敬啟者：為開(kāi)展下一步工作，我方需對(duì)貴企業(yè)有一個(gè)初步了解，特制訂了盡職調(diào)查文件清單。貴企業(yè)提供下述資料應(yīng)真實(shí)、正確、完整、立即，尤其要確保所披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料有充足依據(jù)。有資料若無(wú)現(xiàn)成提供，請(qǐng)立即搜集、整理和撰寫(xiě)，努力爭(zhēng)取詳盡完整。為提升工作效率，在提供文字材料同時(shí)，請(qǐng)盡可能提交電子版本。謝謝！xx企業(yè)盡職調(diào)查工作資料清單第一節(jié)企業(yè)基礎(chǔ)資料企業(yè)最新經(jīng)過(guò)年檢營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，企業(yè)章程，稅務(wù)登記證。企業(yè)設(shè)置時(shí)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、工商局出具注冊(cè)登記資料、驗(yàn)資匯報(bào)、企業(yè)章程等文件；請(qǐng)說(shuō)明企業(yè)歷史沿革情況（包含前身），包含成立時(shí)間、成立時(shí)注冊(cè)資本及以后改變情況。請(qǐng)?zhí)峁┲T如增資協(xié)議或決議、評(píng)定匯報(bào)、審計(jì)匯報(bào)、驗(yàn)資匯報(bào)、章程修正案、變更后營(yíng)業(yè)執(zhí)照等文件；歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓具體情況說(shuō)明（時(shí)間、轉(zhuǎn)讓價(jià)格及定價(jià)依據(jù)、工商登記情況）；請(qǐng)?zhí)峁┕蓹?quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、股權(quán)款項(xiàng)支付憑證、納稅憑證、董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議等文件；企業(yè)設(shè)置以來(lái)，工商登記變更事項(xiàng)。股東名冊(cè)，及設(shè)置以來(lái)股東變更情況。股東之間是否存在親屬關(guān)系？關(guān)鍵股東持有企業(yè)股份是否存在質(zhì)押、凍結(jié)等權(quán)利限制情況？若有請(qǐng)說(shuō)明企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖，包含外部組織結(jié)構(gòu)圖{股東、企業(yè)控股子企業(yè)、參股子企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)（實(shí)際控制人和股東投資其它企業(yè)）}和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖（股東會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理及各職能部室、控股子企業(yè)、參股子企業(yè)、分企業(yè)、辦事處等）；自然人股東基礎(chǔ)資料（身份證復(fù)印件、年紀(jì)、性別、是否為國(guó)家公務(wù)員、現(xiàn)任企業(yè)職務(wù)、對(duì)外投資、對(duì)外兼職情況、所持股權(quán)是否質(zhì)押等）法人股東基礎(chǔ)資料（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、成立時(shí)間、注冊(cè)資本、實(shí)收資本、注冊(cè)地和關(guān)鍵生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地、股東組成及控制情況、主營(yíng)業(yè)務(wù)等）；任何和企業(yè)股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員相關(guān)聯(lián)其它企業(yè)情況列表，包含營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商登記資料、主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)等股東下屬各組員企業(yè)和本企業(yè)是否存在除股權(quán)關(guān)系以外其它關(guān)系，如行政管理、人事任免、資金調(diào)配等企業(yè)管理結(jié)構(gòu)及運(yùn)作，包含：（1）企業(yè)董事會(huì)情況，包含董事長(zhǎng)、董事和董事會(huì)秘書(shū)介紹；（2）總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)責(zé)任人、技術(shù)責(zé)任人介紹，和經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)職權(quán)劃分；企業(yè)所擁有沒(méi)有形資產(chǎn)權(quán)利證書(shū)及土地使用權(quán)證、房產(chǎn)證、專利證書(shū)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)統(tǒng)計(jì)表。企業(yè)職員年紀(jì)、教育水平分布情況統(tǒng)計(jì)表；勞動(dòng)合一樣本，社保和公積金繳交情況。高管人員名單、履歷、在企業(yè)內(nèi)部、外部兼職情況說(shuō)明及聘用文件。高管人員之間是否存在親屬關(guān)系情況？若有請(qǐng)說(shuō)明第二節(jié)企業(yè)財(cái)務(wù)情況調(diào)查一、內(nèi)部控制調(diào)查提供企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度；企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大決議制訂程序和決議程序、權(quán)限劃分；董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等會(huì)議統(tǒng)計(jì)；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)界定標(biāo)準(zhǔn)和應(yīng)對(duì)策略；高級(jí)管理人員對(duì)戰(zhàn)略和決議實(shí)施情況；高級(jí)管理人員和董事會(huì)間責(zé)任、授權(quán)和匯報(bào)關(guān)系是否明確；管理層是否促進(jìn)企業(yè)職員了解企業(yè)內(nèi)部控制制度并在其中發(fā)揮作用等。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系和管理制度、應(yīng)對(duì)方法。提供業(yè)務(wù)步驟和其中控制方法，包含授權(quán)和審批、復(fù)核和查證、業(yè)務(wù)規(guī)程和操作程序、崗位權(quán)限和職責(zé)分工、相互獨(dú)立和制衡、應(yīng)急和預(yù)防等方法。提供企業(yè)信息溝通和反饋制度。是否設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門，內(nèi)部審計(jì)匯報(bào)，是否建立內(nèi)部控制監(jiān)督和評(píng)價(jià)制度。注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制意見(jiàn)。二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查企業(yè)近兩年和最新一期完整會(huì)計(jì)匯報(bào)及附注說(shuō)明。如有子企業(yè)，請(qǐng)?zhí)峁┖喜⒇?cái)務(wù)報(bào)表情況企業(yè)應(yīng)收賬款明細(xì)資料，其它應(yīng)收款明細(xì)資料，應(yīng)收賬款和其它應(yīng)收款賬齡統(tǒng)計(jì)表。流轉(zhuǎn)稅和所得稅納稅申報(bào)表最近兩年一期銀行對(duì)賬單銷售和采購(gòu)統(tǒng)計(jì)表整套賬本和憑證（如項(xiàng)目組需要時(shí)，供抽查和翻閱）企業(yè)存貨明細(xì)資料，企業(yè)存貨賬齡統(tǒng)計(jì)表非常常性損益統(tǒng)計(jì)表及說(shuō)明關(guān)鍵關(guān)聯(lián)方最近兩年一期報(bào)表企業(yè)財(cái)務(wù)制度請(qǐng)介紹企業(yè)關(guān)鍵融資起源、融資成本及銀行信貸情況企業(yè)各股東單位和實(shí)際控制人（含下屬其它單位）具體從事業(yè)務(wù)，企業(yè)和上述單位是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題；企業(yè)采購(gòu)和銷售是否依靠股東及股東下屬單位？關(guān)聯(lián)交易百分比是多少。和企業(yè)有控制關(guān)系、持股關(guān)系機(jī)構(gòu)或個(gè)人，和企業(yè)股東有控制關(guān)系、持股關(guān)系、親屬關(guān)系關(guān)聯(lián)方。企業(yè)和各關(guān)聯(lián)方在統(tǒng)計(jì)期內(nèi)發(fā)生交易統(tǒng)計(jì)，交易方、交易金額、交易價(jià)格、交易數(shù)量、交易成本、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)等信息統(tǒng)計(jì)。企業(yè)關(guān)聯(lián)交易管理制度。會(huì)計(jì)期內(nèi)企業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)變動(dòng)情況及說(shuō)明。三、會(huì)計(jì)政策穩(wěn)健性調(diào)查資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提方法及企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提情況。企業(yè)投資決議程序、管理層對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)及其控制態(tài)度，投資項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表。股東大會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等會(huì)議統(tǒng)計(jì)，投資協(xié)議，企業(yè)長(zhǎng)短期投資計(jì)價(jià)及收益確定方法。納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍子企業(yè)投資核實(shí)方法。會(huì)計(jì)期內(nèi)企業(yè)固定資產(chǎn)和折舊會(huì)計(jì)政策。會(huì)計(jì)期內(nèi)企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)會(huì)計(jì)政策。會(huì)計(jì)期內(nèi)企業(yè)收入會(huì)計(jì)政策。企業(yè)廣告費(fèi)、研發(fā)費(fèi)用、利息費(fèi)等費(fèi)用項(xiàng)目會(huì)計(jì)政策。企業(yè)是否存在合并財(cái)務(wù)報(bào)表情況，如有提供合并財(cái)務(wù)報(bào)表明細(xì)表。第三節(jié)企業(yè)連續(xù)經(jīng)營(yíng)能力調(diào)查企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵產(chǎn)品和服務(wù)介紹企業(yè)近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)是否發(fā)生重大改變，若是請(qǐng)具體說(shuō)明。企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式（業(yè)務(wù)步驟介紹、采購(gòu)模式、生產(chǎn)模式、銷售模式，包含獲取用戶和定單方法和用戶維護(hù)模式等）、盈利模式介紹；請(qǐng)分別列示企業(yè)關(guān)鍵產(chǎn)品及其用途和企業(yè)各產(chǎn)品市場(chǎng)擁有率情況、并分產(chǎn)品（或業(yè)務(wù)）列示近三年銷售收入和銷售成本情況，并說(shuō)明關(guān)鍵銷售對(duì)象（用戶名稱）、銷售方法等。請(qǐng)說(shuō)明企業(yè)所處行業(yè)情況，包含行業(yè)概述、行業(yè)內(nèi)技術(shù)發(fā)展情況、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況、產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)容量及行業(yè)發(fā)展前景等。企業(yè)及其控股子企業(yè)使用房屋、土地使用權(quán)、關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)備取得方法及權(quán)屬情況。企業(yè)使用商標(biāo)、專利、專有技術(shù)及其它無(wú)形資產(chǎn)數(shù)量及權(quán)屬情況。企業(yè)資產(chǎn)抵押、質(zhì)押情況（如有）列表披露：企業(yè)近3年及最近1期各類業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入、成本、毛利率（合并報(bào)表口徑）；關(guān)鍵用戶類別及潛在用戶、前5大用戶累計(jì)銷售量、占總業(yè)務(wù)百分比；企業(yè)連續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和成長(zhǎng)性描述，包含行業(yè)情況、行業(yè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)、用戶和定單穩(wěn)定性和成長(zhǎng)性、關(guān)鍵競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和各自市場(chǎng)份額、所屬行業(yè)上下游行業(yè)基礎(chǔ)情況、影響企業(yè)未來(lái)盈利能力和發(fā)展能力原因等。企業(yè)為完成服務(wù)所需關(guān)鍵資源、成本組成情況。企業(yè)未來(lái)二至三年業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，發(fā)展戰(zhàn)略，發(fā)展計(jì)劃。向用戶提供售后服務(wù)及產(chǎn)品保修期情況，和其它承諾和可能造成成本增加情況。企業(yè)技術(shù)優(yōu)勢(shì)和研發(fā)能力。研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置及研發(fā)結(jié)果、在研項(xiàng)目，研發(fā)人員數(shù)量及關(guān)鍵研發(fā)人員資歷等情況。企業(yè)是否存在合作研發(fā)及合作研發(fā)相關(guān)協(xié)議。企業(yè)關(guān)鍵技術(shù)名稱、取得方法及采取保護(hù)方法，是否有潛在糾紛；關(guān)鍵技術(shù)人員姓名、職務(wù)、研發(fā)經(jīng)歷、研發(fā)結(jié)果等情況；對(duì)關(guān)鍵技術(shù)人員約束和激勵(lì)方法。第四節(jié)企業(yè)治理調(diào)查企業(yè)治理機(jī)制建立情況。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“三會(huì)”）相關(guān)文件，三會(huì)、高級(jí)管理人員組成情況和職責(zé)，提供企業(yè)章程和三會(huì)議事規(guī)則。企業(yè)治理機(jī)制實(shí)施情況。三會(huì)會(huì)議統(tǒng)計(jì)、決議。企業(yè)股東出資情況。驗(yàn)資匯報(bào)，股權(quán)結(jié)構(gòu)圖、股東名冊(cè)、企業(yè)關(guān)鍵會(huì)議統(tǒng)計(jì)及會(huì)議決議。企業(yè)獨(dú)立性。業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立性。企業(yè)和控股股東、實(shí)際控制人及其控制其它企業(yè)是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。企業(yè)對(duì)外擔(dān)保、重大投資、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)方交易等關(guān)鍵事項(xiàng)決議和實(shí)施情況。提供《關(guān)聯(lián)交易決議管理措施》、《重大投資決議管理措施》。企業(yè)管理層及關(guān)鍵技術(shù)人員持股情況。企業(yè)管理層是否有以下情況？包含以下內(nèi)容：（1）最近二年內(nèi)是否因違反國(guó)家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、自律規(guī)則等受到刑事、民事、行政處罰或紀(jì)律處分；（2）是否存在因涉嫌違法違規(guī)行為處于調(diào)查之中尚無(wú)定論情形；（3）最近二年內(nèi)是否對(duì)所任職（包含現(xiàn)任職和曾任職）企業(yè)因重大違法違規(guī)行為而被處罰負(fù)有責(zé)任；（4）是否存在個(gè)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)到期未清償情形；（5）是否有欺詐或其它不老實(shí)施為等情況。第五節(jié)企業(yè)正當(dāng)合規(guī)事項(xiàng)調(diào)查企業(yè)設(shè)置及存續(xù)情況。查閱企業(yè)設(shè)置同意文件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程、工商變更登記資料、年度檢驗(yàn)等文件，判定企業(yè)設(shè)置、存續(xù)正當(dāng)性，核實(shí)企業(yè)設(shè)置、存續(xù)是否滿二年。對(duì)有限責(zé)任企業(yè)整體變更為股份后經(jīng)營(yíng)不足二年，提供企業(yè)整體變更同意文件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程、工商登記資料等文件；提供審計(jì)匯報(bào)、驗(yàn)資匯報(bào)等；企業(yè)最近二年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員是否發(fā)生重大改變，實(shí)際控制人是否發(fā)生變更。企業(yè)最近二年是否存在重大違法違規(guī)行為。企業(yè)最近二年股權(quán)變動(dòng)正當(dāng)合規(guī)性和股本總額和股權(quán)結(jié)構(gòu)是否發(fā)生改變。企業(yè)股份是否存在轉(zhuǎn)讓限制。股份是否存在質(zhì)押。企業(yè)關(guān)鍵財(cái)產(chǎn)正當(dāng)性，是否存在法律糾紛或潛在糾紛和其它爭(zhēng)議。企業(yè)關(guān)鍵資產(chǎn)及權(quán)屬情況1、土地使用權(quán)企業(yè)現(xiàn)在擁有土地“劃撥、出讓、租賃”情況，是否取得土地使用權(quán)證、是否簽有土地租賃協(xié)議。2、房屋企業(yè)自有房屋是否取得產(chǎn)權(quán)證書(shū)、租賃房屋是否簽有租賃協(xié)議并在房管部門立案。請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)資料。3、商標(biāo)和專利、技術(shù)（1）商標(biāo)：自有還是被許可使用？提供商標(biāo)使用權(quán)證書(shū)和許可或被可續(xù)證書(shū)。（2）專利和非專利技術(shù)：提供專利證書(shū)、非專利技術(shù)認(rèn)定證書(shū)、許可或被許可使用協(xié)議4、其它業(yè)務(wù)許可證或資格認(rèn)證等企業(yè)是否存在重大債務(wù)情況？若有，請(qǐng)說(shuō)明。企業(yè)及下屬子企業(yè)稅種和稅率（1）企業(yè)現(xiàn)在所實(shí)施稅種、稅率；

（2）企業(yè)現(xiàn)在享受稅收優(yōu)惠政策或財(cái)政補(bǔ)助政策，請(qǐng)?zhí)峁┤肯嚓P(guān)政府批文及已經(jīng)享受該政策憑證。企業(yè)是否曾因稅收問(wèn)題而受到稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰，請(qǐng)?zhí)峁┱f(shuō)明文件和包含各稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出繳款/處罰通知書(shū)在內(nèi)一切相關(guān)文件。企業(yè)及下屬子企業(yè)是否存在因違反相關(guān)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)和規(guī)范性文件而產(chǎn)生重大治理費(fèi)、