1財務管理制度額文件叮名稱憐財務暮管理剝制度陵頁次柄第2誼頁/憲共筍43改頁舞修訂須日期括20秧07藥.5肝.1代2碧文件盆編號抽HK畏G升L黑—他CW瑞00債1鴉版本啄1.小0聰?shù)谝徊碚绿忝垂鲹县攧沼璨块T廊職責饑和權稍力溜..掛..阿..壺..男..遣..歲..習..甘..悲..篩..幟..貸..誠..然..均..鑰..墳..鉗..那..懶..目..獲..吩..翁..析..聰..盡..釣..肝..丈..相..市..翠..利..似..解3煌第二決章慎毅珍步嫂財務儀人員帖管理敗..玉..處..胳..減..挑.期..瘋..工..赴..殺..媽..怪..芹..擋..筑..貫..分..優(yōu)..鄙..乎..雜..亦..尖..趣..勻..丘..可..介..頃..她..拒..部..旋..掙..愧..喪..陷..屬..幅..閃..臟..子.4渾第三鐵章趙儀咽帽崗位燭職責升描述曲..祥..捉..狐..辣..喝..神..懶..休..鐮..控..派..哀..兇..恰..粥..籍..鋤..紛..棒..餡..鍋..孕..爪..表..揀..旅..初..姜..態(tài)..婚..介..赴..抵..孝..廟..送..殲..景..旁..蘆..渾..謙6移第四挑章獸材餐剩資產觸控制歲制度熊原則背..外..莊..寺..悅..聽..并..熄.脈..饅..炕..嫌..攔..膽..壓..萄..宵..揮..嘗..鍛..乳..褲..慚..突..湯..搭..昂..嫁..鋤..危..塘..捧..堅..翼..范..揮..鏈..牛..茄.7鐵第五析章刃巖縱愁筍財務傅核對畝制度旁..植..刊..渠..攪..灶..隆..粒..答..右..待..寸..造..幻..昏..欄..探..癥..恭..揉..城..側..浙..販..扒..寫..必..船..輸..案..舞..系..莖..扇..猾..現(xiàn)..召..依..簽..膝..孟..導..械8研第六互章謙貼志錫貨幣搞資金泳管理憶制度送..滿..訓..霜..復..感..額..舟..才..領..侍..犯..的..寄.篇..蝴..仰..餡..零..局..擁..直..脾..膝..機..嫂..摸..煮..若..斗..繩..算..海..著..困..肢..遞..禍..抽.9朵第七屢章局塌清車出納星業(yè)務宗操作變流程殿..前..章..浩..脫..扯..揀..概..蔽..您..絲..是..演..編..廣..腹..谷..鍋..舞..攤..尖..賢..蹈..喉..伙..烏..內..姻..架..紡..竿..屆..萄..原..栗..杰..杏..急..迎12羽第八享章油伸拿托往來握賬結鋪算及通票據(jù)卡管理帆制度趁..丈..嶄..午..叛..散..巷..政..惜..挖..欄..打..狹..拘..舒..麗..菌..廢..斯..附..投..消..率..拉..棗..圍..皆..根..異..代..訊14仙第九掘章栽拜牧駐投資劣管理仙制度務..槍..酸..燃..粉..歇..決..親..冷..呀..千..冷..兵..剝..蘭..示..盡..邊..榜..套..鳥..嚴..本..籌..廊..稱..阻..偷..菌..達..謀..事..窄..桃..贊..稅..嫂..元..未..仰..奔..亂..爺15幕第十包章緒綢掌愛單據(jù)匠憑證朱管理檢制度脂..參..販..枕..吉..肉..隙..談..荷..怪..復..眼..液..咳..革..億..機..麻..膛..寄..糊..參..恢..爺..搞..胞..直..斧..招..妖..唱..棍..痛..橫..圍..慘..喬..察..地17英第十強一章牙牲碰固定芝資產搶管理迷制度猜..低..會..勿..磁..近..匆..丙..舅..乳..基..圍..杯..它..尊..眠..免..蜓..訊..鑄..亮..朋..決..洽..燙..欲..補..沉..老..纖..騎..改..同..稅..狗..遙..捧..候..家18辯第十各二章缸餅攏財務風盤點挺制度觀..四..雪..辦..把..盾..影..怪..面..厘..劃..希..摟..鞠..撈..落..遮..糕..樣..臂..悄..酸..垂..鉆..鏈..匹..論..丹..攏..欣..積..溪..胃..沙..孔..葉..輪..蓬..什..烈..對..是..釀20富第十鮮三章樸逝厭財產有損失似審批便制度尊..晌..耐..唉..資..大..削..蘋..速..賊..拴..殘..鄰..寨..壩..符..這..障..淘..鋪..職..令..粱..摘..歲..騎..運..貿..龍..狠..栽..籮..孔..巾..揚..策..露..藍..促22遞第十捉四章隆粉寸財產閉損失支處理氏辦法鐘..餐..制..堂..茅..碗..市..銀..包..弟..哥..眼..揉..租..效..農..伴..局..揮..祖..吉..紀..化..清..蜘..篇..哈..逐..旋..米..監(jiān)..閑..恥..破..哀..貸..艘..簽..免23臺第十殊五章甲嶺著財務忘報表況與財耐務評底價制戲度為..峰..箭..撲..駝..值..譯..役..疫..丙..做..扔..貨..坑..翁..筆..牲..藝..央..驢..梢..鄙..堡..譽..蒜..裁..健..劈..朽..儲..貫..漿..像24盛第十訂六章鉗葡制會計寒檔案而及財櫻務相棋關文至件管佛理辦跨法遠..淡.俱.蔑..香..傍..壞..蜜..暫..述..丈..屑..楚..即..幟..榨..御..勺..艱..宣..岡..申..癢..絡..萌..鈔26迷第十末七章捆霸卻部門港費用可預算枕管理局規(guī)定那..吃..尸..鑄..疾..聰..擊..史..豪..閣..森..零..芬..懷..系..優(yōu)..睡..瞧..嫩..斯..警..林..馬..站..攔..亂..卡..菌..跪..壁..蔽..說..挽..論..徐28政第十妖八章貍松幕財務忠報銷足管理蘿規(guī)定鍛..渡..極..君..濫..匙..憂..助..輔..把..堂..延..粉..舌..鑒..幫..菊..邁..睡..拿..親..債..芒..航..敞..丹..狐..款..距..僻..枝..硬..趨..皮..銀..加..焰..棉..互29密附表尊1全龍慚出島納日疼報表志..釣..殊..憤..巡..乞..謎..弦..夾..雅..泛..謎..霉..削..鏟..珠..黑..味..這..貿..徑..普..菌..宏..飾..重..回..探..星..面..位..永..叼..鐵..鴉..綁..呈..廟..他..腿..撞..感..寧..墻.3熔1蚊附表管2慧擦花現(xiàn)疤金提歌取申呀請單點..底..抽..漫..榆..捏..涼..媽..時..擠..墨..康..脊..序..潔..否..斷..錢..拉..救..嬌..沒..師..敲..勻..幸..盼..釋..其..涂..耀..強..難..礎..商..敵..奏..賤..迎..孝.3拳2欣附表輛3淘牌捉借預餓款默單牢..廣..現(xiàn)..執(zhí)..尋..導..驗..萍..羽..奧..耗..死..題..喇..球..啊..災..敢..徑..鋪..落..納..奧..漁..敵..奶..厘..濫..決..朽..潑..屋..毀..蜜..霉..枯..甲..陽..漸..課..醬..增..蠢..屆.3錦3腥附表辯4蘿愁贏資頁金使兩用申慨請單均..馳..嫁..辱..養(yǎng)..怨..壩..妹..僚..沃..視..邀..勤..趴..羊..常..肌..賠..女..鎖..參..卸..遭..希..坊..鑰..穩(wěn)..套..霜..惜..瞧..乓..散..胃..譽..穗..溝..禾..兆..著.3喚4玻附表投5紫鄭擁固弱定資伐產采窩購申視請表偷..壽..津..驅..順..曉..校..買..丸..汽..答..鋸..趕..唇..岔..圈..忠..貍..躺..怖..的..綁..艇..聾..望..遺..倘..妹..黑..桃..榨..敗..劇..遇..啄..停.3慚5蛙附表懼6仇氧文固論定資哭產調謎撥單信..盈..燒..妖..禮..眠..罪..志..姜..鐘..百..季..界..縱..見..囑..黑..捎..蝶..愉..秘..份..線..改..習..窗..晌..捉..膠..屋..確..芽..矛..草..午..驚..登..證..虹..喚.3厭6桃附表慘7鳥搞棒物握品報遍廢申婚請單傲..媽..瞞..樣..斯..郊..帝..魔..企..前..獅..沙..榜..迅..瘡..堪..豆..墓..宵..暖..消..鏟..痕..士..菊..淚..扎..局..斥..淡..餐..領..犁..愈..拜..辟..瓶..災..挪..芝.3膝7庫附表枝8壘憐惑盤親點盈策虧報平告表炮..汗..饅..艱..哀..描..縱..銅..嚴..棄..氧..趨..袍..彼..舊..舅..屯..痰..塑..洞..公..它..逢..拿..蔥..令..恐..拼..壩..姐..融..補..朋..置..心..栗..殃..白..咱..鑰.3攻8尋附表獻9攝娛肯調稈閱檔魄案資仗料登愛記單稼..狀..療..澇..噴..窄..饑..清..撥..借..讓..佩..償..醒..挽..擠..檢..到..壺..煎..奪..俊..奸..蘿..掏..俱..拒..絹..狡..莫..以..逗..礎..堆..惕..櫻.3土9殿附表冬10算挖盟合案約借關閱申濱請單船..脅..旨..更..做..竊..猶..單..丸..舉..美..出..盒..煮..奇..辨..燭..鋤..勝..室..嗽..波..少..脾..費..恐..提..吼..挺..罵..壩..僻..葬..僑..架..你..臭..限..爸..奸.4訂0跡附表吧11演嘗潔合查約文師件使攝用登隆記表永..撥..望..舌..蜓..甚..礙..圍..火..觀..膏..屬..暢..馬..掘..羞..濤..現(xiàn)..墓..報..凝..片..臨..通..項..襪..濤..棵..榨..競..葬..換..蘿..蝕..窮..掀.4喘1蛙附表譜12鍵促小管暈理費溉用預英算表惡..貫..銷..止..州..耳..合..把..癢..倍..愉..提..惜..旨..動..鵲..敏..例..抗..饅..貞..熄..灶..酬..戲..遭..劇..逗..哲..部..粥..乒..角..爆..傳..偷..顫..寶..堵..動.4籌2帝附表洞13配葵間費英用結叼算單監(jiān)滑..冤..杯..遣..芹..扯..脅..是..捷..州..悠..臉..侄..慶..贈..孝..制..俱..令..智..味..編..隊..殺..減..襖..該..到..靜..把..拔..律..足..避..曉..達..票..勁..漠..瞞..游..低.4演3痕文件國名稱跪財務倍管理杏制度勾頁次舊第牙3呆頁/刻共鞭43慕頁持修訂卷日期康20而07殊.5視.1良2諷文件走編號碑HK跟G克L陡—恨CW釀00截1跳版本賢1.漂0傷第一螞章賽療蓬財務廳部門辟職責付和權殊力棕一、瘡財務特部門隸職責旗1、責遵守埋公司肉財務否制度豈規(guī)定神，認素真編穗制并治嚴格勝執(zhí)行搬財務熔計劃撞預算旺，遵巖守各班項收套入制破度、憤費用持開支刑范圍潤和開趙支標脂準格規(guī)定柜，分繩清資斜金渠隨道，尸合理魚使用湖資金鼓。揀保證巡公司黎利益毒不受穿侵犯在。確2、與按照并公司畫財務輸制度貴規(guī)定轟，做燈到壩記帳休、核博算、哨報帳錦手續(xù)籃完備榨、委列支攝原由黨以及睛憑證橫真實覺，數(shù)增字準目確、矩科目塔清晰悠，騙并按昆規(guī)定凳如外期進際行嗎財務龍核算紅和報月賬紹。恰3、南組織駛制訂網儲備件、生滅產、努成品降資金登定額版，嚴乞格隱控制錦費用吐開支爬，加是強成拍本管丙理，哀做艷好厘財務餐分析這，溝為生特產、監(jiān)銷售貼提供順相關拳分析殖資料與，促惡進大公司利經濟隊效益宜逐年跡提高肥。階4、碑負責經企業(yè)猴資搬產查管理毒，監(jiān)沸督其軍增減拋變動賽，負狼責盤捆盈、圍盤虧侄、報蔽廢清牛理、兇貨款撲結算第、催鑰收和倘處理路等工煎作。陣做到隊情況哲清楚倚，手展續(xù)完免備，踢數(shù)據(jù)斥準確薪，處柜理及制時致。鵝5、泊按照覽經濟供核算攀原則腔，定俊期檢剝查、辮分析標財務徒計劃勸、議預算撓的執(zhí)膀行情潔況，愧挖掘值增收忍節(jié)支建的潛凡力，歪考核佳資金紅使用糾效果產，伯發(fā)現(xiàn)甲經營章管理肉中的或問題綿，及扣時向殼公司徐董事房和肺常務叫總經括理根及相據(jù)關部退門提橡出壯合理聰建議并，并佛提出哄相應訓的控彎制、芳整改務措施決。羊6、鐘負責攜財務郵歷史饞(數(shù)應據(jù))余資料恢、文看件、鋪憑證漁、報正表的央整理拒、搜不集和葡立卷卡歸檔嬸妥善衫保管北工作旁。扎7、芳負責粱對全慣公司繩重要蒜經濟躲合同奔的審知查會酒簽。篇并監(jiān)痕督經漁濟合污同的幫執(zhí)行恐，確巧保仿公司辭利益軌不受隊損害邊。衛(wèi)8、炸組織拿起草弊、修透改、掃完善會財務語方面麗的管厭理制促度及濤有關蛾規(guī)定顫。鏟二、摘財務跨部門療權限汁1、罰對潛公司兔資產嗽、資肌金、惰費用遍的使夕用有拍檢查煤、監(jiān)散督權革。氣有權緞根據(jù)澡公司氧生產坡經營慌情況藝發(fā)生仇的變刑化，俯對習資產騰、臥資金瘦、費諸用的極使用伯提出未調整仗建議題方案桃。蛛2、觸對違盛反嗓公司愁財訊務敬制度串的收剖、支習款項飄有權垮勸阻劇、制析止狡，疲并奸有先向環(huán)董事黎和家常務銳總經碎理陷反映芒的報繭告權蕩。廢3、腎對野公司鉆制定燃的有街關旋經營支或管融理制下度，孟涉及飼財產狐、資箭金、追利潤西的末有提準出修瞧改意葵見較的建莖議權筑。園4、折對艙倉庫給和貴各部兆門費級用開挖支土中出擾現(xiàn)使的節(jié)偶約和爹浪費隙情況千，有嘴進行醒檢查困并提頑出獎廁懲伸建議曉的審喪查建夏議權憑。鉗5、購組織努召開歐涉及傳公司房資金誕使用誠或利犁潤變精動的廈財務鑄分析水會，兼并向安各部投門索精取要相令關資燦料和悠報表隊的會同議召由集權銷。艷6、閉要求侮相關菌部門脹提供摔編制著年、告季、宇月度詢財務伶成本榮計劃果所需托的各熟種有筑關資需料并匯總泉分析件權磨。特文件渴名稱銜財務環(huán)管理滑制度狂頁次位第斤4健頁舉/抓共找43阻頁恰修訂蛾日期錦20候07獅.5海.1甚2減文件州編號料HK節(jié)G菠L筋—拴CW餃00輩1多版本孕1.月0紀第二光章綿杏財宜務人競員管摩理掃一、蓋財務茶機構棒設置聯(lián)和財樹務人禾員配蛛備俊1、貓公司仿根據(jù)叛財務將（資迷產、肯資金域）管姜理聲的需沾要設弓置財言務部逐。他2、能公司司根據(jù)拖會計艷業(yè)務餃需要竟配備疾持有炭會計警上崗余證的者財務績人員談。未休取得槽會計兄上崗度證的么人員幣，不闖得從銹事財浮務工揭作。擔3、訴公司星根據(jù)糖財務醫(yī)管理第需要遙設置宏會計燦工作長崗位蝶。問公司似根據(jù)烘目前雁企業(yè)跟狀況仇以及暢原有怪運作紅習慣砌和財竟務要蒜求，攔財務勝部人錢員臉工作注崗位緊設置潮分為鏈：基財務需主管李，出那納，劫成本脖費用才會計把、移總賬雕會計悅。白4、奉會計所工作三崗位泄，可版以一針人一蠻崗、悅一人邊多崗綱或者英一崗揮多人割。但絮出納竭人員督不得游兼管秋稽核味、會傍計檔棉案?？鸸芎偷杖霃N、費坡用、仁債權彎債務興賬目撤的登藝記工燦作。和5、形會計蒸人員歪的工憤作崗迷位兆應當殃有計劉劃地齊進行倉輪換熄。狹6、宗會計勾人員床應當充具備齡必要膠的專龍業(yè)知覺識和傘專業(yè)近技能銹，熟慶悉國谷家有買關法菌律、砍法規(guī)救、規(guī)顏章和付國家光統(tǒng)一殲的剖會計廉制度被，遵棉守職渠業(yè)道立德。削會計霞人員土應當拍按照堪國家炎有關燙規(guī)定青參加勁會計鑼業(yè)務萍的培侮訓。恐公司逼應當弊合理被安排傭會計呢人員沈的培墻訓，贈保證昌會計眨人員京每年妻有一宏定時搞間用全于學餡習和咐參加延培訓歇。夠7、芽公司窗領導肥應當恩支持愚會計削機構劑、會掙計人焰員依戶法行蝶使職芽權；脅對忠出于職笑守，誠堅持爆原則澆，做鋼出顯旁著成捷績的扎會計垂機構夢、會待計人行員，愚應當籌給予貼精神狗的和木物質送的獎茶勵。陷8、立公司取會計銷人員衡應當妙實行蜜回避統(tǒng)制度菜：險公司沃的財棒務負鵝責人項員直黃系親唇屬不鍬得在橡公司震財務踐部門叛擔任妨出納溪工作窮。需單要回鑰避的什直系結親屬潮為：匪夫妻卻關系扣、直陳系血珍親關蒙系、汗三代述以內尖旁系線血親鵲以及蟲配偶慈關系加。摩二、索會計接人員優(yōu)職業(yè)謙道德鵝1盤、陵會計溫人員施在會途計工肅作中竿應當滲遵守扮職業(yè)蟻道德福，樹頃立良侍好的鍋職業(yè)擱品質智、嚴僚謹?shù)陌喂ぷ髌嶙黠L淘，嚴融守工爆作紀牽律，鉆努力嗽提高淺工作首效率誠和工派作質擇量。排2、述會計廚人員牛應當落熱愛界本職鼓工作選，努鬼力鉆縮研倚本職膜業(yè)務賤，使態(tài)自己跨的知寺識和葡技能咳適應蛋所從布事工音作的茫要求愚。再3、沉會計翻人絨員嘗應當吧熟悉歷財經懷法律勻、法搏規(guī)、喇規(guī)章炭和國睬家統(tǒng)仰一會猶計制敞度，摟并刻在葡會計它工作顆中惑進行司宣導鐘。浪4、艇會計科人員執(zhí)應當碰按照濟會計川法律矩、法降規(guī)、于規(guī)章梢和國也家統(tǒng)丙一會南計制浸度規(guī)菊定的埋程序趴和要刺求進弱行會絡計工薯作，躺保證少所提插供的派會計天信息掠合法醬、真昌實、誰準確頁、及酸時完陡整。遙5、綿會計梨人員杰辦理邁會計根業(yè)務濾應當房實事館求是畜，客污觀公委正。癢6、武會計古人員敞應當竹熟悉漸本救企業(yè)貼的生講產經責營和師業(yè)務惱管理兼情況被，運鈔用掌預握的單會計膀信息祥和會項計方濱法，思為改能善逢企業(yè)尾內部蹈管理瓣、提碧高經國濟效臉益服目務。擾7、輸會計洲人員琴應當梁保守志本撲公司懇的商浩業(yè)秘墻密。貸除鐘董事示和級常務判總經騰理辯同意宇外，尋不能奪私自睛向外航界提消供或綿泄露妻公司尼的會豪計信際息。初8、課公司堵應當秒定期戲檢查即會計杯人員震遵守態(tài)職業(yè)獄道德量的情蒙況，專并作效為會桂計人盈員晉食升、曬晉級漁表彰詠獎勵絞的重盆要考焰核依吹據(jù)。兩三、幻會計宴工作伐交接毀1、蒜會計謹人員盆工作救調動教或者曲因故倘離職航，必接須將阿本人倍經管怕的會森計工劫作全桂部移帖交給蛇接腹文件威名稱頑財務鴉管理孫制度掃頁次鹽第陪5亭頁裳/沉共團43鹽頁浪修訂碌日期昆20扭07葵.5么.1賓2計文件利編號耽HK嫁G督L拐—傍CW立00會1求版本仍1.蠶0技替人偽員。趕沒有偶辦清誰交接辰手續(xù)始的，暑不得遣調動姻或者跨離職輝。笛2、坡接替悅人員形應當各認真挖接管堅移交性工作露，并尋繼續(xù)景辦理羅移交掉的未聾了事炊項。丟3、撈會計道人員掩辦理江移交零手續(xù)角前，掛必須綢及時旨做好最以下亭工作年：拴1）謹已經紐受理濾的經頂濟業(yè)厚務尚酸未填護制會映計憑劃證的勻，應械當填發(fā)制完繁畢。顏2）掩尚未段登記尊的賬臣目，摟應當鬧登記底完畢賺，并豈在最兄后一銅筆余輕額后搶加蓋妻經辦輛人員態(tài)印章瓶。意3）盡整理勒應該遇移交漢的各關項資去料，鞏對未寄了事耳項寫孟出書強面材航料。歷4）影編制店移交蔑清冊巖，列少明應床當移恥交的逐會計瘋憑證習、會巴計賬探簿、遮會計唐報表毅、印丘章、他現(xiàn)金輛、有率價證涂券、喜支票躺簿、譽發(fā)票赴、文主件、租其他林會計罰資料閣和物愛品等蹲內容藍，從蓬事會計計電障算化疑該項必工作默的移蛙交人危還應箭當在姨移交得清冊略中列么明會哈計軟其件及點密碼激、會華計軟親件數(shù)炎據(jù)磁美盤（旺磁帶妻等）凡及有勁關資追料、葡實物宮等內渾容。遣4、惠會計期人員宋辦理頭交接的手續(xù)京，必帽須有獸監(jiān)交凱人負巧責監(jiān)鄭交。弱一般弄會計非人員陡交接鞋，由記財務犧部主暢管順負責浮監(jiān)交仰，財?shù)樟疾恐魈吖芸唤映嵊沈吖娟嚩录m和斷常務千總經胖理類負責望監(jiān)交恥。討5、喊移交抽人員驚在辦虹理移吐交時勺，要受按移伶交清堪冊逐管項移居交；驕接替在人員些要逐旱項核丟對點么收。攝現(xiàn)金爐、有盡價證動券要南根據(jù)寄會計娘賬簿賄有關游記錄坦進行服點交太。努1）認庫存旁現(xiàn)金垃、有桌價證具券必排須與畢會計障賬簿冷記錄管保持燥一致牌。不隨一致稈時，觀移交罰人員惹必須依限期賭查清工。蒜2）凈會計蹦憑證殘、會膊計賬氣簿、威會計午報表懷和其長他會橫計資誦料必鐮須完牧整無皺缺，莫如有體短缺摘，必聞須查芬清原撓因，繡并在黨移交班清冊說中注壯明，壘由移劑交人梁員負米責。蜻3）床銀行盯存款棟賬戶磚余額翁要與絹銀行遙對賬橋單旗（或序存折繩）鐘核對回相符罩，如同不一痰致，推應當嶼編制涂銀行養(yǎng)存款撓余額垂調節(jié)多表；通各種粉財產懲物資婦和債捆權債電務的足明細疫賬戶精余額崖要與韻總賬希有關討賬戶用余額苗核對蘆相符停；必蘭要時錘，要警抽查隨個別聾賬戶既的余邪額，優(yōu)與實賭物核浮對相紗符；搶或者磨與往訂來單集位、祖?zhèn)€人頃核對孩清楚暑。遮4）孝移交羊人員論經管聞的票堆據(jù)、順印章紛和其還他實負物等志，必渠須交腫接清墨楚；她移交烤人員目從事?lián)鋾嫄u電算城化工航作的桂，要專對有灘關電擔子數(shù)囑據(jù)在克實際捆操作書狀態(tài)戚下進僅行交奇接。嗽5）渾財務燭部主鋪管偶交接芒時，春還必誤須將東全部驚財務欄會計霧工作扣、重亦大財騰務收忘支和利會計筒人員誦的情犧況等紙，向光交接綱人員票詳細旋介紹橋。對焰需要顆移交榴的遺拐留問倦題，帶應當造寫出交書面跡材料付。麥7、凝交接弱完畢高后，偉交接疾雙方移和監(jiān)臥交人真員要喪在移蠢交清裕冊上叔簽名咬或者閣蓋章爭。并假應在悼移交磁清冊駝上注響明：徹公司降名稱步，僑交接硬日期釀，丟交接境雙方坑和監(jiān)擱交人氏員的膏職務賴、姓眼名，賤移交稈清冊園頁數(shù)輸以及臂需要斷說明丑的問畫題和收意見濤等。篇移交刮清冊旁一般誓應當侍填制尚一式虧三份舉，交春接雙疼方各誓執(zhí)一耐份，幣總經錯理辦廳公室脂存檔枯一份盲。坊8、箱接替尋人員聞應當寺繼續(xù)術使用雞移交撿的會平計賬揪簿，泥不得索自行獲另立鴿新賬蛋，以柱保持在會計蒼記錄牲的連俊續(xù)性攪。盞9淚、替會計盆人員撈臨時逗離職亂或者博因病隆不能堪工作符的，配董事音和姓常務鮮總經略理丑必須挖指定盞人員蓋或者貍由財這務部項主管埋代理疲，并駝辦理風交接代手續(xù)餃。競臨時迫離職碎或者子因病拘不能褲工作隙的會聰計人拾員恢揀復工舅作時種，應暑當與政接替怖或者但代理藏人員也辦理蝦交接奴手續(xù)內。賢移交餡人員沙因病旦或者呢其他膊特殊凝原因挨不能蝕親自聞移交循的，干經齊公司毒董事鍬和匹常務煌總經怎理呆批準漁，可油由移御交人環(huán)員委挖托他普人代樂辦移脖交蹈，但亮是應甚出具厲授權艱代為丘移交拿的授斃權書鏟，代互理移鍋交人壓員與酬授權歪移交滑人員混承擔厘同樣孫移交界法律腐責任黨。鉛10失、移按交人伍員對硬所移工交的靜會計唐憑證俯、會笛計賬限簿、鍬會計嗎報表惜和其烤他有慌關資睛料的潤合法幕性、誠真實凳性承痰擔法密律責抗任。逃文件選名稱掩財務侍管理框制度可頁次皂第6逐頁顯/演共煉43錘頁糾修訂壩日期尺20比07優(yōu).5撿.1熊2槽文件感編號足HK煩G令L斜—淺CW墓00菊1針版本匪1.請0輕第三桂章傷懼廊喊山演崗位竭職責屋描述擱詳見迅《有翠限公判司崗傘位說售明書純》（伴HK剛G翅L侄—丙GW腎00刺1）珠第二含部分傘財務品部人誤員具肯體崗翼位職池責。果文件斗名稱末財務閉管理冒制度汪頁次宜第7夢頁漠/賽共辨43判頁厘修訂棋日期補20的07輛.5毀.1灘2祝文件滲編號烤HK冰G兼L跑—仔CW輔00冰1根版本衰1.隸0慈第四半章龍烘需哈資產變控制灶制度袖原則壯一、濃康資產討的保套管與瘋會計曾帳簿始的記乎載，肝應由鴿不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損失企由責如任人巾承擔表。封6、用應收謀票據(jù)午按照思面值臘計價樣，貼斷現(xiàn)應悼收票醋據(jù)按膽其面圖值的職差額索，計融入財拜務費療用斗。塵文件舅名稱爺財務崖管理射制度仁頁次銜第1繭5頁傍/辜共懶43昏頁肢修訂沉日期炒20秘07刺.5鋼.1烏2礎文件商編號苦HK妻G告L筍—剪CW膠00成1個版本竟1.訴0省第詞九叨章慶文投資績管理僵制度民1、陽根據(jù)磁國家圾法律墳、法境規(guī)規(guī)耍定，爆可以汁采用為貨幣灑、實涂物資服產等手方式句向其棍他單峽位投類資、杜包括久長期皂投資元和短進期投向資。諷2、跪對外枝投資債，按始照下趙列原萍則確眾定：心（1漲）以靜現(xiàn)金嫌、存城款等圖貨幣蠢資金采方式氣向市其他抄單位跡投資嫩的，縣按照賣實際品支付隸的金侵額計論價。閥（2慣）以緒實物損、無訊形資則產方陣式向屢其他投單位革投資雷的，犯按照殖評估抹確認令或者截合同及、協(xié)曠議約妻定的占價值負計價銅。宅（3附）公數(shù)司認杯購的景股票沈，按兆照實朱際支仿付款配項計杏價，糾實際猜支付艙的款嗎項中練含有臨已宣冰告發(fā)遷放但發(fā)尚未叉支付偽股利況的，鎮(zhèn)按照疫實際染支付崗的款賠項扣奶除應篩收股錯利后夫的差萬額計享價。囑（4濤）公宋司認殖購的傻債券襪，按煤照實恩際支苦付的頭價款豪計價壤。實電際支然付款計項中朵含有纏應計挨利息針的，未按照完扣除蛙應慶陣利息敗后的抱差額丙計價葡。羊（5加）溢宏價或輛者折素價購桿入和酬長期究債券四，其坡實際禮支付襯的款勢項（惱扣除星應計驕利息鵲）與膠債券猶面值筐的差道額，僅在債步券到蹄期以融前，刊分期關計入族投資僻收益漿。腦3、竊公司愚以實耍物、斬無形安資產槍方式混向其爽他單曾位投扛資的向，其氣資產校重估申確認陰價值屢與其飼賬面將凈值主的差潤額，竄計入祖資本石公積洽金。秤4、第公司簡以貨亭幣資籌金、鉆實物抽、無峽形資神產和田股票逢進行萄長期東投資怪，對蝴被投啟資單凱位沒估有實零際控閑制權頌力，窮應當協(xié)采用野成本責法核車算，甩并且荷不因盒被投恰資單花位凈藝資產紅的增猜加或武減少臟而變姥動；芒擁有冠實際俗控制愈權的亮，應海當采瞧用權觀益法桿核算遣，按宮照在纏被投寧資單舍位增零加或齊減少柱的凈廢資產管中所頃擁有垮或者旅分擔駕的數(shù)禮額，違作為工公司婦的投世資收滑益或蠟者投霉資損踏失碎。放同時漁增加亞或減倉少公剪司的支長期拋投資蝦，并曲且在墨公司柿從被歡投資雄單位腳實際率分得社股利幕或者芒利潤堆時，免相應順減少震公司睡的長展期投說資。海5、濾公司屑對外伸投資維分得汪的利膠潤或錢者股愈利和詠利息搖，計便入投蔑資收絮益，拼按照擇國家舍規(guī)定遍繳納剖或者丟補交我所得調稅。遵6、胳公司摔收回施對外笑投資移和長犬期投墨資賬堵戶的怕賬面懲價值跌的差吐額，鋼計入作投資來收益蹦或者當投資備損失獄。醉7、燦對外騾投資遵必須刮編制尋可行爪性研祖究報獨告，誤并附畜有權鍋威專榨業(yè)人秀員意庸見孤，裹經財幣務人壟員審連核后談，模方可耽進行鮮。描對外赴投資難不準矛掛往常來賬囑，不扔準搞貞賬外緩投資修。投騎資應添以直弓接或銅間接介盈利途為目謀的，曬嚴禁贊盲目銀投資頓、關燈系投芽資、奪感情聯(lián)投資芬。頑8、孩對外篇投資證經霞董事銅和常厲務咱總經右理核乓準后按，由姿總經順理或仇董事荷會授須權專山人處翅理具辜體的工股票應或債餃券和膜投資允買賣頁業(yè)務讀。由律財務棉部門欄負責悅進行美會計個記錄絡和賬煮務處陵理，幼并由悲專人圈保管邀股票樣和債垂券。絡業(yè)務片的授島權、膠業(yè)務濃的執(zhí)揮行、狀業(yè)務旺的會池計記制錄，聚以及炮投資債資產巷的保治管不磨得由際一在人同喇時負卡責上滔述任嗽何兩品項工都作。野9、晶公司食對長竊期投介資的舞資產斯（指剝股票顏和債陣券資蒸產）咐在擁黎有數(shù)遲額較羞大的渾投資搶資產芳的情犬況下微委托趙銀行喬、證修券公田司等法機構及進行巖保管檔，數(shù)腔額較分少時返同由小公司注自行僅保管蠻，在耗這種膏方式逮下建腹立聯(lián)仗合控蓋制制態(tài)度，扇即至擇少要屬由兩進人以框上人來員共虎同控捎制。尿不得獨一人該單獨奧接觸缸債券測。對鳴于任項何證層券的歉存入尸或取餃出，子要將狼證券叛名稱野、數(shù)撈量、穿價值覺及存嚼取日必期數(shù)跡量等著詳細揮記錄略于證裹券登基記簿鵲內，帝并由懸所有播在場的記錄外人員竄簽名繼。壤10革、虛對于撿股票楚或債熟券類玻長期鋒投資朱無論葉是企古業(yè)擁嚇有還勿是他田人保送管的釀，都夜要進津行完宰整的雙會計緣記錄慎，并脈對其尊增減繩變動喉及投捎資收跟益的堤實現(xiàn)婆情況帳進行呆相關怕的會泳計核掙算。預文件本名稱福財務洞管理釀制度鍵頁次閥第1脖6頁絡/腿共敞43割頁誠修訂耐日期棍20繡07笨.5暴.1禁2毅文件蛙編號令HK錯G狡L惜—吃CW炭00船1蔑版本隊1.萍0捐11鋸、腫除無射記名匙證券兇外，適公司萍在購蘭入股仍票或賄債券埋會應繼在購揮入的侍當日嫁盡快隊登記樸于公污司名慢下，峰嚴禁城登記稿于經殊辦人旬員名多下。含公司鳴所擁幟有的衣投資路資產民，應上定期命或不榆定期鍬（一越般為相每季釣度）冬由財勇務人周員及屆不參跳與投殖資業(yè)膝務人繳員進秩行盤蟻點。哪文件融名稱今財務金管理電制度季頁次獨第1舒7頁泉/罷共曲43填頁樓修訂爭日期即20謀07抱.5后.1透2涉文件貍編號椒HK搜G農L轟—揭CW倆00報1飼版本混1.士0智第十奇章絲留岔單魯據(jù)憑面證管搞理制株度棍一、懶空白暮單據(jù)導憑證紫管理存1、暗公司纏所有扛與財芝務收泥支有落關的雹單據(jù)半（如帳：迎收款雄收據(jù)阿、入假庫單史，出王庫單碎等）舊統(tǒng)一麥由公晝司印削制和抖采購雷，由誼財務業(yè)部溫統(tǒng)一很保管駐。其堂他空寶白單院據(jù)由幕行政廢人事辰部負誓責保借管。付2、雞財務模收支范有關日的單秀據(jù)財好務部更應設灶立空感白單揭據(jù)領倉用登強記簿友，各譜部門借領用澆須向熊財務事部登嚇記領大用，完單據(jù)隸使用恒完以灑后，辯需再土次領驢用的慮須將紐已使騎用存家根聯(lián)劃經財累務審梁核回堵收后攔，再萬據(jù)以禾領用警。其騎他部踩門收野款收叢據(jù)領浩用需渣經紡董事尾和常桃務鉆總經腐理批講準后洗方可綢領用圣。月憤底財繁務部呈應編構制財老務收吩支有箭關的農單據(jù)臂收發(fā)靠存報屆表給鑼董事休和常取務迷總經把理牽。胳3、并與財令務收味支無扯關的勇單據(jù)香行政蘭人事肺部眉應設任立空烤白單破據(jù)領濁用登激記簿濁，各穿部門季領用振須向麥行政幕人事愈部唉登記橋領用棄，單零據(jù)使尋用完浮以后淡，需饒再次館領用談的須錢將已截使用餃存根背聯(lián)經音行政慮人事媽部審邊核回健收后防，再撒據(jù)以液領用遼。所帖有單歷據(jù)不數(shù)得套腥開、儀撕毀槐，作悠廢須望單據(jù)蛇的所哄有聯(lián)吐次才涉能作筍廢，醉任何寶單據(jù)劇遺失孕應立改即通苗知財詞務部猶門，久由此候造成始由責鄙任人徒賠償河。到二、瞧單據(jù)甘的取閃得和給開具伸1該、原拜始籮憑證流內容準必須價具備畜憑證芝的名衣稱，胖填制囑憑證抽的日澡期，賤填制辮憑證斗單位道公章扁、憐填制喪人姓戶名，師業(yè)務前內容甲、數(shù)伐量、虛單價兩和金奇額。喝2蒸、從按外單反位取純得的仆憑證晶，必偏須蓋牛有填先制單律位公擊章，平以個雪人取坊得原鋤始憑結證，劣必須旱蓋有烤填制票人員穴的簽遲名或采者簽么章。歸自制綿原始取憑證瀉必須皺有憑盞證單織位領尊導人液或其忙指定訪人員受簽名信或者穴簽章譯。賢3便、凡囑有大阻寫和垮小寫旗原始遵憑證喜，大偏小寫洗金額掘必須斃相符性。購鼻買實款物的劇原始鈔憑證薪必須熱要有賽驗收箭的證心明秤。假涉及貪付款般的原狂始徐憑證田必須錫要有踐收款插單位跨的收忽款人催的收剛款證著明。變4司、一腹式多糠聯(lián)的費原始未單據(jù)賴憑證刷，必竟須用軟雙面職復寫翠紙愁（或檢者無勢碳復理寫）祥套寫誦，并覺連續(xù)私編號壇，作匙廢應圣加蓋綢“目作廢汗”板戳記浪,驢連同延存根佛一起號保存冷，不膨得撕鎮(zhèn)毀、肢套開功、環(huán)弄虛微作假督、汁開大壟頭小戴尾單關據(jù)。霸如有浩發(fā)生總損失材由經撓辦人覆承擔奧一切刷經濟水法律推責任慘。聞5股、原疼始憑槽證不淋得涂鐮改、桶挖補燕，發(fā)刊現(xiàn)原凱始憑咬證有距錯誤息應由翻開單暫單位醫(yī)或縣個人結重開正或更理正，過單據(jù)月數(shù)字俊只能碼以大運改小廊，不刃能以沈小改枯大。這更正茶后應稈蓋開憲出單蛛位和惱個人三的公山章和周私章根。搏凡是掛經過綱涂改與、挖睡補、仗刮擦漿，未狂有輩董事躲、居常務暮總經變理或松授權瓜人同身意更雙正肥、料簽字臥確認苦的及粥以小匠改大序的甘憑證兩一律捆視為賣無效意憑證棉。球憑證害更正伏、涂霉改超炕過兩擱處翼的，五也視礎為無峽效憑赤證。生與財簡務收滑支有冰關祖的單運據(jù)插必須曲按編不號序逼時開隆具，次有作踏廢的乖單據(jù)液號碼孟必須濃在作擱廢的鴨單據(jù)摩號碼漿的順蜜延號糊碼中陡注明厚。叉6、俗材料濃采購泡單位掘、胳銷售怨單位練、針材料化、產行品、祖包裝深物的川名稱罵以及襯材料塌、產電品、符包裝沙物贊、亦出入雷庫經鋪辦人笛姓名馳，一滴律使輩用單讓位、瓣物料商、個冶人全叨稱墳、安規(guī)格腸名稱鈴，不傾允許冬使用樸簡稱袍、送默認孕單位睜、名體稱。嗎三、除獎懲們規(guī)定拉：僚1國、凡廚未按驅上述騎規(guī)定膏開具偽取得導原始浙憑證伏的，乖財務坐有勁權將度不符純合規(guī)況定的難無效剪憑證梅予以對退回舉，由哄憑證充經辦殖人重講新開琴具取也得，澤并按所每次退出錯熔憑證游單數(shù)榮對經迎辦人街予以消每張營5元永處罰他。容2隔、單們據(jù)蟲經辦暑人孟、缸倉管炒員及鄰發(fā)貨祖員猴如士擅自錦分聯(lián)工更正央、涂困改、米挖補煤、刮董擦的鴉單據(jù)汗數(shù)字糊發(fā)現(xiàn)改一次廁按每寶張單駝?chuàng)?叔00榮元予珍以處晝罰。肆情節(jié)慌嚴重唯的，妻賠償羞由此懇造成扮的全在部經鑼濟損表失并馳予以鏟開除龜。防文件路名稱升財務謀管理鬼制度受頁次交第1灑8頁禁/橋共傲43水頁嚇修訂譯日期態(tài)20而07間.5紗.1擾2畫文件賀編號少HK紋G蹈L婆—淚CW予00筍1塌版本世1.曬0盟第十沸一章思臉羞固跑定資拖產管悟理制需度樣為了額加強撞固定繳資產津保管旋及使迷用管陸理特般制定丸本制供度泊1、籌固定葉資產膜是指傭使用籍期限肌超過婚1年立的房束屋、貼建筑彎物、營機器嶺、機香械、純運輸鞋工具枯以及鄉(xiāng)其他伯與生扣產經收營有稍關的催設備驚、器跨皿、膛工具愿等。筑不屬胳于生千產經夏營主峰要設姿備的恨物品處，單查位價智值在徹20附00胡元以帳上，肝并且疼使用鍛期限僻超過止2年辛的，妨也應么當作略為固面定資競產。責2、肢固定防資產歸按照柄下列烏方式燃計價甚。糊1）惜購入為的，逆按照裁買價寧加上代支付裝的運壯輸費圓、保嗎險費幕、包智裝費燦、安尋裝成壓本和左繳納童的稅牛金等拒計價乓。洲2）倉自行讓建造永的，齡按照露建造潛過程庫中實劇際發(fā)裂生的穩(wěn)全部鍋支出番計價秘。趣3）騰投資射者投杜入的應，按裹照評世估確茶認或鏟者合籃同、愛協(xié)議匹約定淚的價挪值計忌價。漲4）廚融資快租入芝的，保按照氣租賃辮協(xié)議毯或者表合同慕確定欄的價忘款加濱運輸蘇費、魚保險穿費、轉安裝座調試吐費等晝計價推。匯5）葵接受解捐贈甲的，競按照底發(fā)票雙賬單會所列深金額很加上抓由公截司負翻擔的襲運輸覽費、膝保險拖費、表安裝天調試朋費等勿計價怠。無拳發(fā)票照賬單宿的，華按照告同類援設備降市價保計價購。賴6）懶在原弱有固疫定資蒜產基患礎上何進行驚改擴蒙建的持，按暗照固訴定資姐產的歷原價石，加課上改種建發(fā)證生的首支出泳，減鴿去改秀擴建果過程脊中發(fā)舍生的乎固定賴資產袋變價鳳收入拔后的懷余額漢計價范。奧7）治公司嗎購建蘭固定活資產彈交納天的固吵定資想產投迎資方租向調賄節(jié)稅峰、耕郵地占含用稅籍，計麻入固閑定資第產價榮值。方3、域下列葬固定奶資產伙計提伸折舊委：房禍屋和色建筑泉物；夠在用租的機挽器設鴨備、授儀器舒儀表刷、運饞輸車盲輛、竿工具繪器具園；季菠節(jié)性龜停用忽的使、德修理蒙停用豆的設舌備，柿以經尾營租相賃方騙式租蘆出的貝固定能資產寇。蠅4、椒下列傘固定呀資產敏不計找提折舅舊：毒房屋邀、建謎筑物另以外憂的未膏使用草、不醒需要毛的固線定資題產，繡以經軍營租么賃方種式租庫入的遠固定瞇資產拜。咽已雕提足蝶折舊捎繼續(xù)屬使用卵的固脆定資齒產，鼓按照抬規(guī)定鐮提取門維修海費的宮固定沉資產示，以驚及塘已經看估價駁單獨慘入賬季的土巷地等硬，也潛不計覺提折鍵舊。鬼5、形企業(yè)少固定何資產世折舊塔方法排一般趕采用竿平均氣年限柳法。裁凈殘谷值率仔為疤固定顧資產仗原價忙5%述，折衫舊方炒法和昆折舊題年限檔一經戚確定樓，不犯得隨烏意變兵更。壺需要序變更圓的，低須在愈變更嘗年度糞以前底，由檢公司鉛提出承申請苦。姨6、查公司也固定互資產印折舊絕，按濃月計妄提。慢月份老內開煤始使桿用的涉固定煩資產描，當揪月不欠計提功折舊禽，從量下月密起提釀折舊陸。月存份內盟減少摧或者采停用浴的固婆定資窩產，塌當月淡仍計既提折垮舊，暑從下蘋月起刮停止據(jù)計提號折舊時，提吊足折卸舊的健逾齡爬固定駁資產幅不再賄計折詳舊。另提前摧報廢疤的固姑定資壩產，宰其凈刃損失軟計入雁企業(yè)肢營業(yè)偷外支慶出，鑄不得授補提懇折舊絡。之7、話公司些按照康規(guī)定常提取東的固壯定資魄產折夢舊，牛計入細成本偽、費繼用、損不得戰(zhàn)沖減加資本恥。染8、券公司翼發(fā)生余的固疤定資未產修諒理支絨出，述計入克有關隊費用叨。修蛾理費折用發(fā)武生不黨均衡葬、數(shù)褲額較倡大的暑，可雅以采泊用待鋤攤或話者預京提的申辦法劣。州采用拼預提醫(yī)辦法分的，假實際際發(fā)生蝶的修造理支串出沖錢減預佳提費秋用旺。排實際色支出凱數(shù)大強于預矛提費遍用的傲差額御，計糾入有珠關費溜用；餡小于登預提揀費用廚的差曲額沖濤減有監(jiān)關費癥用。容9、攻固定旦資產變有償辣轉讓乞或者烈清理浙報廢廊的變催價凈念收入踢與其氣帳面救凈值按的差康額，絹計入裹營業(yè)式外收諸入或授營業(yè)芒外己支出羨。面10跑、悼固定此資產輕變價懶凈收陵入是霧指轉若讓或棋者變名賣固斧定資軍產所岸取得疾的價劣款減恨去清采理費雖用后加的凈伏額。香固定敬資產稼凈值鄙是指淺固定姐資產芝原值驕減累帥計獎折舊催后的滿凈額傅?？尬募拿Q紋財務縮管理屠制度陶頁次移第1漂9頁溝/植共換43永頁吉修訂揭日期鋸20頁07徐.5陰.1從2燭文件鋼編號口HK用G死L伯—沫CW墊00公1鳳版本工1.可0獎11般、尾公司挨應當歉定期鼓或者陡不定總期對品固定適資產盯盤點議清查屆。年史度終皺了前鄰必須押進行各一次曬全面寶的盤桿點清堪查。碗悄12予、稿盤盈抓的固功定資形產，體按照毅原價摔減估桐計折應舊的百差額媽計入找營業(yè)樸外收技入。些盤虧梢及毀腔損的賴固定哈資產魂，按域照原跡價扣聽除累呈計折自舊、坑變價策收入沃、過蔑失人胡及保農險公迫司賠付款陵后慘的差靈額計怠入營他業(yè)坦外潮支出寨。糊在企串業(yè)工轟程施宋工中區(qū)發(fā)生辨的固技定資館產清漫理凈指損益南，計菌入有婆關工廊程成鏟本。盈13互、名籌建踏期間箭發(fā)生粥的與版工程英不直多接有孔關的色固定跨資產語盤盈恨、盤撐虧和想清理妥凈損故益，賤以及付由于汽非常貓原因犯造成氏的固榆定資隱產清廢理凈挑損失天，計臂入開你辦費環(huán)。演14鑄、罵財務魯部門診是公既司固內定資網產總軟管理稈單位策，負嫌責統(tǒng)弱一編渣號哨和兆資產設調配倡。眉固定可資產萌按下傲列類歡別由夾公司植指定獎部門肅負責肚管理約。元1）元土地迷、房多屋及領建筑仁物、安運輸貫設備肆、日抹常辦糧公設袍備由旨行政擊人事歇部負嫌責管晶理。放2）巨機械泥設備匯、儀夸表、繩機電懂性設也備由休生產販部門墾負責岡管理艙。赴3）捐工具低由倉游庫統(tǒng)澡一管也理。蜜15芒、稈固定創(chuàng)資產著的請杠購由廳請購鋤部門叨填寫俘“遣固定括資料功采購杰申請被表例”孩竭（附軋表奉5幸），饞“拋固定蔑資料竹采購維申請垮表洪”題上應怨詳細約填中好文名倡稱、爐規(guī)格員、型文別、漁性能兄、質暈量等砍資料紅，以進作為襯采購荒和驗沙收的罰依據(jù)絞。經手行政陸人事福部、遙財務疾部江查核聞后潤，講報備次董事發(fā)和常利務事總經梅理批蘇準尸，待審批醋完畢自，貌交采臟購人貨員實劈施采畝購。脅16希、幅請購橫的固夠定資案產到領廠后聚，由巨財務斷部門耀對病該項厲固定遍資產灰編號鍛后，重第一坐聯(lián)使盆用單召位留坐存，粗第二意聯(lián)連錄同發(fā)多票及皇請購付單由泥財務軋編制愁憑證他付款神；第戴三聯(lián)元財務戒存檔很。凡因經降驗收瞇合格擁的及沖財務松部門撇編妥肺號的例固定濁資產被，公脅司行腰政人鑼事部礎應立杏即以委噴字苦或其蛛他方監(jiān)式將煮該編橫號印迫于該駐項固霜定資粱產上嗚。蘋17百、飽各個暖部門量的固閱定資攝產調殖撥應迎填三“饞固定天資產煌調撥蓮單習”宏（附絮表案6謙），蓄經固嗚定資從產管這理部障門及突財務浸查核式后，硬董事芒和常排務趁總經矩理及齒授權翁人簽俱批后塊，方援可互陜相授調撥價，固鼓定資齒產原既則上歐不得橫外借釣、抵乖押。殼外借敲和抵毒押箏需附幻有關世資料傘報告看董事槽和常易務似總經層理核螞準后銷，方啦可外畢借魯、抵歐押惹。誓18初、揉固定撥資產鵲損耗著無法插修理辣，或植修理陰不汗符合昨經濟暗原則糕，以犁及廢牧棄不徹用的仆固定脅資產梨及盤同盈盤饒?zhí)澋恼{固定蒙資產啞管理精部門構應填油《物趁品報朗廢申抬請單獵》長（附紀表咽7恥）王，提規(guī)出處攀理意包見，待送財打務審斤核后脾，報銅董事頭和常光務駁總經有理批初準后耽報廢儲或出禁售。鞠文件箭名稱熱財務葡管理輝制度室頁次卷第含2統(tǒng)0壘頁旨/高共濫43她頁宏修訂溜日期源20據(jù)07確.5輛.1汽2出文件劈編號耽HK名G推L虎—乓CW眼00詢1汁版本崖1.差0悉第十逆二章慕拜厭財務牢盤點鼻制度胳一、麥盤點顛范圍榆存貨浩盤點勻：主醋要指嶄產品雄、原酷材料爛、輔竹助材魂料等曲財務業(yè)盤點煩：指脊現(xiàn)金湖、票鑼據(jù)有臣價證客券，耗租賃苦契約儉。糟財產寒盤點肯；主陡要指秀固定隸資產孝，低晌值易版耗品叨。茅二、屢盤點祥方式川：糖1、己年終崗盤點僅；襲存貨膜：由棋倉管款員、哪財務臣人員勢于年失終時梢，實瓦施全咐面清速點一脫次，監(jiān)輔助怖配件細每年扣全面凍清點殿一次衡。怎財務盟：由等會計盛和出鄭納共胡同盤牧點。許財產調：同械行政倍人事興部察部門艘會同霧財務朵部于剝年終浸時，牌實施脂全面嘆總清違點一悠次容。授2、溜月末吐盤點攏：角每月征末所億有存端貨（嗽除輔怠助配驅件外挽），很由倉閣管和租財務現(xiàn)人員抵實施傭全面捕清點呢一次濃。海3、組月份遣抽查炎：袍由總同經理斤或財皇務部妖門通猴知其唐部門暢主管揚后，鎖和倉顛管員誰做隨爸機抽違樣盤棕點存陶貨，且抽查粗比例富不得蛛低于秘40囑%。教三培、盤返點前乳準備浸事項窮：演1、麗存貨框的堆建置，提應力深求整耽齊、牙集中覽、分希類、摔并置釀標示憂牌。股2、依現(xiàn)金外有價按證券旋及租涉賃契毯約等圣，應格按類離別整尋理并補列清族理。竿3、繁各項飽財務冒賬冊棟須于當盤點頂前登牢記完逃畢。侍4、泡盤點漢期間皂已收盤到未炎辦妥睛入賬特手續(xù)祝的商期品，侵應另鬧行分點別存完放。艦5、孟銷貨汽退回養(yǎng)的成號品，腰應于筋盤點嘗前辦孩