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篇一：店面財(cái)務(wù)管理制度

店面

財(cái)務(wù)管理制度

總則

1、為了規(guī)范店面的

財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。

2、本制度適用于盛

世華服(北京)服裝服飾有限公司總部及各店面。

3、店面的財(cái)務(wù)行為，

應(yīng)遵守國(guó)家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會(huì)的檢查和監(jiān)督。

4、店面應(yīng)當(dāng)建立健

全財(cái)務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

5、總公司財(cái)務(wù)部門

應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，做好財(cái)務(wù)方案、掌握、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行政上

歸屬總公司領(lǐng)導(dǎo)。

2、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管

理制度》和《會(huì)計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，樂觀參加店面經(jīng)營(yíng)管理

工作。

3、根據(jù)國(guó)家稅法規(guī)

定按期報(bào)稅，誠(chéng)信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。

4、加強(qiáng)各店面財(cái)物

管理，定期和不定期組織對(duì)本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。

5、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格

按規(guī)定開支店面費(fèi)用，仔細(xì)審核原始單據(jù)，把好費(fèi)用報(bào)銷關(guān)，有權(quán)對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)

不予報(bào)銷；對(duì)于員工辭職或調(diào)動(dòng)，須見員工離職表中庫管員的簽字。

6、加強(qiáng)成本管理，

嚴(yán)格掌握選購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

7、按規(guī)定仔細(xì)編制

和準(zhǔn)時(shí)向股東各方報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算精確?????、內(nèi)容完整、

賬表相符、說明清晰、分析得當(dāng)、口徑全都。

8、按規(guī)定整理、裝

訂、妥當(dāng)保管會(huì)計(jì)資料，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘

密.

9、有權(quán)對(duì)各店面所

有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對(duì)給各店面造成損失人員應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)責(zé)任提出

處理意見。

10、每月至少幫助

總經(jīng)理召開一次經(jīng)營(yíng)狀況分析會(huì)，有義務(wù)向總經(jīng)理供應(yīng)相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財(cái)務(wù)資料不能提

出財(cái)務(wù)室。

11、妥當(dāng)保管和按

規(guī)定使用公司財(cái)務(wù)專用章。

12、接受股東及總

經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)、考評(píng)等。

出納員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格遵守《財(cái)

務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。

（1）按時(shí)將店面

收取的營(yíng)業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。

（2）不得私自挪

用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。若發(fā)覺現(xiàn)金長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)

馬上查找緣由，及

時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行處理，不得擅自用盤點(diǎn)的長(zhǎng)款抵補(bǔ)以前的短款。

（3）負(fù)責(zé)督促本

店人員的費(fèi)用報(bào)銷和借款歸還，以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)。

（4）負(fù)責(zé)對(duì)各店

面?zhèn)溆媒疬M(jìn)行盤點(diǎn)檢查。

（5）接受財(cái)務(wù)會(huì)

計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。

（6）編制現(xiàn)金及

銀行存款收入報(bào)表，上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確認(rèn)。

2、按規(guī)定精確?????、及

時(shí)地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、登記現(xiàn)金日記賬

和銀行存款日記賬。

（1）設(shè)置現(xiàn)金

日記賬和銀行存款日記賬，依據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行登記；賬目必需

日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

（2）月終與會(huì)計(jì)

現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對(duì)，做到賬賬相符.

額調(diào)整表進(jìn)行調(diào)整。

4、保管有關(guān)印章、

空白支票；妥當(dāng)保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支

票；使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤點(diǎn)檢查。

（1）妥當(dāng)保管

發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（店長(zhǎng)或收銀員）簽字。

（2）月終對(duì)各

店面剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤點(diǎn)檢查。

（3）

（4）對(duì)于收銀員

計(jì)算錯(cuò)誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。必需妥

善保管銀行印鑒，嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定用途使用。

5、接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及

總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評(píng)等。

6、按時(shí)完成財(cái)務(wù)會(huì)

計(jì)交辦的其它事宜。

庫管員崗位職責(zé)

1、在總經(jīng)理、財(cái)

務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)各店面物資的驗(yàn)收、入庫、發(fā)放、保管、盤點(diǎn)，做到手續(xù)清晰、數(shù)字

精確?????、保管得當(dāng)，

開單快速、不出差錯(cuò)。

2、仔細(xì)登記商品

（材料）數(shù)量金額明細(xì)表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點(diǎn)數(shù)相核對(duì)，發(fā)覺差異，應(yīng)查找緣由，準(zhǔn)時(shí)

處理。

3、嚴(yán)格按《庫管

制度》進(jìn)行庫房管理工作。

（1）堅(jiān)持“四個(gè)

禁止”：禁止無關(guān)人員入庫；禁止為個(gè)人存放物品；禁止在庫房飲酒、吃零食；禁止

危急物品與其他物

品混貯。

（2）做好防火、

防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。

（3）科學(xué)儲(chǔ)存

保管、掌握庫存業(yè)務(wù)；合理制定庫存物資補(bǔ)充方案，并填制《選購申請(qǐng)單》，掌握最高庫存量

和最低庫存量；隨時(shí)把握庫存狀況，準(zhǔn)時(shí)供應(yīng)庫房物資進(jìn)、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄

水池作用。

（4）按時(shí)向財(cái)

務(wù)室上報(bào)《存貨進(jìn)銷存明細(xì)表》。

4、不得以權(quán)謀私，

不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請(qǐng)消遣等

5、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)

指導(dǎo)、質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)等。

6、做好出入庫物資

管理工作，開源節(jié)流，完善財(cái)務(wù)手續(xù)。

7、完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)臨

時(shí)交辦的其他事宜。

收銀員崗位職責(zé)

1、收銀員業(yè)務(wù)上屬

于財(cái)務(wù)部指導(dǎo).

2、根據(jù)各店面銷售

人員填寫的銷貨單精確?????輸入電腦臺(tái)賬，準(zhǔn)時(shí)核對(duì)。

3、對(duì)結(jié)賬單記載的

金額精確?????、準(zhǔn)時(shí)、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。

4、每日依據(jù)匯總金

額填寫交款單，與發(fā)票財(cái)務(wù)聯(lián),出庫單一起于次日交財(cái)務(wù)室審核。

5、無權(quán)私自改單，

交款單結(jié)帳必需連續(xù)編號(hào)，報(bào)廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交財(cái)務(wù)室審核；無權(quán)單

聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。

6、對(duì)營(yíng)業(yè)額的精確?????

性、平安性負(fù)責(zé)。妥當(dāng)保管營(yíng)業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。

7、保守經(jīng)營(yíng)隱秘，

不得隨便透露各店面經(jīng)營(yíng)隱秘，不得隨便給顧客多開發(fā)票。

8、遵守店面相關(guān)制

度，準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺收集、反饋客人意見。

9、保持店面及工作

區(qū)域衛(wèi)生潔凈、干凈，與店面要求全都。

10、準(zhǔn)時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)

支配的其它臨時(shí)任務(wù)。

應(yīng)收款項(xiàng)管理制度

為了加強(qiáng)店面往來

款項(xiàng)的管理，掌握應(yīng)收款項(xiàng)的占用，削減壞賬損失特制定本制度。

一、應(yīng)收賬款

1、應(yīng)收賬款是顧

客定制服裝時(shí)交給的定金,其未交的尾款而形成店面的應(yīng)收而未收的服裝款項(xiàng)。

2、應(yīng)收賬款的發(fā)

生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人，店面應(yīng)對(duì)其信用狀況

進(jìn)行仔細(xì)的調(diào)查和

正確的估量，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)

于信譽(yù)差的單位和

個(gè)人，應(yīng)杜絕賒賬行為。

3、應(yīng)收賬款發(fā)生

后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個(gè)人對(duì)賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，

保證應(yīng)收賬款金額

精確?????無誤，并準(zhǔn)時(shí)作好催收工作。店面的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費(fèi)日起7日內(nèi)收回。

4、在呆賬發(fā)生后，

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)寫動(dòng)身生呆賬的具體過程及催款狀況。

5、店面一律不提

壞賬預(yù)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批，店面財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再

進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計(jì)入管理費(fèi)用。

二、其他應(yīng)收款

1、其他應(yīng)收款是

店面除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，包括：各種賠款、罰款、存出保

證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。

2、店面發(fā)生的其

他應(yīng)收款應(yīng)準(zhǔn)時(shí)、精確?????作賬務(wù)處理，并留意催收，其他應(yīng)收款占用時(shí)間應(yīng)自發(fā)生之日起30

日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能按時(shí)收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個(gè)人的工資中扣回。

報(bào)銷制度

1、報(bào)銷人員將有關(guān)

發(fā)票粘貼附在“支出憑證”后，小張票據(jù)（如車票）應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)

上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。

2、依據(jù)原始單據(jù)分

類按規(guī)定照實(shí)正確填寫“支出憑證”，由部門負(fù)責(zé)人審查并簽署意見后交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核其附件

及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報(bào)銷意見：“同意

報(bào)銷（支付）”、“同意報(bào)銷（支付）多少元”、“不同意報(bào)銷（支付）”字樣?？偨?jīng)理簽字時(shí)，

不得只簽姓名，不簽意見。

3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有權(quán)

對(duì)違規(guī)超支費(fèi)用和不真實(shí)的票據(jù)不予報(bào)銷。

4、出納憑上述簽

字齊備的“支出憑證”支付貨幣資金。

5、總經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)

用必需經(jīng)董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人簽字認(rèn)可，其所報(bào)銷費(fèi)用不得讓他人代報(bào)，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)

不予報(bào)銷；總經(jīng)理助理報(bào)銷費(fèi)用，必需經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可，否則不予報(bào)銷。

6、報(bào)銷程序。

經(jīng)辦人填寫“支出

憑證——部門負(fù)責(zé)人簽字——管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字—--財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字總經(jīng)理簽字——出

納復(fù)核報(bào)銷。

借款制度

為了加速各店面流

動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營(yíng)的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。

1、店長(zhǎng)實(shí)行定額備

用金制度，店長(zhǎng)備用金定額為1000元。

2、借款實(shí)行定額控

制，前賬不清、后賬不借的原則。

3、店長(zhǎng)應(yīng)依據(jù)批準(zhǔn)

后的申購單選購商品，當(dāng)商品金額超出其定額備用金時(shí)，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審

定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。

4、其他人員因公借

款時(shí)，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

5、因公辦事或出差

人員凡在財(cái)務(wù)室有借款的，不得逾期報(bào)賬或