內(nèi)部資料留意保存寶山鋼鐵股份有限公司不銹鋼事業(yè)部?jī)?nèi)部資料留意保存文件編號(hào)：SYZ08013第1版簽發(fā)：何宇城生產(chǎn)打算費(fèi)用管理制度1總則1.1為了加強(qiáng)寶山鋼鐵股份有限公司不銹鋼事業(yè)部（以下簡(jiǎn)稱不銹鋼事業(yè)部）生產(chǎn)打算費(fèi)用的管理，明確費(fèi)用管理流程，本著提高工作效率、合理限制運(yùn)用好生產(chǎn)打算費(fèi)用的原則，特制定本管理制度。1.2生產(chǎn)打算費(fèi)用定義為建設(shè)項(xiàng)目為保證正常生產(chǎn)(或營(yíng)業(yè)、運(yùn)用)而發(fā)生的人員培訓(xùn)費(fèi)、提前進(jìn)廠費(fèi)以及投產(chǎn)運(yùn)用初期必備的生產(chǎn)生活用具、工器具購(gòu)置等費(fèi)用。1.3本制度所指生產(chǎn)打算費(fèi)用主要包括：試生產(chǎn)備品備件費(fèi)；生產(chǎn)、修理工器具費(fèi)；生產(chǎn)打算材料費(fèi)；生產(chǎn)打算人員培訓(xùn)費(fèi)；提前進(jìn)廠人員人工費(fèi)；提前進(jìn)廠外協(xié)費(fèi)；辦公及生活用品費(fèi)；生產(chǎn)打算資料費(fèi)；無(wú)負(fù)荷試車費(fèi)；一次填充料、水處理系統(tǒng)清洗、預(yù)膜化學(xué)藥劑費(fèi)、油脂、化學(xué)藥品、氣體的購(gòu)置費(fèi)；平安標(biāo)記費(fèi)；消防器材費(fèi)等。1.4生產(chǎn)打算費(fèi)用核算口徑為各項(xiàng)目在制造管理部確定的投產(chǎn)節(jié)點(diǎn)前上述各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額，項(xiàng)目投產(chǎn)前各項(xiàng)費(fèi)用列支投資成本，項(xiàng)目投產(chǎn)后各項(xiàng)費(fèi)用列支生產(chǎn)成本。2生產(chǎn)打算費(fèi)用管理方式和管理職責(zé)生產(chǎn)打算費(fèi)用實(shí)行綜合管理和歸口管理相結(jié)合的方式，各歸口管理部門負(fù)責(zé)所管費(fèi)用的預(yù)算申報(bào)及日常管理，詳細(xì)管理職責(zé)如下：2.1經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)全部生產(chǎn)打算費(fèi)用項(xiàng)目的綜合管理，負(fù)責(zé)制訂費(fèi)用管理流程，審核、上報(bào)及下達(dá)生產(chǎn)打算費(fèi)用預(yù)算，組織費(fèi)用日常核算及結(jié)算。各駐廠組負(fù)責(zé)對(duì)所在生產(chǎn)廠、部的生產(chǎn)打算材料費(fèi)、辦公及生活用品費(fèi)和生產(chǎn)打算資料費(fèi)進(jìn)行預(yù)算審核。2.2設(shè)備部負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)用的試生產(chǎn)備品備件費(fèi)的歸口管理。負(fù)責(zé)對(duì)因工作須要提前進(jìn)廠的檢修外協(xié)費(fèi)的歸口管理。2.3人力資源部負(fù)責(zé)對(duì)提前進(jìn)廠人員人工費(fèi)的歸口管理，詳細(xì)包括事業(yè)部提前進(jìn)入各項(xiàng)目單位人員的工資、獎(jiǎng)金、計(jì)提的福利費(fèi)及補(bǔ)貼等。負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)打算人員培訓(xùn)費(fèi)的歸口管理。負(fù)責(zé)對(duì)因工作須要提前進(jìn)廠的生產(chǎn)外協(xié)費(fèi)的歸口管理。2.4平安環(huán)保部負(fù)責(zé)對(duì)平安標(biāo)記費(fèi)、消防器材費(fèi)的歸口管理。2.5辦公室（企業(yè)文化）負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)打算資料費(fèi)的歸口管理。2.6股份資材備件選購(gòu) 部負(fù)責(zé)對(duì)不構(gòu)成固定資產(chǎn)的生產(chǎn)、修理工器具費(fèi)的歸口管理。負(fù)責(zé)對(duì)一次填充料、水處理系統(tǒng)清洗、預(yù)膜化學(xué)藥劑費(fèi)、油脂、化學(xué)藥品、氣體購(gòu)置費(fèi)的歸口管理。2.7制造管理部負(fù)責(zé)對(duì)試生產(chǎn)期間原材料和大宗協(xié)助材料支配的歸口管理。2.8辦公室負(fù)責(zé)對(duì)納入生產(chǎn)打算費(fèi)用范疇的辦公及生活用品費(fèi)（包括印刷費(fèi)）的歸口管理。2.9能源環(huán)保部負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)打算階段發(fā)生的能介以及其他相關(guān)費(fèi)用的歸口管理。2.10其他費(fèi)用項(xiàng)目如本制度未明確歸口管理部門，依據(jù)不銹鋼事業(yè)部費(fèi)用歸口管理職責(zé)劃分。2.11責(zé)任部門（主要指各個(gè)項(xiàng)目組）是生產(chǎn)打算費(fèi)用的詳細(xì)發(fā)生部門，負(fù)責(zé)各項(xiàng)生產(chǎn)打算需求預(yù)算的提出、各項(xiàng)費(fèi)用的實(shí)績(jī)跟蹤和日常管理。3生產(chǎn)打算費(fèi)用年度預(yù)算編制流程3.1責(zé)任部門依據(jù)年度預(yù)算編制時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求，每年分項(xiàng)目向費(fèi)用歸口管理部門提出下年度（項(xiàng)目投產(chǎn)前）及分月生產(chǎn)打算費(fèi)用預(yù)算。申報(bào)備品備件、工器具、一次性充填料等預(yù)算時(shí)，應(yīng)區(qū)分選購(gòu) 預(yù)算和領(lǐng)用預(yù)算。3.2費(fèi)用歸口管理部門嚴(yán)格審核各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算，并依據(jù)預(yù)算編制時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求向經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部編報(bào)各歸口管理費(fèi)用預(yù)算。其中試生產(chǎn)備品備件、生產(chǎn)修理工器具、一次性充填料等為各項(xiàng)目下年度（投產(chǎn)前）現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)用費(fèi)用預(yù)算。3.3經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部在規(guī)定期間內(nèi)會(huì)同各歸口管理部門對(duì)上報(bào)的費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審核，經(jīng)匯總、平衡后，將下年度生產(chǎn)打算費(fèi)用預(yù)算納入總預(yù)算中。3.4項(xiàng)目投產(chǎn)節(jié)點(diǎn)后的各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算納入生產(chǎn)成本預(yù)算編報(bào)。4生產(chǎn)打算費(fèi)用的日常管理4.1責(zé)任部門必需嚴(yán)格按年度分月預(yù)算對(duì)本單位生產(chǎn)打算費(fèi)用進(jìn)行管理限制，沒有預(yù)算的費(fèi)用原則上擔(dān)心排支出。4.2責(zé)任部門和各歸口管理部門須對(duì)生產(chǎn)打算費(fèi)用建立臺(tái)帳，按月、分項(xiàng)目跟蹤生產(chǎn)打算費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行狀況。4.3責(zé)任部門在生產(chǎn)打算費(fèi)用發(fā)生時(shí)，須在各結(jié)算單據(jù)上標(biāo)明項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目編號(hào)、責(zé)任部門以及本部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，保證其與正常生產(chǎn)發(fā)生的費(fèi)用區(qū)分開來。4.4責(zé)任部門應(yīng)本著實(shí)事求是、按需發(fā)生費(fèi)用的原則運(yùn)用生產(chǎn)打算費(fèi)用，應(yīng)杜絕為用足預(yù)算而發(fā)生不必要的費(fèi)用。4.5責(zé)任部門必需嚴(yán)格按預(yù)算指標(biāo)限制費(fèi)用，不得突破。確因工程須要而使費(fèi)用預(yù)算存在缺口或未有預(yù)算的狀況下，必需按預(yù)算管理程序要求提出預(yù)算追加或調(diào)整申請(qǐng)，待審批同意后才可支出。5其他5.1各項(xiàng)費(fèi)用均不能購(gòu)置設(shè)備，如確系須要，按零星固定資產(chǎn)購(gòu)置程序辦理申請(qǐng)。擬稿：陳志洪日期：2009審核：陳賓日期：200

附件：生產(chǎn)打算費(fèi)用管理業(yè)務(wù)流程圖項(xiàng)目單位相關(guān)歸口管理部門經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部不銹鋼事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)提誕生產(chǎn)打算需求提誕生產(chǎn)打算需求修改預(yù)算修改預(yù)算預(yù)算執(zhí)行、臺(tái)賬記錄、跟蹤分析、預(yù)算執(zhí)行、臺(tái)賬記錄、跟蹤分析、滾動(dòng)預(yù)算申報(bào)退回退回預(yù)算執(zhí)行、臺(tái)賬記錄、跟蹤分析、滾動(dòng)預(yù)算申報(bào)修改預(yù)算審核，提出費(fèi)用看法預(yù)算執(zhí)行、臺(tái)賬記錄、跟蹤分析、滾動(dòng)預(yù)算申報(bào)修改