房地產(chǎn)會計部崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)指引

管理目標(biāo)

在國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、制度指導(dǎo)下,根據(jù)公司財務(wù)制度和管理目標(biāo)的有關(guān)要求，負責(zé)公司會計核算的組織、安排、管理和協(xié)調(diào)工作；收集、審核、匯總、編制集團定期會計報表，真實、準(zhǔn)確地為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供財務(wù)信息；及時掌握稅收政策動向，正確運用稅收權(quán)利、合理選擇避稅空間與節(jié)稅的方法，減輕公司負擔(dān)，為公司謀取更大利益。

崗位職責(zé)1、

按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計制度》及《會計科目使用規(guī)范》的要求處理會計帳務(wù)。2、

認真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，熟練運用會計技巧和財務(wù)軟件，不斷提高工作水平。3、

負責(zé)運作每個項目公司的全盤帳務(wù)處理工作。4、

按照會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，認真審核原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證編制會計分錄，登記明細帳、總帳，編制成本費用明細表。5、

規(guī)定編制各類會計報表及稅務(wù)申報表，確保帳證相符、帳帳相符、帳表相符。并在規(guī)定時間內(nèi)提交報表和進行納稅申報工作。6、

在每月月結(jié)日25日，將公司當(dāng)期發(fā)生費用進行歸集分類，同時按財務(wù)檔案管理要求做好會計資料的整理、存檔、保管工作，防止丟失損壞，并做好保密工作。7、

負責(zé)往來帳的核對及調(diào)節(jié)工作。業(yè)務(wù)指引

會計核算1、

會計復(fù)核原始單據(jù)與現(xiàn)金、銀行存款收支平衡表是否相符，核對相符后在現(xiàn)金及銀行存款收支平衡表上簽名確認并將其中一聯(lián)返還給出納；2、

會計根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)編制會計憑證，并交給會計主管審核簽名；3、

會計根據(jù)審核無誤的會計憑證登記明細分類帳、總帳，在確保帳證相符、帳帳相符、帳表相符后編制會計報表及稅務(wù)申報表，并提交會計主管審核簽名；

會計報表的收集、審核、匯總、呈報1、審核各項目會計報表編制是否正確、規(guī)范，報送是否及時，并根據(jù)報表完成情況及存在問題編制《會計報表填報情況考核表》同時將考核結(jié)果反饋給財務(wù)總監(jiān)；2、

核對各項目往來是否相符，并編制《公司內(nèi)部往來差異表》3、

核對各項目公司與銷售公司往來交易是否相符，有無超標(biāo)，并編制《空置房管理費對比表》；4、

匯總編制《付乙方工程款匯總表》；5、公司本部行政費用分攤劃分記帳編制報表工作6、每日在收到出納提供有關(guān)支出單據(jù)如《報銷單》、《報銷回單》、《出差費報銷單》、《支付證明單》等，按公司有關(guān)規(guī)定明確劃分各項費用，按費用類別、支出部門登記公司本部《費用明細帳》。完成時間在兩個工作日內(nèi)。7、

根據(jù)公司各部室費用實際發(fā)生額，每月月末編制公司本部《費用匯總表》《費用對比表》，8、公司本部固定資產(chǎn)分攤劃分、編制報表工作9、

每月25日在收到出納提供有關(guān)支出《報銷單》《報銷回單》，按公司有關(guān)規(guī)定明確劃分費用，按固定資產(chǎn)設(shè)備分類、使用部門編制公司本部《企業(yè)固定資產(chǎn)目錄》。完成時間在兩個工作日內(nèi)。10、

根據(jù)公司各部室固定資產(chǎn)實際購置情況，每月按固定資產(chǎn)分類編制公司本部《固定資產(chǎn)匯總對比表》。

3、工作體會1、在組織收集工程項目會計報表及財務(wù)資料時，首先明確會計核算目的和用途，才能正確反映有關(guān)財務(wù)狀況。2、

在審核項目部交財務(wù)報表及資料出現(xiàn)錯誤時，必須及時如實反映，及時糾正。3、在作帳務(wù)核算時，要掌握核算要求，正確開設(shè)會計核算科目，方便上報取數(shù)。4、財務(wù)軟件使用時，要有效地使用財務(wù)軟件的管理設(shè)置，防止錯漏。5、

財務(wù)資料保管要及時，歸類加上標(biāo)簽，以便查找。6、在會計帳務(wù)處理中重視核對工作，定期進行憑證與明細賬、明細賬與總賬、賬戶與報表、貨幣資金賬戶與出納對賬單的核對，以及相關(guān)會計崗位間的監(jiān)督審核。7、

登記行政費用明細賬時，要作好報銷憑證的審核工作，明確費用的性