實用文檔內(nèi)部控制考核評價報告為規(guī)范幼兒園管理控制風(fēng)險，保證經(jīng)活動的正常開展，根《中華人民共和國會計法人共和國預(yù)算法會計控制規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合單位的所處行業(yè)、產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及自身點和發(fā)展需要，了一整套貫穿于兒園財務(wù)管理各層、各環(huán)節(jié)的內(nèi)部制不地及時補充、修和完善，并在實際作中嚴(yán)格遵循。對內(nèi)部控制勵和實施情況自我評價如下：制并有實施。內(nèi)部環(huán)控制環(huán)境提供幼兒紀(jì)律與架構(gòu)，并影教職工的控制意識，所有其它內(nèi)部控制組成素的基礎(chǔ)。幼園近年來不斷善控制環(huán)境，主要表在：1、全的治理結(jié)、科學(xué)的內(nèi)部構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)配制度。目，幼兒園的治理結(jié)構(gòu)健全內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置科學(xué)權(quán)責(zé)分配合理。兒園制定了一系內(nèi)部控制大決策的程序和規(guī)則件，明確幼兒園職工的權(quán)利和義務(wù)；幼兒管理層在開展體經(jīng)紀(jì)業(yè)時，能夠根據(jù)同環(huán)境和自身展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組結(jié)構(gòu)，出臺新的措，激發(fā)全體教職的工作熱情，是園教育教學(xué)質(zhì)量繼續(xù)保持速度發(fā)展步伐。2、幼兒園文化設(shè)幼兒園文化是幼兒生命力的表現(xiàn)，我在發(fā)展過程中重視校文化的建設(shè)和發(fā)展，幼兒每年都組織專門的園文化建設(shè)和弘師德師風(fēng)專項活，教職工加深了對園文化的理解，做事、做細(xì)事、做體時的工作作風(fēng)人心，增強了教職的凝聚力，教職工不斷涌現(xiàn)無私奉獻(xiàn)的人事跡。3、人資政.實用文檔我園不斷的培養(yǎng)促了教職工專業(yè)技能發(fā)展；員工的考核、升與獎懲師德教職工在公、公開、公正的環(huán)中發(fā)展，我園注個人的品德、能發(fā)展前景。幼兒對財會等關(guān)鍵崗位工的輪崗制衡要強化了幼兒園的意識，確實保障了幼兒園的發(fā)展。4、內(nèi)審機(jī)我園重視內(nèi)部審計工作的開展，有效的防范了幼兒園經(jīng)濟(jì)活動中存在的風(fēng)險險防我園根據(jù)各種活動施的特點，制定和善風(fēng)險管理政策和措，確保經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險的可、可防與可控，確我園經(jīng)費使用安。對已知風(fēng)險點期進(jìn)行評估、提及完善。通過風(fēng)險范、風(fēng)險轉(zhuǎn)移及險排除等方法，濟(jì)活動風(fēng)險控制可承受的范圍內(nèi)。在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的業(yè)，也積極分析，認(rèn)清風(fēng)險實質(zhì)并積極采取降、分擔(dān)等策略來有效防范風(fēng)制措幼兒園根據(jù)業(yè)務(wù)的質(zhì)和工作要求，實了不同的控制方法，證日常運轉(zhuǎn)正常有序，這方法包括職責(zé)分工制、授權(quán)控制、核批準(zhǔn)控制、會統(tǒng)控制、內(nèi)部報告控制、績效考評控制等1、職分控具體工作中，幼兒園面工，副園長分別分管同職能領(lǐng)域的工作，職能部門負(fù)其責(zé)，通過分工確了各自的權(quán)利義務(wù)，通過協(xié)調(diào)共完工2、授權(quán)制對于特殊業(yè)務(wù)，幼兒園制度明確規(guī)定了授權(quán).實用文檔3、審批控對不同的業(yè)務(wù)，我規(guī)定了不同的審批式和權(quán)限，對于日常用由分管副園長進(jìn)行審批，特殊項目、大金額項目分別由園長教代會討通過4、財保控我園對實物資產(chǎn)由門部門、人員進(jìn)行理、使用，并提供保條件，例如對存貨進(jìn)行倉儲，對現(xiàn)金等有價券提供保險柜等，定期由總務(wù)室和財共同進(jìn)行盤也促進(jìn)管理水平的提高。5、會系控幼兒園通過會計系，對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實施效控制，包括各項業(yè)的授權(quán)與審批，單據(jù)的審，通過核算將業(yè)務(wù)結(jié)果表現(xiàn)出來，進(jìn)管理的改善。完善內(nèi)部報告控、預(yù)算控制、績效評控制、經(jīng)濟(jì)活分析控制等方法進(jìn)管理水平的不提高。同時，在不的工作換屆，采多種控制手段結(jié)控制程序，保證了業(yè)務(wù)動的正常開展。1）采購和付款控制程序我園的采購活動嚴(yán)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行并有嚴(yán)格的審批程序總務(wù)室進(jìn)行采購師，選擇三家以上的供應(yīng)商行比較，確定性價比較高的供應(yīng)商作貨單位，所有合都進(jìn)行備案，對于府采購目錄范圍的采購都進(jìn)行了府采。付款，務(wù)嚴(yán)審核相關(guān)資料，定嚴(yán)格的款批序權(quán)限，所有付款都必須經(jīng)園長審批。2）日常借款和用開支序借款必須填寫“借款單細(xì)填寫借款單的各項內(nèi)容，逐級依權(quán)限審批，借款必須在業(yè)務(wù)結(jié)束后周內(nèi)結(jié)清，還清借款所費開都須經(jīng)人分（門負(fù)人次級權(quán)簽.實用文檔并報園長簽審批。3）不向融職務(wù)離控制序。我園對不相融的授批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、計記錄、財產(chǎn)保管、核檢查等會計及相關(guān)工作崗嚴(yán)格的進(jìn)行分離，各崗位明確職責(zé)權(quán)限形成相互制衡機(jī)制。4）應(yīng)收賬款控制程序。幼兒園財務(wù)室負(fù)責(zé)有應(yīng)收賬款的集中算和管理，及時處理來業(yè)務(wù)，做到帳務(wù)明晰，最終對債權(quán)債務(wù)賬進(jìn)行清理核對，關(guān)分校（部門）配合核對、催收等工作。5）食物資產(chǎn)控程序資產(chǎn)的采購由總務(wù)負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)登記理，資產(chǎn)管理人員用兒園統(tǒng)一規(guī)定的格式詳細(xì)記資產(chǎn)的購買時間名稱、規(guī)格型號數(shù)量、金額、供位、領(lǐng)用部門、用人等相關(guān)內(nèi)容，務(wù)室對符合固定產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)進(jìn)獨登記，并定期組織盤點、檢查。督檢。我園成立了審部門（人員職定相制，內(nèi)部控制的整體情況進(jìn)行持續(xù)檢查，并對重點環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，促進(jìn)了內(nèi)部控制。。。我園在《財務(wù)收支審批制度管理內(nèi)部控制控制內(nèi)部控制中對幼兒園經(jīng)支出權(quán)限等做了明確的規(guī)定我園在重大事項都格按制度規(guī)定的序和劃分的權(quán)限了決策和履行相應(yīng)的程序，存在越權(quán)或按程序履行的現(xiàn)。.實用文檔。對月報和年報的財務(wù)信息，進(jìn)行內(nèi)審計，通過分析、詢問、檢查核對等多種方法，保證了務(wù)信息的準(zhǔn)確完整提高了信息披露的質(zhì)。進(jìn)和完內(nèi)部控。隨著國家法律法規(guī)系的逐步完善，內(nèi)外部環(huán)境的變化和幼園持續(xù)快速發(fā)展的需求，兒園的內(nèi)部控制制還將進(jìn)一步健全完善，并要保證實際工作中得以有效的執(zhí)行和實施。為此，著重從以下方面加強：1、應(yīng)加強對風(fēng)險的識別、分析和應(yīng)對。幼兒園經(jīng)營可能會到很多風(fēng)險，各種險可能很突然，因此保證我園正常預(yù)算目標(biāo)完的前提下，采取措加強對風(fēng)險的識、分析和應(yīng)對就更加要。1）險管理需要相關(guān)人員豐富的知和經(jīng)驗，幼兒園將強對職能部門人員的培訓(xùn)，強人員的風(fēng)險管理識；通過學(xué)習(xí)專知識和案例，提員分析和判能力。通過集國家相政策了解行業(yè)息和險管理的例，步累積經(jīng)驗。今后要加強對信息的分析和使用水平，發(fā)揮信息的作用。采取整體劃、分步實施的策來完善風(fēng)險理工作，對重大風(fēng)險準(zhǔn)備應(yīng)急預(yù)，保證幼兒園正常運轉(zhuǎn)。2、內(nèi)部審計工作在廣度和深度上還需要加強。我園的內(nèi)部審計工還有很多差距和不，因此要通過加強內(nèi)審計工作的廣度和深度來完善內(nèi)部控制。1）強內(nèi)部審計人員的專培訓(xùn)，通學(xué)習(xí)相關(guān)的規(guī)定、部審計的方法和程序，保證內(nèi)部審計工作的規(guī)范化、程序化。.實用文檔要加內(nèi)部審計廣度對于作為度工佳話必備容做好計和人員安排，保證審計任務(wù)的完成。要加內(nèi)部審計深度內(nèi)部審計員不要保證各工作按照度執(zhí)行，還要注重作的效果，從提高作效率方面來提審計建議，不斷進(jìn)各項工作。。內(nèi)部審計部門對內(nèi)控制的多個環(huán)節(jié)進(jìn)了審查和評價，據(jù)此園認(rèn)為，我園內(nèi)部控制建設(shè)符合我國有關(guān)法規(guī)和上級財政部門的要求，符合當(dāng)前我園實際情況需要，各制度均得到了充分效的實施，在幼園管理各個過程各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)揮較好的控制和防范用。能夠適應(yīng)我現(xiàn)行管理的要求展的需求，保證園正常的經(jīng)濟(jì)活動序開展