醫(yī)院備用金管理制度為了加強(qiáng)備用金的管理，按照財(cái)務(wù)相關(guān)規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，制定本制度。一、備用金是指為了滿足醫(yī)院各科室和職工工作需要，而暫付給有關(guān)部門和個人使用的資金。備用金分為定額備用金和臨時備用金。（一）定額備用金是指職工因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的資金，具有時間長、固定性強(qiáng)的特點(diǎn)，適用于職工因工作需要頻繁支付的招待費(fèi)或是收費(fèi)人員零幣周轉(zhuǎn)金等其他一些零星支出。（二）臨時備用金是指職工因臨時的需要而借支的資金，具有時間短、一次性的特點(diǎn)，適用于資產(chǎn)購置、物資采購、日常維修、體檢、培訓(xùn)等支出。二、備用金的借支范圍（一）因公出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（二）執(zhí)行定額備用金制度，核定給相關(guān)人員的周轉(zhuǎn)資金；（三）零星支出，需要通過本醫(yī)院人員預(yù)先借用，而后支付的資金；（四）其他因公務(wù)和經(jīng)營活動需要借用的資金。三、備用金管理原則（一）事前審批原則。備用金的申報(bào)和借支必須經(jīng)過相關(guān)人員審批，沒有經(jīng)過審批的備用金不得借支。（二）?？顚Ｓ迷瓌t。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用。（三）時效性管理原則。定額備用金時效為一年，臨時備用金時效為二個月。（四）責(zé)任連帶原則。科室負(fù)責(zé)人為其借用備用金職工的第一管理人，借款人為科室負(fù)責(zé)人的，主管院長為其第一管理人。第一管理人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn)，并督促其及時辦理還款手續(xù)。四、備用金借支手續(xù)（一）職工借備用金時，應(yīng)先到財(cái)務(wù)科領(lǐng)取專用的借款單據(jù)（附件），按照規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款時間、借款科室、借款事由、借款金額及償還日期等事項(xiàng)。（二）借款單內(nèi)容填寫完成后，需經(jīng)借款科室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人、借款科室主管院長簽字，借款金額在貳萬元以下的（含貳萬元），由總會計(jì)師核批，借款金額在貳萬元以上的，由院長核批。（三）借款人按流程辦理手續(xù)后，財(cái)務(wù)人員審核“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后方可辦理付款手續(xù)，借款金額在壹千元以下的（含壹仟元），可現(xiàn)金支付或銀行轉(zhuǎn)賬，借款金額在壹仟元以上的，使用銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行支付（如特殊情況須使用現(xiàn)金支付，須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批）。五、備用金報(bào)銷程序（一）借款人應(yīng)在借款時效期內(nèi)及時到財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷手續(xù)。（二）原則上誰借支備用金誰報(bào)銷。（三）借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時，必須提供合法、真實(shí)、完整的原始票據(jù)，借款人在原始票據(jù)上注明資金用途并簽字，交由借款科室主任及主管院長簽字審批后，財(cái)務(wù)人員核對無誤后向其開具還款收據(jù)，借款單不予退回。六、備用金的管理要求（一）具體借款人為借支款項(xiàng)的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)。（二）職工辦理調(diào)離、辭退或辭職手續(xù)時，必須先到財(cái)務(wù)科辦理備用金清理手續(xù)，未經(jīng)財(cái)務(wù)科確認(rèn)而辦理相關(guān)手續(xù)的，由經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)追繳。（三）財(cái)務(wù)科每月定期清理，并通過書面（向總會計(jì)師）匯報(bào)備用金借支情況。（四）年底原則上不得出現(xiàn)備用金掛賬現(xiàn)象，對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)同意后方可延期。七、拖欠備用金