單證員考試知識點輔導(dǎo)講義保險單1、保險公司名稱(nameofinsurancecompany):此欄應(yīng)根據(jù)信用證和合同要求相應(yīng)的保險公司去辦理保險單據(jù)。如來證規(guī)定“INSURANCEPOLICYINDUPLICATEBYPICC”，PICC即中國人民保險公司，信用證要求出具由中國人民保險公司出具的保險單。2、保險單據(jù)名稱(name)此欄按照信用證和合同填制。如來證規(guī)定“INSURANCEPOLACY”,即要求出示保險單而非保險憑證。3.發(fā)票號碼(InvoiceNo.)——填寫投保貨物的商業(yè)發(fā)票號碼。4.保險單號次(PolicyNo.)——由保險公司編列。5.被保險人(Insured)——又稱為“抬頭人”。1)被保險人通常填寫出口人名稱，并由出口人作空白背書，以表示保險權(quán)益的轉(zhuǎn)讓。2)如信用證規(guī)定被保險人為受益人以外的某公司或某銀行，保險單應(yīng)直接打該公司或銀行名稱。受益人不背書。3)如信用證要求保險單做成“TOORDER”，應(yīng)在被保險人欄照打“TOORDER”并由受益人背書。4)如果信用證規(guī)定保險單背書給特定方，如：endorsedtoorderofopeningbank,則在此欄填出口商，并在背面背書，注明claims,ifany,payabletoorderofXXXX(特定方)。例：信用證條款如下：APPLICANT：XYZCOMPANY，NEWYORKBENEFICIARY：ABCCOMPANY，NANJINGDOCUMENTSREQUIRED：INSURANCEPOLICYINFAVOUROFTHEBENEFICIARYANDBLANKENDORSEDCOVERINGMARINETRANSPORTATIONAALLRISKS，WARRISKSASPERICCCLAUSES。信用證未對保險單抬頭作任何其他規(guī)定。保險單抬頭應(yīng)為：ABCCOMPANY，NANJING6.標(biāo)記(Marks&Nos.)——指嘜頭，應(yīng)與發(fā)票和提單相符。如無嘜頭，可填“N/M”，如果嘜頭內(nèi)容太多，也可填“AsperInvoiceNo.XXX(如XXX號發(fā)票)”。例：(2008年試題)在無具體嘜頭的情況下，保險單嘜頭一欄可填寫(C)A.發(fā)票上的嘜頭B.AsperInvoiceNo----C.N/MD.N/N7.包裝及數(shù)量(Quantity)——與提單相同，填寫總包裝件數(shù)。以重量計價的包裝貨，應(yīng)注明包裝件數(shù)和計價重量。8.保險貨物項目(DescriptionofGoods)——與提單相同，可填寫貨物的統(tǒng)稱。9.保險金額(AmountInsured)保險金額簡稱“保額”。是指保險人對被保險人負(fù)擔(dān)損失補償或給付約定的最高金額。它是計收保險費的基礎(chǔ)?！籼顚懶懡痤~，如“USD200.00”◆保險貨幣應(yīng)與信用證一致，托收方式下應(yīng)與合同貨幣一致;◆保險金額加成百分比應(yīng)嚴(yán)格按信用證或合同規(guī)定掌握。如無具體規(guī)定，應(yīng)按CIF或CIP價格的110%投保。◆保險金額一般不要輔幣，小數(shù)點后尾數(shù)一律要向上進位為整數(shù)。例如：發(fā)票金額為USD1507.30，加一成投保，保險金額為USD1507.30*110%=USD1658.03，則進位后保險金額應(yīng)為USD1659.00◆通常如發(fā)票含有傭金時，無論是否扣傭均應(yīng)按毛額投保，而含有折扣的，則應(yīng)按扣除折扣后的凈額投保。例：DOCUMENTSREQUIRED：INSURANCEPOLICY/CERTIFICATEBLANKENDORSEDCOVERINGMARINETRANSPORTATIONALLRISKS，WARRISKSASPERICCCLAUSESFOR120PCTOFINVOICEVALUEWITHCLAIMSPAYABLEATDESTINATION。信用證未對投保金額作任何其它規(guī)定。發(fā)票顯示：CIFUSD100,000.00LESS1PCTCOMMUSD1,000.00TOTALUSD99,000.00保險單投保金額最少應(yīng)為:USD120,000.0010.總保險金額(TotalAmountInsured)——填寫大寫累計保險金額，如“SAYU.S.DOLLARSTWOHUNDREDONLY”。大小寫金額需保持一致。11.保費(Premium)和費率(Rate)——這兩欄通常不注明具體數(shù)字而分別注明“Asarranged”(按約定)。12.運載工具(PerConveyanceS.S)——◆海運方式下填寫船名和航次，如“HuangheV.113”。◆鐵路運輸填寫“ByRailway”或加上車號，如“WagonNo.12345”?！艉娇者\輸填寫“ByAir”。◆郵包運輸填寫“ByParcelPost”。13、開航日期：(Sailingonorabout)此欄填寫提單的簽發(fā)日期，或簡單填寫ASPERB/L.14.起訖地點(From…To…)——◆在”From”之后填寫裝運港名稱，“To”之后填寫目的港名稱，并與運輸單據(jù)相符;◆如需轉(zhuǎn)船，應(yīng)在目的港后加注“W/TatXXX(轉(zhuǎn)船港名稱)”，如“FromShantoutoLondonW/TatHongKong”。15.承保險別(Conditions)——應(yīng)按L/C(托收方式下按合同)中有關(guān)保險險別的條款填寫，注意除險別外還要有保險險別適用的文本及其生效日期。例：COVERINGALLRISKSANDWARRISKASPERCICDATED1/1/1981.有時在開始處還要加上：FOR110%INVOICEVALUE16、保險單的份數(shù)：如果信用證無明確規(guī)定保險單的份數(shù)時，保險公司一般出具一套三份正本的保險單。在信用證沒有特別規(guī)定交幾份的情況下，必須向銀行提交全套正本。如果保險單據(jù)未注明正本份數(shù)，而信用證也沒有特別規(guī)定，則銀行可以接受只提交一份正本的保險單據(jù)，但該保險單據(jù)必須注明系唯一正本。17.賠付代理人(Agent)——由保險公司指定，一般是在貨物的進口地。18.賠付地點(ClaimPayableat)——本欄目包括保險賠款支付地點和賠付的貨幣兩項內(nèi)容。1)應(yīng)根據(jù)信用證(托收項下按合同)規(guī)定填寫。如信用證(或合同)未作規(guī)定時，賠付地點應(yīng)填目的港(地)名稱，幣別可不填列。2)如信用證規(guī)定了賠償?shù)攸c，保單應(yīng)照打。例如：“Claims,ifany,arepayableinJapaninUSD.”賠付地在日本，貨幣為USD。“INSURANCECLAIMSPAYABLEATATHIRDCOUNTRYGERMANY”，賠付地為GERMANY。19.出單日期和地址(Dated,at)——保單的出單日期不應(yīng)晚于提單日期，出單地點為保險公司所在地。20.保險公司簽章(AuthorizedSignature)——由保險公司或其代理人簽章。21.背書(Endorsement)——按信用證(托收項下按合同)規(guī)定作空白背書或記名背書手續(xù)。例：(2005年試題)轉(zhuǎn)讓保險單時，如信用證未明確規(guī)定背書方式，應(yīng)采用(A)A.空白背書B.記名背書C.記名指示背書D.不必背書信用證的內(nèi)容一、信用證的基本內(nèi)容在國際貿(mào)易中，各國銀行開出的信用證并沒有統(tǒng)一的格式，有繁有簡，有標(biāo)準(zhǔn)格式的，也有非標(biāo)準(zhǔn)格式的，但其內(nèi)容基本相似，主要包括以下幾個方面：(一)信用證的當(dāng)事人1、開證申請人APPLICANT2、受益人(賣方):BENEFICIARY3、開證行:OPENINGBANK,ISSUINGBANK4、通知行:ADVISINGBANK5、議付行:NEGOTIATINGBANK6、付款行：PAYINGBANK7、償付行：REIMBURINGBANK(二).信用證的性質(zhì)、種類一般為不可撤消的跟單信用證，如：IRREVOCABLEDOCUMENTARYCREDITCONFIRMED/UNCONFIRMEDL/C保兌信用證/不保兌信用證SIGHTL/C/USANCEL/C即期信用證/遠(yuǎn)期信用證TRANSFERABLE/UNTRANSFERABLEL/C可轉(zhuǎn)讓信用證/不可轉(zhuǎn)讓信用證REVOLVINGL/C循環(huán)信用證DEFERREDPAYMENTL/C延期付款信用證(三).信用證號碼、開證日期與地點如：L/CNO:E-02-L-02969DATEANDPLACEOFISSUE:2001/09/28HONGKONG(四).信用證的有效期及到期地點常見的條款有：例1.Expirydate:May20,2001inthecountryofthebeneficiaryfornegotiation.有效期：2001年5月20日前，在受益人國家議付有效。例2：31DDATEANDPLACEOFEXPIRY:April30,2002INCHINA(五).金額、幣種金額條款是信用證的核心內(nèi)容之一。其表達方式有：例1.Amount:USD…金額：……美元(六).匯票條款匯票條款主要注明匯票的金額、付款人、付款期限、出票依據(jù)等。例1.Creditavailablewithanybankbynegotiation,againstpresentationofbeneficiary’sdraft(s)atsight,drawnonusinduplicate.本信用證可由任何一家銀行議付，議付時需提供由受益人向開證行開出的即期匯票一式兩份。(七).貨物說明內(nèi)容一般包括貨名、品質(zhì)、數(shù)量、單價、貿(mào)易術(shù)語等。常見的貿(mào)易術(shù)語有：FOB、CFR、CIF、FCA、CPT、CIP等。例1.DESCRIPTIONOFGOODS:100%COTTONAPRONASPERS/CNO.AH107貨物說明：純棉圍裙，合同號AH107ARTNO.QUANTITYUNITPRICE49394(014)2000PIECESUSD1.0049395(014)2000PIECESUSD1.0049396(014)3500PIECESUSD1.2549397(015)4000PIECESUSD1.25CIFSINGAPORE(八).單據(jù)條款信用證項下所需要的單據(jù)除匯票外，通常還有：商業(yè)發(fā)票、裝箱單、海運提單、保險單、普通(普惠制)原產(chǎn)地證書、各種受益人證明及各種其他證明等全套單據(jù)條款。例：DOCUMENTSREQUIRED:(INTRIPLICATEUNLESSOTHERWISESTIPULATED)SIGNEDCOMMERCIALINVOICESIGNEDPACKINGLISTCERTIFICATEOFCHINESEORIGINMARINEINSURANCEPOLICY…FULLSETOFCLEAN“ONBOARD”MARINEBILLSOFLADING…需要的單據(jù)：(除非另有規(guī)定，每份單據(jù)一式三份)簽字的商業(yè)發(fā)票簽字的裝箱單中國原產(chǎn)地證書海運保險單……全套清潔“已裝船”海運提單……(九).運輸單據(jù)條款FULLSETOFCLEANONBOARDOCEANBILLSOFLADINGMADEOUTTOORDEROFBANKOFCOMMUNICATIONS,HONGKONGMARKEDFREIGHTPREPAIDANDNOTIFYAPPLICANTORFULLSETOFCLEANORIGINALRAILWAYCARGORECEIPTCONSIGNEDTOBANKOFCOMMUNICATIONS,HONGKONGMARKEDFREIGHTPREPAIDANDNOTIFYAPPLICANT.全套清潔已裝船海運提單抬頭作成憑香港交通銀行指示，注明運費預(yù)付并通知開證申請人或全套清潔正本鐵路貨物收據(jù)收貨人為香港交通銀行，注明運費預(yù)付并通知開證申請人。(十).保險單據(jù)條款MARINEINSURANCEPOLICYORCERTIFICATEINDUPLICATE,INDORSEDINBLANK,FORFULLINVOICEVALUEPLUS10PERCENTSTATINGCLAIMPAYABLEINTHAILANDCOVERINGFPAASPEROCEANMARINECARGOCLAUSEOFTHEPEOPLE’SINSURANCECOMPANYOFCHINADATED1/1/1981。保險單或保險憑證一式二份，空白背書，按發(fā)票金額加10%投保，聲明在泰國賠付，根據(jù)中國人民保險公司1981年1月1日的海洋運輸貨物保險條款投保平安險。二、信用證舉例(2009年制單信用證資料)27:SequenceofTotal:1/1(該證共一頁，目前為第一頁)40A:FormofDocumentaryCredit:IRREVOCABLE(信用證的性質(zhì))20:DocumentaryCreditNumber:N5632405TH11808(信用證的號碼)31C:DateofIssue:080715(信用證的開證日期)31D:DateandPlaceofExpiry:080909CHINA(到期日期和到期地點)51D:ApplicantBank:CITYNATIONALBANK(開證銀行)133MORNINGS]DEAVENEWYORK,NY10027Tel:001-212-865-476350:Applicant:ORTAICO.,LTD.(開證申請人)30EAST40TMSTREET,NEWYORKTEL:001-212-992-9788FAX:001-212-992-978959:Beneficiary:DALIANTAISHANSUITCASE&BAGCO.,LTD.(受益人)66ZHONGSHANROADDALIAN116001,32B:CurrencyCodeAmount:USD22422.00(信用證的幣種和金額)41D:AvailableWith/By:AnyBANKINCHINABYNEGOTIATION(信用證的使用范圍及信用證的類型)42C:Draftsat:SIGHT(匯票的付款期限)42D:Drawee:ISSUINGBANK(匯票付款人)43P:PartialShipments:NOTALLOWED(分批裝運)43T:Transshipment:NOTALLOWED(轉(zhuǎn)運)44E:PortOfLoading:DALIAN,CHINA(裝運港)44F:PortOfDischarge:NEWYORK,U.S.A(目的港)44C:LatestDateofShipment:080825(最遲裝運期)45A:DescriptionofGoodsand/orServices:(貨物描述)CIFNEWYORKTROLLEYCASESASPERS/CNO.TSSC080100546A:DocumentsRequired(所需單據(jù))+(1)MANUALLYSIGNEDCOMMERCIALINVOICEIN2COPIESINDICATINGL/CNO.ANDCONTRACTNO.CERTIFYINGTHECONTENTSINTHISINVOICEARETRUEANDCORRECT.+(2)FULLSETOFORIGINALCLEANONBOARDMARINEBILLSOFLADINGMADEOUTTOORDER,ENDORSEDINBANKMARKEDFREIGHTPREPAIDANDNOYIFYINGAPPLICANT+(3)PACKINGLISTIN2COPIESISSUEDBYTHEBENEFICIARY+(4)ORIGINALGSPFORMACERTIFICATEOFORIGINONOFFICIALFORMISSUEDBYATRADEAUTHORITYORGOVERNMENTBODY+(5)INSURANCEPOLICIESOR