2012年物資管理、核算控制流程電機(jī)生產(chǎn)領(lǐng)用辦銷售出庫單銷售清退產(chǎn)品清理后報廢報損電機(jī)生產(chǎn)領(lǐng)用辦銷售出庫單銷售清退產(chǎn)品清理后報廢報損銷售清退產(chǎn)品借出返工先、現(xiàn)款銷售、銷售出庫單先、現(xiàn)款銷售、銷售出庫單銷售掛賬后辦理銷售出庫單月結(jié)銷售辦調(diào)撥出庫單入產(chǎn)成品庫、辦入庫單對外銷售、銷售出庫單銷售掛賬后辦理銷售出庫單月結(jié)銷售辦調(diào)撥出庫單入產(chǎn)成品庫、辦入庫單對外銷售、銷售出庫單外購材料、配件入原材料庫、辦入庫單外購材料、配件入原材料庫、辦入庫單生產(chǎn)領(lǐng)用、選擇領(lǐng)用的車間生產(chǎn)領(lǐng)用、選擇領(lǐng)用的車間入自制半成品庫、辦入庫單入自制半成品庫、辦入庫單銷售清退、銷售紅字出庫單工程領(lǐng)用工程物資生產(chǎn)領(lǐng)用、選擇領(lǐng)用的車間銷售清退、銷售紅字出庫單工程領(lǐng)用工程物資生產(chǎn)領(lǐng)用、選擇領(lǐng)用的車間辦理協(xié)加工出庫單辦理協(xié)加工出庫單1）、所有原材料、配件、必須辦理外購入庫單（退貨辦紅字入庫單）、注明類別，錄入電腦中對應(yīng)物料類別，倉庫選擇原材料庫；2）半成品、產(chǎn)成品，必須辦理產(chǎn)成品入庫單，錄入電腦中對應(yīng)物料類別，倉庫選擇對應(yīng)類別的倉庫。3）、所有原材料、配件、半成品車間生產(chǎn)領(lǐng)用，經(jīng)車間管理負(fù)責(zé)人審核簽字后辦理材料領(lǐng)用單，錄入電腦賬中；對外銷售，按業(yè)務(wù)性物資部審核簽字后辦理銷售出庫單或調(diào)撥單發(fā)貨，錄入電腦賬中。4）、辦理銷售調(diào)撥單的，銷售形成掛賬后再錄入銷售出庫。5）、銷售掛賬后清退，辦理紅字銷售出庫單入產(chǎn)成品庫，車間借出返工，返工合格返還產(chǎn)成品庫，不合格無法形成銷售的，填報盤虧毀損報告表。6）、圓板下料、打孔、拉伸，只辦理最后一個工序入庫。7）、電機(jī)車間領(lǐng)用的沖壓產(chǎn)品，經(jīng)物資部審核簽字后辦理銷售出庫單，錄入電腦賬中。8）、外協(xié)加工的產(chǎn)品辦理送貨，每月匯按日次匯總發(fā)出數(shù)量、收回數(shù)量、結(jié)余未收回數(shù)量，不錄入電腦賬中。（所有原材料、配件入庫采購員必須簽字，所有自制半成品、產(chǎn)成品流程跟單車間管理人員必須簽字，所有出庫物資必須經(jīng)相應(yīng)部門審核簽后才能發(fā)貨。）二、銷售、生產(chǎn)計劃1、銷售部把握市場狀況按客戶訂單每月25日前編制銷售計劃（含當(dāng)月實際銷售品種、數(shù)量，備庫計劃）。2、生產(chǎn)部根據(jù)當(dāng)月銷售計劃查實庫存半成品、成品品種、數(shù)量編制本月生產(chǎn)計劃（含當(dāng)月實際發(fā)貨品種、數(shù)量，備庫計劃）。3、設(shè)備維修、模具維修按月計劃常用配件的。4、物資部按生產(chǎn)計劃及庫存數(shù)量計劃當(dāng)月采購計劃。三、設(shè)置的部門、倉庫、貨物品種在各自代碼下編輯二級碼。1）、原材料倉庫、自制半成品倉庫、沖壓產(chǎn)成品倉庫、電機(jī)產(chǎn)成品倉庫、打氣泵產(chǎn)成品倉庫、銷售部倉庫，不同的業(yè)務(wù)選擇不同的倉庫。2）、物料編碼：（1）、物料分成13個大類別，01為原材料，02為辦公用品，03為沖壓產(chǎn)品配件，04為電機(jī)產(chǎn)品配件，05為打氣泵配件，06為設(shè)備配品備件，07為模具配品備件，08為包裝物，09為自制半成品，10為產(chǎn)成品，11為勞保用品，13為生產(chǎn)用其他配件，14為工程物資。（2）、嚴(yán)格編碼規(guī)則，一級為00二位數(shù)，二級為00二位數(shù)，三級為000三位數(shù)。物料歸類管理，對應(yīng)代碼、對位類別中去編碼，比如電機(jī)，代碼為04，電機(jī)中C100配件，04-01，C100電機(jī)的機(jī)殼04-01-001。所有物料編碼規(guī)則類似，以此類推。3）、供應(yīng)商編碼：分原材料、配件、設(shè)備和基建的供應(yīng)商，對應(yīng)類別新增供應(yīng)商。四、財務(wù)核算1）、應(yīng)收款類按客戶核算往來，其他應(yīng)收款按業(yè)務(wù)內(nèi)容分類，部門、職員、供應(yīng)商核算。2）、存貨分原材料、自制半成品、產(chǎn)成品核算，分別設(shè)相關(guān)倉庫，編碼規(guī)則、業(yè)務(wù)流程按“二”圖處理。新增物料代碼，物流資料中存貨、收入、成本科目必須正確錄入，才能不影響生存的憑證。3）、應(yīng)付賬款，分結(jié)算類和暫估類，按供應(yīng)商核算往來。4）、收入、成本、費用全部按部門核算。5）、費用歸集，按發(fā)生費用的性質(zhì)分類，計入銷售費用、管理費用、制造費用，選擇具體科目和部門。6）、銷售人員每月必須填報銷售報表、管理存貨收發(fā)存報表。7）、有收現(xiàn)金財務(wù)部出據(jù)現(xiàn)金收據(jù)；收承兌匯票將匯票進(jìn)行復(fù)印入賬，承兌匯票轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、托收將原承兌匯票復(fù)印作附件?，F(xiàn)金收據(jù)和對貼息單銀行進(jìn)賬單、貼息單復(fù)印匯票轉(zhuǎn)讓（客戶收簽）銀行進(jìn)賬單托收銀行進(jìn)賬單復(fù)印匯票貼現(xiàn)復(fù)印承兌匯票現(xiàn)金收款收據(jù)銷售收款現(xiàn)金收據(jù)和對貼息單銀行進(jìn)賬單、貼息單復(fù)印匯票轉(zhuǎn)讓（客戶收簽）銀行進(jìn)賬單托收銀行進(jìn)賬單復(fù)印匯票貼現(xiàn)復(fù)印承兌匯票現(xiàn)金收款收據(jù)銷售收款 8）、費用報銷：（采購材料款、支付貨款不屬于費用范籌）（1）發(fā)生費用的當(dāng)事人用藍(lán)/黑筆填報費用報銷單經(jīng)總經(jīng)理審核簽字方能報銷入賬。費用報銷單年月日費用名稱摘要金額附單據(jù)伍張千百十萬千百十元角分車輛費某車的過路費2000車輛費某車的加油費27000總計金額（大寫）：貳佰玖拾元整￥29000主管：會計：復(fù)核：出納：報銷人：張三收據(jù)與發(fā)票分開填報不能在一張報銷單上。（2）、零星采購報銷：庫房收貨入庫單+發(fā)票/收據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理審核后財務(wù)出據(jù)會計憑證后，采購人員在會計憑證上簽字后領(lǐng)款?，F(xiàn)款購入的材料，入庫單和發(fā)票/收據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審核后報銷，當(dāng)月采購的當(dāng)月報銷。月結(jié)采購的入庫單經(jīng)總理審核后掛賬。每周總經(jīng)理簽字一次。（3）、月結(jié)采購，庫房收貨入庫單，經(jīng)總經(jīng)理審核后掛賬，按公司統(tǒng)一時間支付貨款。統(tǒng)一付款單年月日收款單位：支