市場外匯管理制度?總則目的本制度旨在規(guī)范公司在市場外匯交易方面的行為，加強外匯風(fēng)險管理，確保公司資金安全，提高外匯資金使用效率，保障公司業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)涉及外匯交易的所有業(yè)務(wù)活動，包括但不限于進出口貿(mào)易外匯收付、外匯投融資、外匯衍生品交易等?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家外匯管理法律法規(guī)、政策及相關(guān)監(jiān)管要求，合法開展外匯業(yè)務(wù)。2.風(fēng)險管理原則：建立健全外匯風(fēng)險管理制度，識別、評估和控制外匯交易過程中的各類風(fēng)險。3.審慎經(jīng)營原則：在進行外匯交易時，充分考慮市場風(fēng)險、信用風(fēng)險等因素，謹慎決策，確保交易的合理性和可行性。4.授權(quán)管理原則：明確各部門和崗位在外匯業(yè)務(wù)中的職責(zé)和權(quán)限，實行分級授權(quán)管理。外匯業(yè)務(wù)管理外匯賬戶管理1.賬戶開立公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)國家外匯管理部門批準(zhǔn)后，在境內(nèi)外銀行開立外匯賬戶。開立外匯賬戶前，需向公司財務(wù)部門提交申請，詳細說明開戶銀行、賬戶類型、用途、預(yù)計收支情況等信息，經(jīng)財務(wù)部門審核并報公司管理層批準(zhǔn)后辦理。2.賬戶使用外匯賬戶必須嚴格按照批準(zhǔn)的用途使用，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。財務(wù)部門定期核對外匯賬戶余額，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時查明原因并采取相應(yīng)措施。3.賬戶變更與撤銷如需變更外匯賬戶信息，如賬戶名稱、開戶行、賬號等，應(yīng)提前向外匯管理部門申請，并按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。外匯賬戶不再使用時，應(yīng)及時辦理撤銷手續(xù)，確保賬戶資金安全。外匯收支管理1.貿(mào)易外匯收支進出口業(yè)務(wù)的外匯收支應(yīng)按照合同約定進行操作。在收匯時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時跟蹤貨款到賬情況，確保外匯資金及時足額收回。付匯時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)審核合同、發(fā)票、報關(guān)單等相關(guān)單據(jù)的真實性、完整性和一致性，經(jīng)財務(wù)部門審核無誤后辦理付匯手續(xù)。2.非貿(mào)易外匯收支對于公司的非貿(mào)易外匯收支，如服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移等，應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定進行申報和核銷。財務(wù)部門負責(zé)審核相關(guān)收支憑證，確保外匯資金的收付符合規(guī)定。外匯投融資管理1.外匯融資公司如需進行外匯融資，應(yīng)根據(jù)自身資金需求和市場情況，選擇合適的融資方式和融資渠道。在進行外匯融資前，需向公司管理層提交融資方案，包括融資金額、融資期限、融資成本、還款計劃等，經(jīng)批準(zhǔn)后實施。財務(wù)部門負責(zé)跟蹤外匯融資資金的使用情況，確保資金?？顚Ｓ?，并按時足額償還融資本息。2.外匯投資公司進行外匯投資應(yīng)遵循審慎原則，充分評估投資風(fēng)險和收益。投資決策前，需進行可行性研究和風(fēng)險評估，并報公司管理層批準(zhǔn)。財務(wù)部門負責(zé)對外匯投資資金進行管理和核算，定期對投資項目進行跟蹤和評估，及時發(fā)現(xiàn)并解決投資過程中出現(xiàn)的問題。外匯風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.市場風(fēng)險關(guān)注匯率波動對公司外匯資產(chǎn)、負債及經(jīng)營業(yè)績的影響。分析匯率變動趨勢，評估因匯率波動導(dǎo)致的外匯兌換損失、交易損益等風(fēng)險。定期收集、整理和分析外匯市場數(shù)據(jù)，包括匯率走勢、利率水平、宏觀經(jīng)濟指標(biāo)等，為風(fēng)險評估提供依據(jù)。2.信用風(fēng)險對交易對手的信用狀況進行評估，包括銀行、客戶、合作伙伴等。審查其信用評級、財務(wù)狀況、經(jīng)營穩(wěn)定性等因素，以降低因交易對手違約而導(dǎo)致的風(fēng)險。建立交易對手信用檔案，記錄其信用狀況和交易歷史，定期進行更新和評估。3.流動性風(fēng)險評估公司外匯資金的流動性狀況，確保有足夠的資金滿足日常外匯業(yè)務(wù)及到期債務(wù)的支付需求。制定外匯資金流動性應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對可能出現(xiàn)的資金緊張情況，如提前安排資金儲備、優(yōu)化資金配置等。風(fēng)險控制措施1.匯率風(fēng)險管理采用適當(dāng)?shù)膮R率風(fēng)險管理工具，如外匯遠期合約、外匯掉期、外匯期權(quán)等，鎖定匯率風(fēng)險，降低匯率波動對公司財務(wù)狀況的影響。根據(jù)公司外匯收支情況和匯率走勢，合理確定外匯風(fēng)險管理策略，如套期保值比例、交易期限等。2.信用風(fēng)險管理選擇信譽良好、實力較強的交易對手進行外匯業(yè)務(wù)往來。在簽訂交易合同前，要求交易對手提供必要的信用擔(dān)?；虮ＷC金。建立信用風(fēng)險監(jiān)控機制，密切關(guān)注交易對手的信用狀況變化，如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時采取措施防范風(fēng)險。3.流動性風(fēng)險管理優(yōu)化外匯資金配置，合理安排資金儲備，確保資金流動性。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和資金需求預(yù)測，制定科學(xué)的資金計劃，提高資金使用效率。加強與銀行等金融機構(gòu)的合作，拓寬融資渠道，增強資金流動性保障能力。外匯衍生品交易管理交易原則1.套期保值原則：外匯衍生品交易應(yīng)以套期保值為目的，不得用于投機炒作。2.風(fēng)險可控原則：在進行外匯衍生品交易時，應(yīng)充分評估交易風(fēng)險，確保風(fēng)險在可控范圍內(nèi)。3.授權(quán)審批原則：外匯衍生品交易必須經(jīng)過嚴格的授權(quán)審批程序，未經(jīng)授權(quán)不得擅自開展交易。交易流程1.交易申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)外匯風(fēng)險管理需求，向財務(wù)部門提交外匯衍生品交易申請，詳細說明交易品種、交易金額、交易期限、交易目的等信息。2.風(fēng)險評估：財務(wù)部門對交易申請進行風(fēng)險評估，分析交易的可行性和風(fēng)險狀況，并出具風(fēng)險評估報告。3.審批決策：公司管理層根據(jù)風(fēng)險評估報告和業(yè)務(wù)情況，對交易申請進行審批決策。審批通過后，方可開展外匯衍生品交易。4.交易執(zhí)行：業(yè)務(wù)部門按照審批結(jié)果與交易對手簽訂交易合同，并負責(zé)交易的具體執(zhí)行。5.交易監(jiān)控：財務(wù)部門負責(zé)對外匯衍生品交易進行實時監(jiān)控，跟蹤交易頭寸、盈虧情況等，及時發(fā)現(xiàn)并報告異常情況。6.交易結(jié)算：交易到期時，業(yè)務(wù)部門負責(zé)辦理交易結(jié)算手續(xù)，財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。交易風(fēng)險管理1.限額管理：設(shè)定外匯衍生品交易的額度限制，包括交易金額、交易期限、交易品種等方面的限制，防止過度交易導(dǎo)致風(fēng)險失控。2.止損管理：制定止損規(guī)則，明確當(dāng)交易出現(xiàn)虧損達到一定程度時的止損措施，及時控制損失。3.內(nèi)部審計：定期對外匯衍生品交易進行內(nèi)部審計，檢查交易的合規(guī)性、風(fēng)險管理措施的執(zhí)行情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。信息披露與報告信息披露1.公司應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定和監(jiān)管要求，定期向外匯管理部門報送外匯業(yè)務(wù)相關(guān)信息，確保信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。2.在公司內(nèi)部，應(yīng)建立外匯業(yè)務(wù)信息定期通報制度，向管理層、各業(yè)務(wù)部門等通報外匯市場動態(tài)、公司外匯業(yè)務(wù)情況、風(fēng)險狀況等信息，以便相關(guān)人員及時了解情況，做出決策。報告制度1.定期報告：財務(wù)部門應(yīng)定期編制外匯業(yè)務(wù)報告，包括外匯賬戶收支情況、外匯投融資情況、外匯衍生品交易情況、外匯風(fēng)險狀況等，提交公司管理層審閱。2.重大事項報告：如發(fā)生重大外匯業(yè)務(wù)事件，如外匯交易損失超過一定金額、交易對手違約、外匯政策重大變化等，相關(guān)部門應(yīng)及時向公司管理層報告，并采取相應(yīng)措施進行處理。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對外匯業(yè)務(wù)進行審計，檢查外匯管理制度的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險管理措施的有效性等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對各業(yè)務(wù)部門外匯業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，確保外匯收支、交易等活動符合規(guī)定。外部檢查積極配合國家外匯管理部門及其他相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)的檢查工作，及時提供所需資料和信息，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題認真整改，確保公司外匯業(yè)務(wù)合法合規(guī)經(jīng)營。責(zé)任追究1.對于違反本制度規(guī)定的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)