力度不斷加大，金融部門也在積極探索支持新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的方式。環(huán)境污染和資源消耗已經(jīng)成為制約中國經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要瓶頸。在實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，加強(qiáng)環(huán)保工作，推動新興產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展已經(jīng)成為當(dāng)務(wù)之急。（一）提升環(huán)保意識，改變傳統(tǒng)生產(chǎn)方式環(huán)保工作的核心是提升廣大人民對環(huán)境保護(hù)的認(rèn)識和責(zé)任感。加強(qiáng)教育、推廣新理念，培養(yǎng)環(huán)保文化，引導(dǎo)人們自覺踐行低碳生活，節(jié)約用水、用電、用氣等能源資源，減少廢棄物產(chǎn)量，推廣綠色生產(chǎn)，使得環(huán)保工作上升到全社會的高度，構(gòu)建良好的生態(tài)環(huán)境。（二）創(chuàng)新技術(shù)手段，推動新興產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展需要依托科技進(jìn)步，建設(shè)智能化、信息化、綠色化的生產(chǎn)體系，減少資源消耗和環(huán)境污染。應(yīng)該加大對環(huán)保技術(shù)研究的投入，鼓勵企業(yè)發(fā)展環(huán)保技術(shù)，加強(qiáng)技術(shù)轉(zhuǎn)移和科技合作，不斷推動環(huán)保技術(shù)的提升。（三）落實(shí)法律責(zé)任，懲治環(huán)境違法行為加強(qiáng)環(huán)保工作還需要健全法律體系，完善法律法規(guī)，加強(qiáng)執(zhí)法力度，嚴(yán)格懲治環(huán)境違法行為，使得企業(yè)在發(fā)展過程中更加重視環(huán)境保護(hù)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與環(huán)境的協(xié)調(diào)持續(xù)發(fā)展。（四）形成共建共享的綠色發(fā)展格局環(huán)保工作的重要性已經(jīng)得到了充分認(rèn)識，實(shí)現(xiàn)新興產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，需要各方共同努力。政府應(yīng)該出臺扶持政策，為環(huán)保企業(yè)提供支持和優(yōu)惠，鼓勵社會資本參與環(huán)保產(chǎn)業(yè)，形成多方合作，共建共享的綠色發(fā)展格局。以上是加強(qiáng)環(huán)保工作，實(shí)現(xiàn)新興產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的相關(guān)內(nèi)容。建設(shè)投資估算（一）項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資5383.78萬元，其中：建設(shè)投資3869.96萬元，占項(xiàng)目總投資的71.88%；建設(shè)期利息48.58萬元，占項(xiàng)目總投資的0.90%；流動資金1465.24萬元，占項(xiàng)目總投資的27.22%。（二）建設(shè)投資構(gòu)成本期項(xiàng)目建設(shè)投資3869.96萬元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用2799.91萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用989.28萬元，預(yù)備費(fèi)80.77萬元。項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（一）財(cái)務(wù)效益分析根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年?duì)I業(yè)收入17400.00萬元，綜合總成本費(fèi)用13915.36萬元，納稅總額1607.74萬元，凈利潤2552.66萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率36.98%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值7488.16萬元，全部投資回收期4.42年。（二）主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總投資萬元5383.781.1建設(shè)投資萬元3869.961.1.1工程費(fèi)用萬元2799.911.1.2其他費(fèi)用萬元989.281.1.3預(yù)備費(fèi)萬元80.771.2建設(shè)期利息萬元48.581.3流動資金萬元1465.242資金籌措萬元5383.782.1自籌資金萬元3401.012.2銀行貸款萬元1982.773營業(yè)收入萬元17400.00正常運(yùn)營年份4總成本費(fèi)用萬元13915.36""5利潤總額萬元3403.55""6凈利潤萬元2552.66""7所得稅萬元850.89""8增值稅萬元675.76""9稅金及附加萬元81.09""10納稅總額萬元1607.74""11盈虧平衡點(diǎn)萬元6147.00產(chǎn)值12回收期年4.4213內(nèi)部收益率36.98%所得稅后14財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元7488.16所得稅后主要結(jié)論及建議綜上所述，本項(xiàng)目能夠充分利用現(xiàn)有設(shè)施，屬于投資合理、見效快、回報(bào)高項(xiàng)目；擬建項(xiàng)目交通條件好；供電供水條件好，因而其建設(shè)條件有明顯優(yōu)勢。項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略思想，有利于行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。市場和行業(yè)分析新興產(chǎn)業(yè)集群產(chǎn)業(yè)鏈分析新興產(chǎn)業(yè)集群是近年來不斷發(fā)展壯大的一類新型產(chǎn)業(yè)形態(tài)，其核心是基于地域聚集效應(yīng)、企業(yè)間緊密聯(lián)結(jié)和創(chuàng)新合作等因素而形成的區(qū)域性產(chǎn)業(yè)集聚體。新興產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展不僅有效推動了區(qū)域經(jīng)濟(jì)的增長，也為產(chǎn)業(yè)升級和轉(zhuǎn)型奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。而在新興產(chǎn)業(yè)集群中，產(chǎn)業(yè)鏈作為重要的支撐體系，為整個(gè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了重要的支持和保障。（一）新興產(chǎn)業(yè)集群產(chǎn)業(yè)鏈特點(diǎn)新興產(chǎn)業(yè)集群的產(chǎn)業(yè)鏈主要包括原材料供應(yīng)、生產(chǎn)制造、物流配送、銷售服務(wù)等環(huán)節(jié)。與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)相比，新興產(chǎn)業(yè)集群產(chǎn)業(yè)鏈具有如下特點(diǎn)：1.創(chuàng)新驅(qū)動：新興產(chǎn)業(yè)集群中創(chuàng)新是生產(chǎn)和經(jīng)營的重要動力，各個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈環(huán)節(jié)之間的知識和技術(shù)密集型聯(lián)系更加緊密，形成了縱向和橫向的創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)。2.協(xié)同發(fā)展：新興產(chǎn)業(yè)集群是以企業(yè)為基礎(chǔ)，直接面對市場需求，通過產(chǎn)業(yè)鏈上下游環(huán)節(jié)的協(xié)同發(fā)展，形成了獨(dú)特的創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)。3.短效鏈條：新興產(chǎn)業(yè)集群產(chǎn)業(yè)鏈中各個(gè)環(huán)節(jié)之間跨度較小，有效地減少了生產(chǎn)制造、物流配送等環(huán)節(jié)的時(shí)間和成本，提高了產(chǎn)業(yè)整體效率。4.高附加值：新興產(chǎn)業(yè)集群產(chǎn)業(yè)鏈中，企業(yè)在生產(chǎn)制造過程中注重研發(fā)創(chuàng)新，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量和附加值，對產(chǎn)業(yè)鏈上游所需原材料和技術(shù)的需求也越來越高。（二）新興產(chǎn)業(yè)集群產(chǎn)業(yè)鏈分析方法1.產(chǎn)業(yè)鏈分拆法：將產(chǎn)業(yè)鏈按環(huán)節(jié)分拆，對每個(gè)環(huán)節(jié)的企業(yè)進(jìn)行分析，了解各自在產(chǎn)業(yè)鏈中的地位和作用，掌握最具有價(jià)值的環(huán)節(jié)；2.產(chǎn)業(yè)集聚法：結(jié)合新興產(chǎn)業(yè)集群產(chǎn)生的地理集聚效應(yīng)，分析產(chǎn)業(yè)鏈上企業(yè)之間的聯(lián)系以及各個(gè)環(huán)節(jié)之間的關(guān)聯(lián)程度，探索各環(huán)節(jié)間的優(yōu)勢互補(bǔ)性及協(xié)同機(jī)會；3.供應(yīng)鏈管理法：從供應(yīng)鏈角度出發(fā)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)鏈的每個(gè)環(huán)節(jié)，優(yōu)化整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的運(yùn)作效率，打破瓶頸，提高整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的總體效益。（三）新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展對策針對新興產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展，需要采取以下對策：1.加強(qiáng)政策支持：加大對新興產(chǎn)業(yè)集群的財(cái)政支持力度，扶持有發(fā)展?jié)摿Φ男屡d產(chǎn)業(yè)；2.培育創(chuàng)新人才：加快建設(shè)新興產(chǎn)業(yè)人才隊(duì)伍，引進(jìn)各類人才，保證產(chǎn)業(yè)鏈的人才需要；3.營造開放環(huán)境：改變過去封閉的發(fā)展模式，加強(qiáng)與國外、國內(nèi)相關(guān)行業(yè)的聯(lián)系和交流，推動企業(yè)全球化戰(zhàn)略；整合資源優(yōu)化布局：合理整合資本、科技、人才等各種資源，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，形成規(guī)模效應(yīng)和協(xié)同效應(yīng)；強(qiáng)化知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)：加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，防止侵權(quán)行為，保證企業(yè)的正當(dāng)權(quán)益。新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展背景在經(jīng)濟(jì)全球化和信息技術(shù)快速發(fā)展的今天，新興產(chǎn)業(yè)集群逐漸成為推動經(jīng)濟(jì)增長和提高國家競爭力的重要力量。新興產(chǎn)業(yè)集群是指由一群具有相似技術(shù)、產(chǎn)業(yè)和市場特征的企業(yè)，在某個(gè)地區(qū)聚集形成的一種生產(chǎn)、加工和貿(mào)易活動的有機(jī)體系。它們通過密切的合作與協(xié)同，形成了一種優(yōu)勢互補(bǔ)的關(guān)系，共同打造出更加優(yōu)質(zhì)、高效和具有競爭力的產(chǎn)品和服務(wù)。新興產(chǎn)業(yè)集群的形成背景1、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級和轉(zhuǎn)型升級的需要傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)在面臨嚴(yán)峻的市場競爭和資源環(huán)境壓力的情況下，需要進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級，以適應(yīng)新的市場需求和發(fā)展模式。而新興產(chǎn)業(yè)的涌現(xiàn)，則為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級和轉(zhuǎn)型升級提供了新的契機(jī)和動力。2、政策支持和發(fā)展環(huán)境的優(yōu)化政府對新興產(chǎn)業(yè)的扶持和投資，可以刺激企業(yè)和市場的活力，加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)集群的建設(shè)和發(fā)展。同時(shí)，優(yōu)化城市和區(qū)域發(fā)展環(huán)境，打造良好的產(chǎn)業(yè)生態(tài)和創(chuàng)新氛圍，也是新興產(chǎn)業(yè)集群形成的必要條件。3、科技革命和信息化浪潮的推動新一輪的科技革命和信息化浪潮，為新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了強(qiáng)有力的支撐。隨著物聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，新興產(chǎn)業(yè)在快速崛起，成為推動經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級的重要力量。新興產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展機(jī)遇1、產(chǎn)業(yè)鏈分工協(xié)作的優(yōu)勢新興產(chǎn)業(yè)集群中的企業(yè)之間，不再是單純的競爭關(guān)系，而是通過優(yōu)勢互補(bǔ)的合作和協(xié)同，形成一種產(chǎn)業(yè)鏈分工和協(xié)作模式。這樣的模式可以實(shí)現(xiàn)資源共享、成本降低、生產(chǎn)效率提高等多方面的優(yōu)勢。2、科技創(chuàng)新和人才積累的遞進(jìn)優(yōu)勢隨著新興產(chǎn)業(yè)集群不斷壯大和發(fā)展，人才、技術(shù)、知識等優(yōu)質(zhì)資源越來越能夠聚集在這里，形成遞進(jìn)優(yōu)勢。這種優(yōu)勢可以在科技創(chuàng)新、產(chǎn)品開發(fā)和創(chuàng)新設(shè)計(jì)等方面得到體現(xiàn)，憑借新的技術(shù)和設(shè)計(jì)理念獲得更好的市場表現(xiàn)。3、品牌效應(yīng)和市場影響力的提升新興產(chǎn)業(yè)集群可以共同打造品牌，增強(qiáng)單位和集群的知名度和美譽(yù)度，從而更好地推廣產(chǎn)品和服務(wù)。以此，還可以提高市場競爭能力和話語權(quán)，在行業(yè)發(fā)展中成為標(biāo)桿和引領(lǐng)者。新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的挑戰(zhàn)1、產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的不平衡性新興產(chǎn)業(yè)集群在發(fā)展過程中，可能會出現(xiàn)某些企業(yè)因?yàn)閯?chuàng)新能力弱、技術(shù)水平低等原因而處于落后狀態(tài)，導(dǎo)致整個(gè)集群的競爭力下降。此外，不同地區(qū)、不同產(chǎn)業(yè)之間也存在著發(fā)展水平的差異，這也是新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展過程中需要解決的問題。2、企業(yè)管理人才缺失的問題對于新興產(chǎn)業(yè)集群中的企業(yè)來說，管理人才的缺失常常成為制約發(fā)展的重要因素。如何培養(yǎng)和吸引優(yōu)秀的管理人才，推動企業(yè)的專業(yè)化、規(guī)范化和系統(tǒng)化發(fā)展，是新興產(chǎn)業(yè)集群需要解決的關(guān)鍵問題。3、政策和環(huán)境的變化不確定性政策和環(huán)境的變化常常會影響到新興產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展趨勢和方向。因此，為了保障新興產(chǎn)業(yè)集群的健康發(fā)展，需要制定并完善相關(guān)政策，提高政策預(yù)測和應(yīng)變能力，增強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控和應(yīng)對能力。新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)集群是指在某一地區(qū)或某一領(lǐng)域內(nèi)，以主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)為核心，形成一批緊密協(xié)作、互相依存的企業(yè)群體，共同推進(jìn)產(chǎn)業(yè)技術(shù)提升、市場拓展和資源整合的現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)聚集體。如何實(shí)現(xiàn)新興產(chǎn)業(yè)集群的可持續(xù)發(fā)展，已經(jīng)成為各級政府和企業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)問題之一。新興產(chǎn)業(yè)集群的優(yōu)勢及難點(diǎn)新興產(chǎn)業(yè)集群的優(yōu)勢主要表現(xiàn)在以下方面：利用區(qū)域資源優(yōu)勢，形成獨(dú)特的行業(yè)生態(tài)，打造具有競爭力的產(chǎn)業(yè)鏈；集中優(yōu)勢企業(yè)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)，形成規(guī)模效應(yīng)和專業(yè)分工，提高生產(chǎn)效率和降低成本；匯聚人才、技術(shù)、資金等創(chuàng)新要素，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)變革；加強(qiáng)企業(yè)合作，提高行業(yè)整體競爭力和話語權(quán)。而新興產(chǎn)業(yè)集群的難點(diǎn)主要在以下方面：企業(yè)之間的合作機(jī)制不夠成熟，合作協(xié)調(diào)困難；行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)不夠統(tǒng)一，企業(yè)間存在互相排斥的情況；對公共服務(wù)的需求較高，但政府職能部門、行業(yè)協(xié)會等公共服務(wù)機(jī)構(gòu)建設(shè)滯后；產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)離散度大，形成協(xié)作難度。新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展戰(zhàn)略針對新興產(chǎn)業(yè)集群的優(yōu)勢和難點(diǎn)，可以提出以下幾點(diǎn)發(fā)展戰(zhàn)略：建立協(xié)作機(jī)制。通過政府主導(dǎo)或企業(yè)自愿，建立產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟或合作社，加強(qiáng)企業(yè)之間的合作與協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)共同發(fā)展。加強(qiáng)創(chuàng)新能力。鼓勵企業(yè)加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，提高產(chǎn)品質(zhì)量和競爭力，同時(shí)加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。健全公共服務(wù)體系。完善公共服務(wù)體系，加強(qiáng)公共服務(wù)機(jī)構(gòu)的建設(shè)和運(yùn)營，為企業(yè)提供技術(shù)支持、市場信息、人才培訓(xùn)等方面的支持。促進(jìn)人才流動。建立人才交流平臺，加強(qiáng)人才引進(jìn)和培養(yǎng)，吸引優(yōu)秀企業(yè)和人才落戶，推動集群內(nèi)產(chǎn)業(yè)升級和發(fā)展。建立良好的營商環(huán)境。推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，促進(jìn)市場化發(fā)展，提高行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定和監(jiān)管水平，為企業(yè)提供更好的營商環(huán)境。新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展對策隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程，新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展逐漸成為全球關(guān)注的焦點(diǎn)。在新興產(chǎn)業(yè)中，產(chǎn)業(yè)集群已經(jīng)成為一個(gè)普遍存在的現(xiàn)象。產(chǎn)業(yè)集群不僅可以加強(qiáng)企業(yè)的協(xié)同作用，提高生產(chǎn)效率和技術(shù)創(chuàng)新能力，還可以促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和擴(kuò)大就業(yè)機(jī)會。然而，如何發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)集群成為了當(dāng)前需要解決的重要問題。以下是新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的對策：（一）政策引導(dǎo)政府應(yīng)該制定相應(yīng)的優(yōu)惠政策，吸引更多的企業(yè)加入產(chǎn)業(yè)集群，推動產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展壯大。政府也可以為企業(yè)提供相關(guān)的培訓(xùn)、技術(shù)支持等服務(wù)，提高企業(yè)的自主創(chuàng)新能力和市場競爭力。（二）合作共贏通過企業(yè)間的合作，實(shí)現(xiàn)資源共享、技術(shù)交流、互利共贏。建立公共服務(wù)平臺，加強(qiáng)企業(yè)間的信息溝通和產(chǎn)品推廣。同時(shí)，各企業(yè)應(yīng)該進(jìn)一步發(fā)揮各自的優(yōu)勢，完善自身的產(chǎn)業(yè)鏈和價(jià)值鏈，提高整個(gè)集群的競爭力。（三）科技創(chuàng)新提高科技創(chuàng)新能力，通過自主研發(fā)和技術(shù)引進(jìn)等方式，促進(jìn)集群內(nèi)企業(yè)的創(chuàng)新能力。同時(shí)建立產(chǎn)學(xué)研合作機(jī)制，加強(qiáng)與高校、科研機(jī)構(gòu)等的合作，共同推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新。（四）人才培養(yǎng)為產(chǎn)業(yè)集群提供足夠的人才支持，培養(yǎng)高素質(zhì)的管理和技術(shù)人才，提高員工綜合素質(zhì)。鼓勵企業(yè)加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)和教育，提高員工的專業(yè)能力和創(chuàng)造力?？傊屡d產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展需要政府、企業(yè)、高校等多方面的支持和共同努力。只有在政策引導(dǎo)、合作共贏、科技創(chuàng)新和人才培養(yǎng)等多個(gè)方面取得協(xié)同效應(yīng)，才能實(shí)現(xiàn)新興產(chǎn)業(yè)集群的快速穩(wěn)定發(fā)展。新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展趨勢在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，新興產(chǎn)業(yè)集群的形成和發(fā)展越來越受到人們的關(guān)注。新興產(chǎn)業(yè)集群是指由相關(guān)產(chǎn)業(yè)在特定地域內(nèi)密集聚集形成的一種產(chǎn)業(yè)聚集現(xiàn)象。新興產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長密切相關(guān)，對于提升全球經(jīng)濟(jì)格局和推動中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級具有重要意義。（一）政府引導(dǎo)和支持是新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的基礎(chǔ)新興產(chǎn)業(yè)集群的形成和發(fā)展需要政府的引導(dǎo)和支持。政府可以通過制定相關(guān)政策措施來鼓勵產(chǎn)業(yè)投資和發(fā)展，降低創(chuàng)新成本并提高創(chuàng)新效率，加強(qiáng)對企業(yè)的管理和監(jiān)管，提高企業(yè)的市場競爭力。同時(shí)，政府還可以加強(qiáng)與其他國家和地區(qū)的合作和交流，促進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)集群的國際化發(fā)展。（二）產(chǎn)業(yè)協(xié)同和多元化是新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的核心新興產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展需要依靠產(chǎn)業(yè)協(xié)同和多元化發(fā)展。產(chǎn)業(yè)協(xié)同可以促進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈上中下游企業(yè)之間的合作和協(xié)作，提高資源利用效率和降低成本；多元化發(fā)展可以幫助企業(yè)在不同領(lǐng)域?qū)ふ倚碌陌l(fā)展機(jī)遇，降低產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和提高盈利能力。（三）技術(shù)創(chuàng)新和人才培養(yǎng)是新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的關(guān)鍵新興產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展需要依靠技術(shù)創(chuàng)新和人才培養(yǎng)。技術(shù)創(chuàng)新可以增加企業(yè)的競爭優(yōu)勢，推動產(chǎn)業(yè)鏈的轉(zhuǎn)型和升級；人才培養(yǎng)可以提高企業(yè)的人才素質(zhì)和管理能力，促進(jìn)企業(yè)的長期發(fā)展和壯大。（四）綠色環(huán)保和可持續(xù)發(fā)展是新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的必然趨勢新興產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展離不開綠色環(huán)保和可持續(xù)發(fā)展。在生產(chǎn)和經(jīng)營過程中，企業(yè)需要重視環(huán)境保護(hù)和資源利用，推動綠色生產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)濟(jì)；同時(shí)，企業(yè)還需要積極探索新的可持續(xù)發(fā)展路徑，在實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，為社會和環(huán)境做出貢獻(xiàn)?？傊屡d產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展趨勢是多方面的，需要政府、企業(yè)和社會各方共同努力。只有在政策引導(dǎo)和支持、產(chǎn)業(yè)協(xié)同和多元化、技術(shù)創(chuàng)新和人才培養(yǎng)以及綠色環(huán)保和可持續(xù)發(fā)展等多個(gè)方面取得突破才能實(shí)現(xiàn)新興產(chǎn)業(yè)集群的可持續(xù)發(fā)展和壯大。新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展前景（一）概述隨著技術(shù)的不斷進(jìn)步和市場需求的變化，新興產(chǎn)業(yè)集群越來越受到重視。新興產(chǎn)業(yè)集群是指在某一地區(qū)或行業(yè)內(nèi)，以某種新型產(chǎn)業(yè)為核心，通過企業(yè)之間的合作與交流，形成產(chǎn)業(yè)鏈條及高度融合的生態(tài)系統(tǒng)。發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)集群有利于促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)增長、提高企業(yè)競爭力、推動科技創(chuàng)新等方面。（二）新興產(chǎn)業(yè)集群的優(yōu)勢1、集群效應(yīng)顯著新興產(chǎn)業(yè)集群的企業(yè)相互關(guān)聯(lián)、緊密協(xié)作，形成集群效應(yīng)。這能夠形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)，降低企業(yè)成本，提高生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量等。2、技術(shù)創(chuàng)新能力提升集群內(nèi)企業(yè)可以共享資源、人才、技術(shù)等，相互協(xié)同，共同研發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品，提高技術(shù)創(chuàng)新能力，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。3、靈活的市場適應(yīng)性集群內(nèi)企業(yè)面臨的市場需求更為多樣化，因而能夠靈活應(yīng)對市場變化，推動企業(yè)不斷優(yōu)化產(chǎn)品、服務(wù)及營銷策略，為消費(fèi)者提供更好的體驗(yàn)。（三）新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展前景1、政策支持保障政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的引導(dǎo)與支持。建立穩(wěn)定的法律制度和政策體系，為新興產(chǎn)業(yè)集群提供經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、人才等多方面的保障。2、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)集群需要以科技創(chuàng)新作為核心驅(qū)動力，不斷推進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級。加強(qiáng)人才培養(yǎng)，提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力，從而實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。3、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)在新興產(chǎn)業(yè)集群中，與核心產(chǎn)業(yè)相適應(yīng)的產(chǎn)業(yè)鏈可以逐步建立起來。通過優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)內(nèi)部資源整合，形成產(chǎn)業(yè)鏈條，提高整個(gè)行業(yè)的規(guī)模和效益。4、開放合作新興產(chǎn)業(yè)集群不僅要與國內(nèi)其他產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同發(fā)展，更要積極與國際先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)接軌，利用外部資源促進(jìn)集群發(fā)展，以實(shí)現(xiàn)全球化競爭。（四）結(jié)語新興產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展前景廣闊，但要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，需要政策、技術(shù)、人才等多方面的支持。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)秉持開放合作與創(chuàng)新精神，政府應(yīng)當(dāng)制定完善的政策體系，共同致力于推動新興產(chǎn)業(yè)集群蓬勃發(fā)展。公司治理分析公司治理原則的概念廣義的公司治理原則包括有關(guān)公司治理的準(zhǔn)則、報(bào)告、建議、指導(dǎo)方針和最佳做法等，它通過一系列規(guī)則建立一套具體的公司治理運(yùn)作機(jī)制，維護(hù)投資者和其他利害相關(guān)者的利益，促進(jìn)公司健康發(fā)展實(shí)現(xiàn)公司的有效治理。公司治理原則可以幫助政府對本國公司治理方面的法律、制度和管理機(jī)制框架進(jìn)行評估、改進(jìn)，也可以為上市公司（甚至是非上市公司）建立良好的公司治理提供指導(dǎo)、借鑒，還對股票交易所、投資者和其他在建立良好的公司治理中起作用的機(jī)構(gòu)提供了參考和建議。公司治理原則不具有強(qiáng)制約束力，其目的不在于制定詳細(xì)的國家立法，而是為人們提供某種參考。比如政策制定者在審查并制定反映本國特定的經(jīng)濟(jì)、社會、法律和文化環(huán)境特色的有關(guān)公司治理的法律和監(jiān)管框架時(shí)，可以公司治理原則為參考；再如市場參與者，可以參考公司治理原則制定自身的公司治理制度。公司治理原則是不斷發(fā)展的，因此應(yīng)根據(jù)環(huán)境的重大變化不斷重新對其進(jìn)行審查。為了在這個(gè)不斷變化的世界中保持競爭地位，公司必須不斷創(chuàng)新并使自己的公司治理狀況適應(yīng)變化了的環(huán)境，這樣才能使公司不斷滿足新的需求，抓住新的機(jī)遇。同樣，政府有義務(wù)制定一個(gè)有效的規(guī)范框架，保持足夠的靈活性，使市場能夠有效地發(fā)揮作用并能對股東和利益相關(guān)者的期望做出反應(yīng)。政府和市場參與者可以根據(jù)成本與收益的比例，自己決定是否采納這些原則。股東大會決議股東大會決議是指公司股東大會依職權(quán)對所議事項(xiàng)做出的決議。一般情況下，股東大會會議做出決議時(shí)，采取“資本多數(shù)決”原則，即由股東按照出資比例行使表決權(quán)。股東出席股東大會會議，所持每一股份有一表決權(quán)。但是，公司持有的本公司股份沒有表決權(quán)。因此可以看出，我國股東大會投票的基本原則是一股一票原則，也稱為股票平等原則，即股東原則上以其持有的股份數(shù)享有與其股份數(shù)同等的投票權(quán)。一股一票原則是股東平等原則的具體體現(xiàn)，已成為當(dāng)今世界各國公司立法的通例。除公司法有規(guī)定外，由公司章程規(guī)定。股東大會的決議方法，也因決議事項(xiàng)的不同而不同，按其內(nèi)容的不同可分為普通事項(xiàng)決議和特別事項(xiàng)決議。一般來說，關(guān)于普通事項(xiàng)的決議必須要得到出席大會有表決權(quán)的股東半數(shù)以上投票同意時(shí)，此決議方能生效；而特別事項(xiàng)決議必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。以下事項(xiàng)之一適用特別事項(xiàng)決議：增加或減少注冊資本；公司合并、分立：公司解散、清算；變更公司形式；修改公司章程；公司章程規(guī)定的其他特別決議。公司治理的主體公司治理的主體是指治理的控制權(quán)在誰手中，在公司治理涉及的各利益相關(guān)者（包括股東、債權(quán)人、供應(yīng)商、雇員、政府等）中，究竟哪一方在整個(gè)流程中起主導(dǎo)地位。根據(jù)對這個(gè)問題的回答，可以將公司治理模式分為股東治理模式和利益相關(guān)者治理模式。（一）股東治理模式該治理模式的理論基礎(chǔ)是：股東向企業(yè)投入了專用性資產(chǎn)，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者，理應(yīng)享受因經(jīng)營發(fā)展帶來的全部收益，因此公司治理的目標(biāo)應(yīng)是股東財(cái)富最大化，股東應(yīng)獨(dú)享企業(yè)所有權(quán)。在這種股東至上的一元治理模式下，股份持有相對集中，大股東持有比例一般在50%以上：股票流動性差，持股的主要目的是控制公司；大股東掌握公司的控制權(quán)，公司所有權(quán)與公司控制權(quán)相統(tǒng)一。傳統(tǒng)的公司法所體現(xiàn)的也是這種“股東大會中心主義”的模式，即股東大會享有公司的各種權(quán)力，董事會只享有法規(guī)和公司章程規(guī)定的有限權(quán)力，僅是股東大會決議的執(zhí)行者和股東大會的附庸。（二）利益相關(guān)者治理模式隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展，公司中的利益相關(guān)者的地位和作用發(fā)生了明顯的變化，此種治理模式開始出現(xiàn)。財(cái)務(wù)資本、知識資本等各種資本所有者在不斷的博奔后，最終將通過參與企業(yè)的控制權(quán)和剩余分配權(quán)加入公司治理模式中。當(dāng)非股東方提供了對企業(yè)生存發(fā)展至關(guān)重要的關(guān)鍵性資源或提供了與股東提供的資源相當(dāng)時(shí)，股東獨(dú)大的局面就會發(fā)現(xiàn)變化，公司控制權(quán)將被分割，多方主體共同經(jīng)營，繼而產(chǎn)生了利益相關(guān)者共同治理的公司治理模式。這種治理模式又先后經(jīng)歷了股東、管理者共同治理，股東、管理者、員工共同治理，以及利益相關(guān)者共同治理三種模式。此種模式在德日兩國較為常見。利益相關(guān)者治理模式與股東治理模式的根本區(qū)別在于誰擁有剩余企業(yè)控制權(quán)和剩余索取權(quán)。在英美，70%以上的企業(yè)經(jīng)理人認(rèn)為股東的利益是第一位的；而在法國、德國和日本，絕大多數(shù)企業(yè)經(jīng)理人認(rèn)為企業(yè)存在的最終目的是實(shí)現(xiàn)所有利益最大化。董事會模式（一）組織結(jié)構(gòu)模式西方的法律制度（包括公司法在內(nèi)）主要分為兩大體系，即以歐洲大陸主要資本主義國家為代表的大陸法系和以英、美兩國為代表的英美體系，因而作為公司治理機(jī)構(gòu)的核心董事會也就出現(xiàn)了單層、雙層和混合三大類型。1、單層董事會模式單層董事會模式也稱一元模式，即董事會集執(zhí)行職能和監(jiān)管職能于一身，不設(shè)監(jiān)事會，治理中的監(jiān)督職能是通過獨(dú)立董事制度來實(shí)現(xiàn)的。董事會和股東大會的關(guān)系是，股東大會選舉董事會，選舉董事，股東大會也可以解散董事會。董事會下設(shè)的專門委員會是為了更好地履行其決策與監(jiān)督職能，而董事會下設(shè)的全部由外部獨(dú)立董事組成的提名委員會、薪酬委員會、審計(jì)委員會等就是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，行使監(jiān)督職能，如圖4—1所示。同時(shí)，該治理機(jī)制通常包括內(nèi)部（或執(zhí)行）董事和外部非執(zhí)行董事以及一些次級委員會，其特點(diǎn)在于業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)并不分離，以英國、美國為代表的普通法系國家在公司治理結(jié)構(gòu)上普遍采用單層董事會制度的模式。在這些國家中股權(quán)高度分散、市場機(jī)制比較發(fā)達(dá)，戰(zhàn)略決策的制定在公司治理中顯得尤為重要，董事會的執(zhí)行職能得到極大的彰顯。從全世界來看，單層董事會正成為一種主導(dǎo)模式，大陸法系的一些國家和地區(qū)也按照這種模式來完善本國本地區(qū)的公司治理結(jié)構(gòu)。2、雙層董事會模式雙層董事會制度也叫二元模式，所謂“雙層”是指公司設(shè)置董事會和監(jiān)事會共同治理結(jié)構(gòu)，而執(zhí)行職能和監(jiān)督職能是分開的，即董事會履行執(zhí)行職能，監(jiān)事會履行監(jiān)督職能。董事會是公司股東和職工利益的代表機(jī)構(gòu)和公司經(jīng)營的決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會地位高于董事會，有權(quán)任免董事會成員，而董事會一般只是落實(shí)監(jiān)事會決議，負(fù)責(zé)公司日常的經(jīng)營管理。目前，以德國和日本為代表的大陸法系國家普遍采用雙層制模式，但兩者又有不同，又可以將雙層制模式細(xì)分為垂直式和水平式。（1）垂直式雙層制模式（如德國模式）。德國是典型地實(shí)行垂直式雙層制模式的國家，其公司中一般設(shè)有監(jiān)事會和董事會，監(jiān)事會在上，董事會在下。監(jiān)事會行使監(jiān)督和控制的職能負(fù)責(zé)選任、解聘董事會的成員，考核和監(jiān)督董事會的行為是否符合公司章程；對公司的經(jīng)營戰(zhàn)略及其他重大事項(xiàng)進(jìn)行決策；在必要時(shí)召集股東大會等。董事會由監(jiān)事會選任，負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營管理，并受監(jiān)事會監(jiān)督，需向監(jiān)事會報(bào)告和負(fù)責(zé)。（2）水平式雙層制模式（如日本模式）。在日本通常實(shí)行的是水平式雙層制模式，即監(jiān)察人會和董事會是平行的，都對出資人和股東大會負(fù)責(zé)，如圖4—3所示。日本的監(jiān)察人會的主要職責(zé)是監(jiān)督公司董事會及高級管理層的執(zhí)行情況及對公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。監(jiān)察人會則可以以決議的方式?jīng)Q定監(jiān)督檢查的方針、公司的業(yè)務(wù)以及調(diào)查財(cái)產(chǎn)狀況的方法等與監(jiān)察人執(zhí)行職務(wù)有關(guān)的事項(xiàng)。在日本的雙層制設(shè)計(jì)中，雖然監(jiān)察人在監(jiān)察人會有要求時(shí)，無論何時(shí)均必須向監(jiān)察人會報(bào)告其執(zhí)行職務(wù)的狀況，但監(jiān)察人會并不能妨礙監(jiān)察人行使職權(quán)，各監(jiān)察人具有相對獨(dú)立的權(quán)力。在這種雙層制的模式中，經(jīng)理人是董事會的主要成員，對公司董事人選有重要的影響作用，實(shí)際上由主要經(jīng)理人員組成的常務(wù)委員會控制了董事會的運(yùn)行與決策。在公司運(yùn)行中，為了規(guī)避此種模式帶來的風(fēng)險(xiǎn)，也設(shè)立了獨(dú)立董事制度，他們具有獨(dú)立監(jiān)察業(yè)務(wù)、檢查財(cái)務(wù)狀況且不受監(jiān)事會決議限制的權(quán)力。3、混合董事會模式公司既設(shè)董事會又設(shè)監(jiān)事會，但是董事會和監(jiān)事會都是由股東大會選出的。這種治理模式最早源于日本，后來亞洲的一些國家和地區(qū)也采取了這種模式。根據(jù)我國《公司法》的有關(guān)條款，我國的公司董事會應(yīng)該屬于混合董事會模式，既采用類似于董事會和監(jiān)事會并行的水平式雙層制模式，又突出強(qiáng)調(diào)普通法系獨(dú)立董事制度下單層制模式。股東大會、董事會和管理層形成三權(quán)制衡的格局，經(jīng)理層決策受股東大會、董事會和監(jiān)事會的監(jiān)督和約束。但這種模式下監(jiān)事會的作用很難發(fā)揮，從立法關(guān)系上來講，監(jiān)事會應(yīng)該對股東大會負(fù)責(zé)，但是在實(shí)際的執(zhí)行過程中，監(jiān)事會等于是對董事會負(fù)責(zé)，不是對股東大會負(fù)責(zé)。綜上所述，單層制和雙層制都有一定的優(yōu)缺點(diǎn)，有一定的適用性。雙層制的優(yōu)點(diǎn)是在控制和監(jiān)督功能上，系統(tǒng)比較有效率。缺點(diǎn)是董事會和監(jiān)事會與經(jīng)理層會面的機(jī)會和頻率較少，使董事和監(jiān)事往往失去與企業(yè)接觸的機(jī)會，遠(yuǎn)離公司實(shí)際業(yè)務(wù)，缺乏足夠的信息履行自己的職能，而且執(zhí)行監(jiān)督的程序多，官僚氣氛濃，客觀上會阻礙證券市場的發(fā)展，降低市場自由度。而單層制系統(tǒng)中，采取了大量的措施來改進(jìn)董事會，如增加大量的外部人，特別是獨(dú)立董事，專門委員會主要由外部人組成；分離董事會和CEO的功能，或者任命外部（或獨(dú)立）董事為董事長。與雙層制相比，其效率相應(yīng)地降低。但隨著全球化的進(jìn)程和跨國公司的發(fā)展，這兩種類型正在日益趨同。在一定程度上，單層董事會中的“雙層水平”在明顯增長，即專有的外部董事會會議定期召開，許多委員會由外部人組成或居主導(dǎo)地位；在一個(gè)雙層委員會中，監(jiān)事會增加了與經(jīng)理層會面的頻率；此外，一些在兩種類型之外的委員會制度也發(fā)生了重要的變化。（二）功能機(jī)制模式董事會是由股東會選舉產(chǎn)生的，由全體董事所組成的，行使公司經(jīng)營管理權(quán)的，集體決定公司業(yè)務(wù)執(zhí)行意志的機(jī)關(guān)。作為公司權(quán)力代表的董事會應(yīng)該通過決策和監(jiān)督職能最大限度地維護(hù)包括股東在內(nèi)的公司所有利益相關(guān)者的利益。因此如何發(fā)揮董事會的作用，強(qiáng)化董事會的職責(zé)和提高董事會的效率已成為公司治理機(jī)制的核心問題。NACD（全美董事聯(lián)合會咨詢委員會）認(rèn)為公司治理的功能包括：確保公司的長期戰(zhàn)略目標(biāo)和計(jì)劃被確立，為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而建立適當(dāng)?shù)墓芾斫Y(jié)構(gòu)（組織、系統(tǒng)、人員），NACD根據(jù)功能將董事會分成4種類型。（1）底限董事會模式。這種類型的董事會僅僅為了滿足法律上的程序要求而存在。（2）形式董事會模式。這種類型的董事會僅具有象征性或名義上的作用，是比較典型的橡皮圖章機(jī)構(gòu)。（3）監(jiān)督董事會模式。這種類型的董事會有權(quán)檢查計(jì)劃、政策、戰(zhàn)略的制訂、執(zhí)行情況，評價(jià)經(jīng)理人員的業(yè)績。（4）決策董事會模式。這種類型的董事會參與公司戰(zhàn)略目標(biāo)、計(jì)劃的制訂，并在授權(quán)經(jīng)理人員實(shí)施公司戰(zhàn)略的時(shí)候按照自身的偏好進(jìn)行干預(yù)。監(jiān)督機(jī)制（一）監(jiān)督機(jī)制的概念監(jiān)督機(jī)制是指公司的利益相關(guān)者針對公司經(jīng)營者的經(jīng)營成果、經(jīng)營行為或決策所進(jìn)行的一系列客觀而及時(shí)的審核、監(jiān)察與督導(dǎo)的行動。公司內(nèi)部權(quán)力的分立與制衡原理是設(shè)計(jì)和安排公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的一般原理。公司內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制包括股東大會和董事會對經(jīng)理人員的監(jiān)督和制約，也包括它們之間權(quán)力的相互制衡與監(jiān)督。（二）公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的設(shè)計(jì)原理現(xiàn)代公司作為所有權(quán)與控制權(quán)分離的典型企業(yè)組織形式，其最大特點(diǎn)就是公司財(cái)產(chǎn)的原始所有者遠(yuǎn)離對公司經(jīng)營者的控制。為了保護(hù)所有者的利益，現(xiàn)代公司以法律的形式確立了一套權(quán)力分立與制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，這種權(quán)力的相互制衡實(shí)際上是權(quán)力的相互監(jiān)督。公司內(nèi)部權(quán)力的分立、監(jiān)督與制衡原理主要應(yīng)當(dāng)包括以下幾個(gè)方面。首先，由于所有權(quán)與控制權(quán)的分離，作為財(cái)產(chǎn)的最終所有者的股東不能直接從事公司經(jīng)營管理。股東遠(yuǎn)離公司的直接治理而又不能不關(guān)心公司經(jīng)營績效，作為出資者表達(dá)其意志的公司權(quán)力機(jī)關(guān)—一股東大會的成立旨在對公司管理層進(jìn)行約束與監(jiān)督，確保股東利益。其次，股東大會在保留重大方針政策決策權(quán)的同時(shí)，將其他決策權(quán)交由股東大會選舉產(chǎn)生的董事組成的董事會行使，這樣公司治理權(quán)力出現(xiàn)第一次分工。董事會在公司治理結(jié)構(gòu)中權(quán)力巨大，對內(nèi)是決策者和指揮者，對外是公司的代表和權(quán)力象征。當(dāng)董事會將公司具體經(jīng)營業(yè)務(wù)和行政管理交其聘任的經(jīng)理人員負(fù)責(zé)時(shí)，董事會作為經(jīng)營者的權(quán)力出現(xiàn)了分離，公司權(quán)力出現(xiàn)了第二次分工。董事會為了保證其決策的貫徹，必然對經(jīng)理人員進(jìn)行約束與監(jiān)督（包括罷免經(jīng)理人員），防止其行為損害和偏離公司的經(jīng)營方向。最后，盡管董事會擁有任免經(jīng)理層的權(quán)力，但經(jīng)理層的權(quán)力一旦形成，可能會事實(shí)上控制董事會甚至任命自己為董事長或CEO。此外，還可能存在董事與經(jīng)理人員合謀的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。因此有些公司成立了出資者代表的專職監(jiān)督機(jī)關(guān)一監(jiān)事會，以便對公司董事會和經(jīng)理層進(jìn)行全面的、獨(dú)立的和強(qiáng)有力的監(jiān)督。（三）公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的主要內(nèi)容1、股東與股東大會的監(jiān)督機(jī)制（1）股東的監(jiān)督。股東的監(jiān)督表現(xiàn)為“用手投票”和“用腳投票”兩種形式。用手投票，即在股東大會上通過投票否決董事會的提案或其他決議案，或者通過決議替換不稱職的或者對現(xiàn)有虧損承擔(dān)責(zé)任的董事會成員，從而促使經(jīng)理層人員的更換。用腳投票，即在預(yù)期收益下降時(shí)，通過股票市場或其他方式拋售或者轉(zhuǎn)讓股票。股東的監(jiān)督具有明顯的局限性：一方面，股東的極端分散性使得眾多中小股東的個(gè)人投票微不足道，任憑大股東操縱董事會；另一方面，由于眾多小股東從證券市場獲取信息成本高昂，他們往往對公司經(jīng)營及財(cái)務(wù)報(bào)告不夠關(guān)心，“用腳投票”時(shí)往往帶有很大的盲目性。（2）股東大會的監(jiān)督。股東大會是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，股東大會的監(jiān)督是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，理論上說具有最高的權(quán)威性和最大的約束性。但是，股東大會不是常設(shè)機(jī)關(guān)，其監(jiān)督權(quán)的行使往往交給專事監(jiān)督職能的監(jiān)事會或者部分地交給董事會，僅保留對公司經(jīng)營結(jié)果的審查權(quán)和決定權(quán)。具體地說，股東大會對公司經(jīng)營活動及董事、經(jīng)理的監(jiān)督表現(xiàn)為：選舉和罷免公司的董事和監(jiān)事；對玩忽職守、未能盡到受托責(zé)任的董事提起訴訟；對公司董事會經(jīng)理人員的經(jīng)營活動及有關(guān)的賬目文件具有閱覽權(quán)，以了解和監(jiān)督公司的經(jīng)營，此即知情權(quán)和監(jiān)察權(quán)；通過公司的監(jiān)事會對董事會和經(jīng)理層進(jìn)行監(jiān)督。2、董事會的監(jiān)督機(jī)制董事會和股東大會在職權(quán)上的關(guān)系，實(shí)際上是代理與被代理、被委托與委托關(guān)系。董事會是公司的權(quán)力常設(shè)機(jī)構(gòu)，而股東大會只是在特定時(shí)間召開，也就是說，股東大會只有在特定時(shí)間才會行使權(quán)力。股東大會委托董事會對公司進(jìn)行管理，董事會委托經(jīng)理、副經(jīng)理等具體執(zhí)行公司日常管理事務(wù)。董事會所做的決議必須符合股東大會決議，如有沖突，要以股東大會決議為準(zhǔn)。股東大會可以否決董事會決議，直至改組、解散董事會。董事會的監(jiān)督表現(xiàn)為董事會對經(jīng)理層的監(jiān)督。董事會對經(jīng)理層的監(jiān)督表現(xiàn)為一種制衡關(guān)系，其通過行使聘任或者解雇經(jīng)理層人員、制訂重大和長期戰(zhàn)略來約束經(jīng)理層人員的行為，以監(jiān)督其決議是否得到貫徹執(zhí)行以及經(jīng)理人員是否稱職。但由于董事只是股東的受托人，有些董事本身是股東，而有些董事不是股東，而且由于董事會和經(jīng)理人員分享經(jīng)營權(quán)，因此可能存在董事人員偷懶，或與經(jīng)理人員合謀損害股東利益等問題。因此，董事會對經(jīng)理的監(jiān)督是有限度的。3、監(jiān)事會的監(jiān)督機(jī)制監(jiān)事會是公司專事監(jiān)督職能的機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，以出資人代表的身份行使監(jiān)督權(quán)。監(jiān)事會以董事會和經(jīng)理層人員為監(jiān)督對象。監(jiān)事會可以進(jìn)行會計(jì)監(jiān)督和業(yè)務(wù)監(jiān)督，可以進(jìn)行事前、事中和事后監(jiān)督。多數(shù)國家的公司法規(guī)定，監(jiān)事會列席董事會議，以便了解決策情況，同時(shí)對業(yè)務(wù)活動進(jìn)行全面的監(jiān)督。一般認(rèn)為，監(jiān)事會的監(jiān)督機(jī)制具體表現(xiàn)在：通知經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)停止違法或越權(quán)行為；隨時(shí)調(diào)查公司的財(cái)務(wù)情況，審查文件賬冊，并有權(quán)要求董事會提供情況；審核董事會編制的提供給股東大會的各種報(bào)表，并把審核意見向股東大會報(bào)告；當(dāng)監(jiān)事會認(rèn)為有必要時(shí)，一般是在公司出現(xiàn)重大問題時(shí)，可以提議召開股東大會。從理論上說（也有國家在立法上如此規(guī)定），在出現(xiàn)特殊情況下，監(jiān)事會有代表公司的權(quán)力，如當(dāng)公司與董事之間發(fā)生訴訟時(shí)，除法律另有規(guī)定外，由監(jiān)事會代表公司作為訴訟一方處理有關(guān)法律事宜；當(dāng)董事自己或者他人與本公司有交涉時(shí)，由監(jiān)事會代表公司與董事進(jìn)行交涉；當(dāng)監(jiān)事調(diào)查公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況及審核賬冊報(bào)表時(shí)，代表公司委托律師、會計(jì)師等中介機(jī)構(gòu)，所發(fā)生的費(fèi)用由公司承擔(dān)。信息與溝通的作用信息與溝通的作用主要表現(xiàn)在以下幾方面。（一）信息與溝通是有效實(shí)施內(nèi)部控制的重要載體未來競爭是管理的競爭，競爭的焦點(diǎn)在于企業(yè)內(nèi)外部的有效信息來源以及充分溝通上。經(jīng)濟(jì)市場化程度的提高，要求企業(yè)必須加強(qiáng)信息的采集、存儲、處理、加工和運(yùn)用。信息與溝通是內(nèi)部控制體系的重要組成部分，貫穿于內(nèi)部控制體系的整個(gè)過程，是有效實(shí)施內(nèi)部控制的重要載體，直接影響著企業(yè)內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行以及企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)乃至戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）信息與溝通是整個(gè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的生命線內(nèi)部控制是一個(gè)動態(tài)的過程，依據(jù)環(huán)境來制定相應(yīng)的措施，整個(gè)過程就是通過連續(xù)不斷的信息反饋來糾正錯(cuò)誤，并不斷改進(jìn)與完善。因此，信息與溝通為管理層監(jiān)督各項(xiàng)活動并在必要時(shí)采取糾正措施提供了保證。另外，信息與溝通是保障內(nèi)部控制效率和效果的重要手段，隨著信息系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用，企業(yè)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)了物流、資金流、信息流的集成管理，外部實(shí)現(xiàn)了與供應(yīng)商、客戶的信息共享，使得信息傳遞更加流暢，從而使內(nèi)控運(yùn)行的效率得到提高。（三）信息與溝通是實(shí)施內(nèi)部控制的關(guān)鍵因素從縱向來看，管理層通過信息與溝通下達(dá)任務(wù)，了解業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)其中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。這種自上而下的溝通方式同樣伴隨著企業(yè)有關(guān)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)、管理流程信息的傳遞。而員工則通過自下而上的溝通方式向管理層反映有關(guān)一線經(jīng)營、生產(chǎn)中存在的問題，使管理層能夠及時(shí)地了解相關(guān)信息，動態(tài)地優(yōu)化管理及控制流程。從橫向來看，不同部門、不同職責(zé)的員工之間通過有效的溝通來傳達(dá)各自信息需求、信息缺口，有助于信息交流與共享，從而最大化地提高信息資源的利用效率。因此，廣泛的信息溝通通過輔助決策來促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；通過加強(qiáng)管理和控制來提高經(jīng)營的效率和效果；通過保障內(nèi)控效率和效果來保證財(cái)務(wù)報(bào)告和管理信息的真實(shí)、可靠和完整，確保資產(chǎn)的安全完整，以及遵循國家法律法規(guī)的要求?？偟膩碚f，有效的信息與溝通是內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要保證。董事及其職責(zé)（一）董事的概念董事是指由公司股東大會選舉產(chǎn)生的具有實(shí)際權(quán)力和權(quán)威的管理公司事務(wù)的人員，是公司內(nèi)部治理的主要力量，對內(nèi)管理公司事務(wù)，對外代表公司進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動。占據(jù)董事職位的人可以是自然人，也可以是法人。對于這個(gè)問題不同的國家（地區(qū)）給予了不同的規(guī)定。例如，美國、德國、奧地利、瑞士等國家規(guī)定，董事須是自然人，法人不能擔(dān)任董事，而英國、比利時(shí)、荷蘭以及中國香港、中國臺灣地區(qū)規(guī)定，法人可以擔(dān)任董事，但須指定一名有行為能力的人做其常任代表。董事是董事會成員，是公司重大決策的制定與參與者。董事是公司財(cái)產(chǎn)的受托人，但董事不以自己的名義，而是以公司的名義持有受托財(cái)產(chǎn)，而且是以冒商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、以盈利為基本原則托管公司財(cái)產(chǎn)。股份有限公司的董事由股東大會選舉產(chǎn)生，可以由股東或非股東擔(dān)任。董事的任期，一般都是在公司內(nèi)部細(xì)則中給予規(guī)定，有定期和不定期兩種。定期把董事的任期限制在一定的時(shí)間內(nèi)，但每屆任期不得超過3年；不定期是指從任期那天算起，滿3年改選，但可連選連任。董事被解聘的原因有：任期屆滿而未能連任；違反股東大會決議；股份轉(zhuǎn)讓；本人辭職；其他，如董事會解散、董事死亡、公司破產(chǎn)、董事喪失行為能力等。董事可分為內(nèi)部董事、外部董事與執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事。其中，（1）內(nèi)部董事是指那些同時(shí)也是公司職員的董事。（2）外部董事是指那些不屬于公司職員的董事。（3）執(zhí)行董事是指同時(shí)兼任公司高級管理人員的董事，他們既參與董事會的決策，同時(shí)也在其管理崗位上執(zhí)行董事會的決策。顯然，執(zhí)行董事都是內(nèi)部董事?？偨?jīng)理是必然的內(nèi)部董事，因?yàn)樗蔷唧w經(jīng)管公司日常業(yè)務(wù)的關(guān)鍵人物。內(nèi)部董事中還可以有幾位常務(wù)副總經(jīng)理，這些公司經(jīng)理人員參加董事會有助于外部董事直接接觸經(jīng)理人員，深入評價(jià)管理工作的成效。內(nèi)部董事在董事會中所占的比例不一。日本大部分企業(yè)的董事會都是由內(nèi)部董事組成的。（4）非執(zhí)行董事是指公司從外部聘請的在戰(zhàn)略管理、金融、投資、財(cái)務(wù)、法律、公共關(guān)系等方面具有專長的知名人士。他們通常是某一方面的專家、學(xué)者或其他公司的總裁、董事長，只參與董事會決策而不參與高層管理和決策的執(zhí)行。非執(zhí)行董事明顯包括了外部董事。除此之外，那些兼任公司中低層管理人員或一般職員的董事，也視作非執(zhí)行董事。在實(shí)踐中，由于中低層管理人員或一般職員擔(dān)任董事的情況比較少見，因此，一般而言，內(nèi)部董事與執(zhí)行董事、外部董事與非執(zhí)行董事含義幾乎一致。（二）董事的人數(shù)、任期與資格1、董事的人數(shù)《公司法》第四十五條規(guī)定：有限責(zé)任公司設(shè)董事會，其成員為3～13人；同時(shí)在第五十一條中指出：股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)一名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會。執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理。兩個(gè)以上的國有企業(yè)或者兩個(gè)以上的其他國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其董事會成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表；其他有限責(zé)任公司董事會成員中可以有公司職工代表。董事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。《公司法》第一百零九條規(guī)定：股份有限公司的董事會成員為5～19人。董事會成員中可以有公司職工代表。董事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。2、董事的任期董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年。董事任期屆滿，連選可以連任。董事任期屆滿未及時(shí)改選，或者董事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會成員低于法定人數(shù)的，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。3、董事的任職資格（1）積極資格積極資格就是按照法律、行政、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)具備的任職資格情形。作為公司的董事，其可以是股東，也可以不是股東；可以是自然人，也可以是法人；除董事長外，董事可以具有本國國籍，也可以沒有本國國籍；除董事長外，董事可以在國內(nèi)有住所，也可以在國內(nèi)沒有住所。（2）消極資格消極資格就是不能擔(dān)任的情形。不得擔(dān)任公司董事的情形有：無民事行為能力或者限制民事行為能力；因犯有貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪或者破壞社會經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年；擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對該公司、企業(yè)，的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年；擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年；個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償；國家公務(wù)員、軍人、公證人、律師等不得兼任公司的董事；監(jiān)事不能兼任同一公司的董事。（三）董事的選任自2014年3月1日起施行的《中華人民共和國公司法》第一百零五條規(guī)定：股東大會選舉董事、監(jiān)事，可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議，實(shí)行累積投票制。所謂累積投票制，是指股東大會選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。（四）董事的權(quán)限董事的權(quán)限主要包括業(yè)務(wù)執(zhí)行權(quán)、董事會參與權(quán)、公司代表權(quán)和董事的權(quán)利等。業(yè)務(wù)執(zhí)行權(quán)是指董事對董事會決定議事的重大問題具體執(zhí)行、對日常事務(wù)的議事決定并具體實(shí)施自己所決定的議事的具體執(zhí)行權(quán)。董事可以出席董事會并對決議事項(xiàng)投票表示贊成或反對的權(quán)限。董事一般沒有代表公司的權(quán)限，但除代表公司向政府主管機(jī)關(guān)申請進(jìn)行設(shè)立、修改章程、發(fā)行新股、發(fā)行公司債、變更、合并、解散等各項(xiàng)登記的權(quán)限，申請募集公司債、發(fā)行新股審核的代表權(quán)，在公司證券（股票、公司債券）上簽名蓋章等特殊情況。董事的權(quán)利主要包括向公司請求預(yù)付處理委任事務(wù)的必要費(fèi)用的權(quán)利；向公司請求償還因處理委任事務(wù)所支出的費(fèi)用及自支出時(shí)起的利息的權(quán)利；向公司請求代其清償因處理委任事務(wù)所負(fù)擔(dān)的必要債務(wù)，未至清償期的，請求公司提供擔(dān)保的權(quán)利；向公司請求賠償其處理委任事務(wù)時(shí)，因非可歸責(zé)于自己的事由所導(dǎo)致的損害的權(quán)利。SWOT分析優(yōu)勢分析（S）（一）公司具有技術(shù)研發(fā)優(yōu)勢，創(chuàng)新能力突出公司在研發(fā)方面投入較高，持續(xù)進(jìn)行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心的自主知識產(chǎn)權(quán)。公司產(chǎn)品在行業(yè)中的始終保持良好的技術(shù)與質(zhì)量優(yōu)勢。此外，公司目前主要生產(chǎn)線為使用自有技術(shù)開發(fā)而成。（二）公司擁有技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品應(yīng)用與市場開拓并進(jìn)的核心團(tuán)隊(duì)公司的核心團(tuán)隊(duì)由多名具備行業(yè)多年研發(fā)、經(jīng)營管理與市場經(jīng)驗(yàn)的資深人士組成，與公司利益捆綁一致。公司穩(wěn)定的核心團(tuán)隊(duì)促使公司形成了高效務(wù)實(shí)、團(tuán)結(jié)協(xié)作的企業(yè)文化和穩(wěn)定的干部隊(duì)伍，為公司保持持續(xù)技術(shù)創(chuàng)新和不斷擴(kuò)張?zhí)峁┝吮匾娜肆Y源保障。（三）公司具有優(yōu)質(zhì)的行業(yè)頭部客戶群體公司憑借出色的技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)，樹立了良好的品牌形象，獲得了較高的客戶認(rèn)可度。公司通過與優(yōu)質(zhì)客戶保持穩(wěn)定的合作關(guān)系，對于行業(yè)的核心需求、產(chǎn)品變化趨勢、最新技術(shù)要求的理解更為深刻，有利于研發(fā)生產(chǎn)更符合市場需求產(chǎn)品，提高公司的核心競爭力。（四）公司在行業(yè)中占據(jù)較為有利的競爭地位公司經(jīng)過多年深耕，已在技術(shù)、品牌、運(yùn)營效率等多方面形成競爭優(yōu)勢；同時(shí)隨著行業(yè)的深度整合，行業(yè)集中度提升，下游客戶為保障其自身原材料供應(yīng)的安全與穩(wěn)定，在現(xiàn)有競爭格局下對于公司產(chǎn)品的需求亦不斷提升。公司較為有利的競爭地位是長期可持續(xù)發(fā)展的有力支撐。劣勢分析（W）（一）資本實(shí)力相對不足近年來，隨著公司訂單迅速增加，生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，各類產(chǎn)品市場逐步打開，公司對流動資金需求增大；隨著產(chǎn)品技術(shù)水平的提升，公司對先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備及研發(fā)項(xiàng)目的投資需求也持續(xù)增加。公司規(guī)模和業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大對公司的資本實(shí)力提出了更高的要求。公司急需改變以往主要靠自有資金的發(fā)展模式，轉(zhuǎn)向利用多種融資方式相結(jié)合模式，以求增強(qiáng)資本實(shí)力，更進(jìn)一步地?cái)U(kuò)大產(chǎn)能、自主創(chuàng)新、持續(xù)發(fā)展。（二）規(guī)模效益不明顯歷經(jīng)多年發(fā)展，行業(yè)整合不斷加速。公司已在同行業(yè)企業(yè)中占據(jù)了較為優(yōu)勢的市場地位。但與行業(yè)的龍頭廠商相比，公司的規(guī)模效益仍存在提升空間。因此，公司擬通過加大優(yōu)勢項(xiàng)目投資，擴(kuò)大產(chǎn)能規(guī)模，促進(jìn)公司向規(guī)模經(jīng)濟(jì)化方向進(jìn)一步發(fā)展。機(jī)會分析（O）（一）長期的技術(shù)積累為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件，并已獲得了下游客戶的普遍認(rèn)可，為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。（二）國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質(zhì)增效等長效機(jī)制政策的引導(dǎo)，本產(chǎn)業(yè)將進(jìn)入持續(xù)健康發(fā)展的快車道，項(xiàng)目產(chǎn)品亦隨之快速升級發(fā)展。威脅分析（T）（一）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)1、技術(shù)更新的風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)屬于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，對行業(yè)新進(jìn)入者存在著較高的技術(shù)壁壘。公司需要自行研制工藝以保證產(chǎn)成品的穩(wěn)定性。作為新興行業(yè)，其生產(chǎn)技術(shù)和產(chǎn)品性能處于快速革新中，隨著技術(shù)的不斷更新?lián)Q代，如果公司在技術(shù)革新和研發(fā)成果應(yīng)用等方面不能與時(shí)俱進(jìn)，將可能被其他具有新產(chǎn)品、新技術(shù)的公司趕超，從而影響公司發(fā)展前景。2、人才流失的風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)屬于技術(shù)密集型行業(yè)，其技術(shù)含量較高，產(chǎn)品技術(shù)水平和質(zhì)量控制對企業(yè)的發(fā)展十分重要。優(yōu)秀的人才是公司生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，隨著行業(yè)競爭格局的變化，國內(nèi)外同行業(yè)企業(yè)的人才競爭日趨激烈。若公司未來不能在薪酬待遇、晉升體系、工作環(huán)境等方面持續(xù)提供有效的激勵機(jī)制，可能會缺乏對人才的吸引力，同時(shí)現(xiàn)有管理團(tuán)隊(duì)成員及核心技術(shù)人員也可能流失，這將對公司的生產(chǎn)經(jīng)營造成重大不利影響。3、技術(shù)失密的風(fēng)險(xiǎn)公司在核心技術(shù)上均擁有自主知識產(chǎn)權(quán)。公司制定了嚴(yán)格的保密制度并嚴(yán)格執(zhí)行，但上述措施仍無法完全避免公司核心技術(shù)的失密風(fēng)險(xiǎn)。如果公司相關(guān)核心技術(shù)的內(nèi)控和保密機(jī)制不能得到有效執(zhí)行，或因行業(yè)中可能的不正當(dāng)競爭等使得核心技術(shù)泄密，則可能導(dǎo)致公司核心技術(shù)失密的風(fēng)險(xiǎn)，將對公司發(fā)展造成不利影響。（二）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)1、宏觀經(jīng)濟(jì)波動的風(fēng)險(xiǎn)公司的發(fā)展受行業(yè)整體景氣指數(shù)影響較大。行業(yè)與我國乃至全球的宏觀經(jīng)濟(jì)走勢聯(lián)系緊密，使得公司面臨著一定宏觀經(jīng)濟(jì)波動的風(fēng)險(xiǎn)。近年來，國際宏觀經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇程度較為有限，且我國宏觀經(jīng)濟(jì)也正處于由高增長轉(zhuǎn)向平穩(wěn)增長的過渡時(shí)期。未來，若國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢無法好轉(zhuǎn)，將可能影響到行業(yè)的外部需求，從而使得公司面臨產(chǎn)品需求、盈利能力下降的風(fēng)險(xiǎn)。2、產(chǎn)業(yè)政策變化、下游行業(yè)波動及客戶較為集中的風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)作為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，受宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)發(fā)展均衡程度、市場需求、其他能源競爭比較優(yōu)勢等因素影響，呈現(xiàn)一定波動性。未來若主要客戶因產(chǎn)業(yè)政策變化、下游行業(yè)波動或自身經(jīng)營情況變化等原因，減少對公司的采購而公司未能及時(shí)增加其他客戶銷售，將對公司的生產(chǎn)經(jīng)營及盈利能力產(chǎn)生不利影響。3、原材料價(jià)格波動與供應(yīng)商集中的風(fēng)險(xiǎn)若未來公司主要原材料市場價(jià)格出現(xiàn)異常波動，公司產(chǎn)品售價(jià)未能作出相應(yīng)調(diào)整以轉(zhuǎn)移成本波動的壓力，或公司未能及時(shí)把握原料市場行情變化并及時(shí)合理安排采購計(jì)劃，則有可能面臨原料采購成本大幅波動從而影響經(jīng)營業(yè)績的風(fēng)險(xiǎn)。公司與主要供應(yīng)商形成較為穩(wěn)定的合作關(guān)系，雖然該等合作關(guān)系能保障公司原料的穩(wěn)定供應(yīng)、提升采購效率，但若主要原料供應(yīng)商未來在產(chǎn)品價(jià)格、質(zhì)量、供應(yīng)及時(shí)性等方面無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求，將對公司的生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生一定的不利影響。（三）市場競爭風(fēng)險(xiǎn)近年來相關(guān)行業(yè)發(fā)展迅速，行業(yè)集中度較高，競爭優(yōu)勢進(jìn)一步向頭部企業(yè)集中。業(yè)內(nèi)企業(yè)將面臨更加激烈的市場競爭，競爭焦點(diǎn)也由原來的重規(guī)模轉(zhuǎn)向企業(yè)的綜合實(shí)力競爭，包括產(chǎn)品品質(zhì)、技術(shù)研發(fā)、市場營銷、資金實(shí)力、商業(yè)模式創(chuàng)新等。如果公司不能采取有效措施積極應(yīng)對日益增強(qiáng)的市場競爭壓力，不能充分發(fā)揮公司在技術(shù)、質(zhì)量、營銷、服務(wù)、品牌、運(yùn)營、管理等方面的優(yōu)勢，無法持續(xù)保持產(chǎn)品的領(lǐng)先地位，無法進(jìn)一步擴(kuò)大重點(diǎn)產(chǎn)品以及新研發(fā)產(chǎn)品的市場份額，公司將面臨較大的同業(yè)企業(yè)市場競爭風(fēng)險(xiǎn)。（四）內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)近年來，公司業(yè)務(wù)不斷成長，資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，管理水平不斷提升。但隨著經(jīng)營規(guī)模的迅速增長，特別是未來募集資金到位和投資項(xiàng)目實(shí)施后，公司的資產(chǎn)規(guī)模及營業(yè)收入將進(jìn)一步上升，從而在公司管理、科研開發(fā)、資本運(yùn)作、市場開拓等方面對管理層提出更高的要求，增加公司管理與運(yùn)作的難度。倘若公司不能及時(shí)提高管理能力以及充實(shí)相關(guān)高素質(zhì)人才以適應(yīng)公司未來成長和市場環(huán)境的變化，將可能對公司的生產(chǎn)經(jīng)營帶來不利的影響。（五）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1、毛利率波動及低于同行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)公司毛利率的變動主要受產(chǎn)品銷售價(jià)格變動、原材料采購價(jià)格變動、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化、市場競爭程度、技術(shù)升級迭代等因素的影響。若未來行業(yè)競爭加劇導(dǎo)致產(chǎn)品銷售價(jià)格下降；原材料價(jià)格上升，公司未能有效控制產(chǎn)品成本；公司未能及時(shí)推出新的技術(shù)領(lǐng)先產(chǎn)品有效參與市場競爭等情況發(fā)生，公司毛利率將存在波動加劇的風(fēng)險(xiǎn)，公司毛利率低于行業(yè)平均水平的狀況可能一直持續(xù)，將對公司盈利能力造成負(fù)面影響。2、應(yīng)收款項(xiàng)回收或承兌風(fēng)險(xiǎn)隨著公司業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，公司應(yīng)收款項(xiàng)金額可能上升。如果客戶信用管理制度未能有效執(zhí)行，或者下游客戶因經(jīng)營過程受宏觀經(jīng)濟(jì)、市場需求、產(chǎn)品質(zhì)量不理想等因素導(dǎo)致其經(jīng)營出現(xiàn)困難，將會導(dǎo)致公司應(yīng)收款項(xiàng)存在無法收回或者無法承兌的風(fēng)險(xiǎn)，從而對公司的收入質(zhì)量及現(xiàn)金流量造成不利影響。3、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例低于同行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)如果未來公司賬齡半年以內(nèi)的應(yīng)收賬款壞賬實(shí)際發(fā)生比例超過壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例，將對公司的業(yè)績水平產(chǎn)生不利影響。（六）法律風(fēng)險(xiǎn)1、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)若公司被競爭對手訴諸知識產(chǎn)權(quán)爭端，或者公司自身的知識產(chǎn)權(quán)被競爭對手侵犯而采取訴訟等法律措施后仍無法對公司的知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行有效保護(hù)，將對公司的品牌形象、競爭地位和生產(chǎn)經(jīng)營造成不利影響。2、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動糾紛責(zé)任等風(fēng)險(xiǎn)公司在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，可能會存在因產(chǎn)品質(zhì)量瑕疵、勞動糾紛等其他潛在事由引發(fā)訴訟和索賠風(fēng)險(xiǎn)。如果公司遭遇訴訟和索賠事項(xiàng)，可能會對公司的企業(yè)形象與生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。企業(yè)文化分析企業(yè)倫理道德建設(shè)的原則與內(nèi)容（一）企業(yè)倫理道德建設(shè)的原則《中共中央關(guān)于社會主義精神文明建設(shè)指導(dǎo)方針的決議》指出：我國還處在社會主義初級階段，不但必須實(shí)行按勞分配，發(fā)展社會主義的商品經(jīng)濟(jì)和競爭，而且在相當(dāng)長歷史時(shí)期內(nèi)，還要在公有制為主體的前提下發(fā)展多種經(jīng)濟(jì)成分，在共同富裕的目標(biāo)下鼓勵一部，分人先富起來。在這樣的歷史條件下，全民范圍的道德建設(shè)，就應(yīng)當(dāng)肯定由此而來的人們在分配方面的合理差別，同時(shí)鼓勵人們發(fā)揚(yáng)國家利益、集體利益、個(gè)人利益相結(jié)合的社會主義集體主義精神，發(fā)揚(yáng)顧全大局、誠實(shí)守信、互助友愛和扶貧濟(jì)困的精神。黨的十七大報(bào)告指出：大力弘揚(yáng)愛國主義、集體主義、社會主義思想，以增強(qiáng)誠信意識為重點(diǎn)，加強(qiáng)社會公德、職業(yè)道德、家庭美德、個(gè)人品德建設(shè)，發(fā)揮道德模范榜樣作用，引導(dǎo)人們自覺履行法定義務(wù)、社會責(zé)任、家庭責(zé)任。十分明確地揭示出社會主義倫理道德建設(shè)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和它的基本原則。對于現(xiàn)代企業(yè)而言，倫理道德建設(shè)的重要原則表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)。1、集體主義原則企業(yè)是一個(gè)由出資者、經(jīng)營者、管理者和員工組成的命運(yùn)共同體。只有在堅(jiān)持集體主義原則基礎(chǔ)上，協(xié)調(diào)好個(gè)人目標(biāo)與整體目標(biāo)、個(gè)人利益與整體利益之間的關(guān)系，才能使企業(yè)在“一體化”愿景下，創(chuàng)造最高效率和最佳效益。2、誠實(shí)原則日本山一證券的創(chuàng)始人小池曾指出，做生意成功的第一要訣就是誠實(shí)。誠實(shí)是樹木的根，如果沒有根，樹木就別想有生命了。對于企業(yè)而言，堅(jiān)守誠實(shí)的道德原則主要包括：遵守口頭的或書面的協(xié)議和合同；承認(rèn)產(chǎn)品的缺陷，并盡可能予以糾正；為所得工資付出誠實(shí)的勞動；為勞動者付給適當(dāng)?shù)墓べY；在合理但不過高的利潤限度內(nèi)，規(guī)定誠實(shí)的價(jià)格；根據(jù)價(jià)值提供盡可能高質(zhì)量的產(chǎn)品，尤其是關(guān)系人們健康和生命的產(chǎn)品更應(yīng)如此；在同意提供勞務(wù)產(chǎn)品與付給報(bào)酬方面說實(shí)話；在雇主和雇員關(guān)系中不說謊；不對股東隱瞞企業(yè)狀況；做廣告時(shí)說實(shí)話；經(jīng)常檢查各級企業(yè)活動，確保及時(shí)發(fā)現(xiàn)并消除不誠實(shí)和不道德的現(xiàn)象。3、公正原則企業(yè)道德領(lǐng)域的公正主要有三種類型：交易公正、分配公正和社會公正。交易公正是指涉及對所提供的勞務(wù)或生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品做出的補(bǔ)償要公正；分配公正是指企業(yè)總利潤在企業(yè)股東、經(jīng)理、員工之間的分配要公正；社會公正是指企業(yè)及其成員對待消費(fèi)者和全體社會公眾要公正。（二）企業(yè)倫理道德建設(shè)的內(nèi)容2006年3月4日胡錦濤在全國政協(xié)民盟民進(jìn)聯(lián)組會上提出“八榮八恥”榮辱觀，即堅(jiān)持“以熱愛祖國為榮、以危害祖國為恥，以服務(wù)人民為榮、以背離人民為恥，以崇尚科學(xué)為榮、以愚昧無知為恥，以辛勤勞動為榮、以好逸惡勞為恥，以團(tuán)結(jié)互助為榮、