【會計電算化必備利器】常用會計科目編碼表及題庫《報表》部分主要公式（背下來）

科目編碼科目名稱

1001庫存現(xiàn)金

1002銀行存款

1012其他貨幣資金

1121應(yīng)收票據(jù)

1122應(yīng)收賬款

1231壞賬準(zhǔn)備

1123預(yù)付賬款

1131應(yīng)收股利

1132應(yīng)收利息

1221其他應(yīng)收款

1601固定資產(chǎn)

1602累計折舊

1603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

1701無形資產(chǎn)

1702累計攤銷

1703無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

2001短期借款

2201應(yīng)付票據(jù)

2202應(yīng)付賬款

2203預(yù)收賬款

2211應(yīng)付職工薪酬

2221應(yīng)交稅費

2231應(yīng)付利息

2232應(yīng)付股利

2241其他應(yīng)付款

2501長期借款

2502應(yīng)付債券

4001實收資本（或股本）

4002資本公積

4101盈余公積

4103本年利潤

4104利潤分配

6001主營業(yè)務(wù)收入

6051其他業(yè)務(wù)收入

6401主營業(yè)務(wù)成本

6402其他業(yè)務(wù)成本

6403營業(yè)稅金及附加

6601銷售費用

6602管理費用

6603財務(wù)費用

6111投資收益

6301營業(yè)外收入

6711營業(yè)外支出

6801所得稅費用

電算化147報表部分答題指導(dǎo)

注意公式當(dāng)中的數(shù)字、括號和引號均為半角字符（在英文輸入法下輸入）

QM("科目編碼",月)指的是某個會計賬戶下的每月期末的余額。

一、題庫中的資產(chǎn)負(fù)債表23

1.貨幣資金=庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金

2.應(yīng)收賬款取期末數(shù)即可

3.其他應(yīng)收款取期末數(shù)即可

公式：1.貨幣資金B(yǎng)4QM("1001",月)+QM("1002",月)+QM("1012",月)

2.應(yīng)收賬款B5QM("1122",月)

3.其他應(yīng)收款B6QM("1221",月)

二、題庫中的資產(chǎn)負(fù)債表17

1.無形資產(chǎn)取期末數(shù)即可

公式1.無形資產(chǎn)B11QM("1701",月)

三、題庫中的資產(chǎn)負(fù)債表25

1.固定資產(chǎn)取期末數(shù)即可

2減去累計折舊取期末數(shù)即可

3.固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)-累計折舊由于是簡表，可以不考慮固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

公式：1.B8QM("1601",月)

2.B9QM("1602",月)

3.B10QM("1601",月)-QM("1602",月)

四、題庫中資產(chǎn)負(fù)債表22

1.應(yīng)付利息取期末數(shù)即可

2.所有者權(quán)益合計=實收資本+資本公積+盈余公積+本年利潤+利潤分配

在本題中，由于只涉及到實收資本和未分配利潤，所以公式可以簡化為

所有者權(quán)益=實收資本+本年利潤+利潤分配（資本公積和盈余公積報表中沒有，可以簡化不考慮

，都寫上評分不會正確）（用戶名：11；賬套：105；操作日期：2010年1月1日）

打開考生文件夾下的“資產(chǎn)負(fù)債表-簡表62.rep”，完成下列操作后，將報表以原文件名進(jìn)行保存。

1.判斷并設(shè)置B4、D4單元格的計算公式。

答案：

QM("1001",月)+QM("1002",月)+QM("1012",月)

QM("2001",月)

011、

（用戶名：11；賬套：105；操作日期：2010年1月1日）

打開考生文件夾下的“利潤表-簡表71.rep”，完成下列操作后，將報表以原文件名進(jìn)行保存。

1.判斷并設(shè)置C6單元格的計算公式。

答案：

fs(6403,月,"借",,年)

012、

（用戶名：11；賬套：105；操作日期：2010年1月1日）

打開考生文件夾下的“利潤表-簡表72.rep”，完成下列操作后，將報表以原文件名進(jìn)行保存。

1.判斷并設(shè)置C10單元格的計算公式。

答案：

fs(6001,月,"貸",,年)+fs(6051,月,"貸",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年)

013、

（用戶名：11；賬套：105；操作日期：2010年1月1日）

打開考生文件夾下的“利潤表-簡表81.rep”，完成下列操作后，將報表以原文件名進(jìn)行保存。

1.判斷并設(shè)置C8、C9、C10單元格的計算公式。

答案：

fs(6602,月,"借",,年)

fs(6603,月,"借",,年)

fs(6001,月,"貸",,年)+fs(6051,月,"貸",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年)

014、

（用戶名：11；賬套：105；操作日期：2010年1月1日）

打開考生文件夾下的“貨幣資金表88.rep”，完成下列操作后，將報表以原文件名進(jìn)行保存。

1.判斷并設(shè)置C4、C5單元格的計算公式。

答案：

QC("1001",月)

QC("1002",月)

015、

（用戶名：11；賬套：105；操作日期：2010年1月1日）

打開考生文件夾下的“貨幣資金表92.rep