PAGEPAGE1簡(jiǎn)答題附：參考答案1.商業(yè)銀行從事外匯業(yè)務(wù)面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)？解答:商業(yè)銀行從事外匯業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有：（1）決策風(fēng)險(xiǎn)。這是指銀行管理者對(duì)銀行自營(yíng)外匯交易業(yè)務(wù)的設(shè)立動(dòng)機(jī)、原則以及業(yè)務(wù)調(diào)整所作出的決定導(dǎo)致外匯交易業(yè)務(wù)產(chǎn)生不良后果的風(fēng)險(xiǎn)。（2）匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。是指由于外匯市場(chǎng)上的匯價(jià)變動(dòng)給外匯交易造成潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。（3）信用風(fēng)險(xiǎn)。是指外匯買(mǎi)賣(mài)成交后，交易雙方不能即時(shí)履行買(mǎi)賣(mài)合約，劃撥資金，使銀行在資金交收上蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)。（4）交易員和交收員風(fēng)險(xiǎn)。是指由于交易員和交收員業(yè)務(wù)交易行為不規(guī)范或不正當(dāng)給銀行造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。（5）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。是指銀行在外匯交易中由于交易對(duì)方所在國(guó)的政治動(dòng)蕩、軍事沖突及國(guó)家大政方針變化等給外匯交易的資金交收帶來(lái)困難所造成的損失風(fēng)險(xiǎn)。2.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的性質(zhì)。解答:商業(yè)銀行是以追求利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。首先，商業(yè)銀行是一種企業(yè)。它和其他企業(yè)一樣具有自有資本，必須獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，以獲取最大限度的利潤(rùn)為其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；其次，商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)。它以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，經(jīng)營(yíng)的是特殊商品-貨幣和貨幣資金。商業(yè)銀行對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響和受社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響特殊。商業(yè)銀行的責(zé)任特殊，其除了對(duì)股東和客戶負(fù)責(zé)外。還必須對(duì)整個(gè)社會(huì)負(fù)責(zé)；第三，商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。它不同于中央銀行和其他金融機(jī)構(gòu)，它以盈利為目的并且經(jīng)營(yíng)具有廣泛性和綜合性，已成為業(yè)務(wù)觸角延伸至社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活各個(gè)角落的"金融百貨公司"。3.影響商業(yè)銀行貸款利率的主要因素有哪些？解答:影響銀行貸款利率的主要因素有：（1）借貸資本的供求。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，資金的供求狀況是決定利率的內(nèi)在力量。（2）中央銀行利率。在一般情況下，商業(yè)銀行的放款利率都以中央銀行的再貼現(xiàn)利率為基準(zhǔn)利率。（3）銀行吸收資金的成本。計(jì)算題附：參考答案1.某借款企業(yè)某時(shí)期的資產(chǎn)總額1700萬(wàn)元，銷(xiāo)售收入凈額2500萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本1830萬(wàn)元，平均存貨余額為420萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)這一時(shí)期的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)。解答:總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入凈額/資產(chǎn)總額=2500/1700=1.47存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=平均存貨余額/銷(xiāo)售成本×365=420/1830×365=83.77（天）該企業(yè)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.47，存貨周轉(zhuǎn)率為83.77天。2.某銀行在2000年1月以103元的價(jià)格，購(gòu)買(mǎi)了政府于1998年1月發(fā)行的5年期、年利率為3.3%、面值為100元的債券，一直持有到期滿為止。那么，銀行投資于該證券的當(dāng)期收益率和到期收益率是多少？解答:當(dāng)期收益率=年利息/買(mǎi)入價(jià)×100%=3.3/103×100%=3.20%到期收益率=[年利息+（賣(mài)出價(jià)-買(mǎi)入價(jià)）/持券期限]/[（買(mǎi)入價(jià)+賣(mài)出價(jià)）/2]×100%=[3.3+（100-103）/3]/[（103+100）/2]×100%=2.27%該銀行投資于這種政府證券的當(dāng)期收益率為3.20%，到期收益率為2.27%。3.M銀行的核心資本為7000萬(wàn)元，附屬資本為5200萬(wàn)元，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)為160000萬(wàn)元。該銀行的核心資本比率是多少？其資本充足率是否達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》的要求？解答:M銀行的核心資本比率為4.38%。資本充足率為7.63%，未達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》不得低于8%的要求。4.假設(shè)某銀行的資產(chǎn)收益率為0.98%，紅利分配比率為20%，資產(chǎn)增長(zhǎng)率為11%。請(qǐng)計(jì)算該銀行所需的資本比率。解答:資本比率=[資產(chǎn)收益率×（1-紅利分配比率）/資產(chǎn)增長(zhǎng)率]+資產(chǎn)收益率（1-紅利分配比率）=[0.98%×（1-20%）/11%]+0.98%×（1-20%）=7.91%在上述條件下，該銀行所需的資本比率是7.91%。5.某銀行預(yù)計(jì)某一時(shí)期內(nèi)的貸款增量為150億元，存款增量為130億元，應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金為11億元，該銀行在這一時(shí)期資金頭寸需要量應(yīng)是多少？解答:資金頭寸需要量=150+11-130=31（億元）該銀行在這一時(shí)期資金頭寸需要量為31億元，即新增貸款的流動(dòng)性需要量。6.某銀行在某一時(shí)期的總收入為5500萬(wàn)元，資產(chǎn)總額為70200萬(wàn)元，資本總額為6200萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算出該銀行這一時(shí)期的資產(chǎn)使用率和財(cái)務(wù)杠桿比率。解答:資產(chǎn)使用率=總收入/總資產(chǎn)×100%=5500/70200×100%=7.83%財(cái)務(wù)杠桿比率=總資產(chǎn)/總資本=70200/6200=11.32該銀行在這一時(shí)期的資產(chǎn)收益率是7.83%，財(cái)務(wù)杠桿比率是11.32。7.某銀行在某年的核心資本為14000萬(wàn)元，資本總額為14500萬(wàn)元，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為173000萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算該銀行的核心資本比率和資本充足率。解答:核心資本比率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)