門店?duì)I業(yè)收入管理制度?總則1.目的為加強(qiáng)門店?duì)I業(yè)收入管理，規(guī)范收款流程，確保營(yíng)業(yè)收入的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)入賬，提高門店財(cái)務(wù)管理水平，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店的營(yíng)業(yè)收入管理。3.基本原則真實(shí)性原則：營(yíng)業(yè)收入應(yīng)如實(shí)反映門店的經(jīng)營(yíng)成果，不得虛報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)。及時(shí)性原則：營(yíng)業(yè)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得拖延、截留、挪用。準(zhǔn)確性原則：收款金額、收款方式、收款時(shí)間等信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性。安全性原則：加強(qiáng)收款環(huán)節(jié)的安全防范，確保資金安全，防止現(xiàn)金丟失、被盜等情況發(fā)生。營(yíng)業(yè)收入范圍界定1.商品銷售收入門店銷售各類商品所取得的收入，包括但不限于服裝、食品、日用品、電子產(chǎn)品等。商品銷售收入以實(shí)際銷售價(jià)格為準(zhǔn)，扣除折扣、退貨等因素后的凈額入賬。2.服務(wù)收入門店提供的各類服務(wù)所取得的收入，如餐飲服務(wù)、美容美發(fā)服務(wù)、維修服務(wù)、培訓(xùn)服務(wù)等。服務(wù)收入根據(jù)服務(wù)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按照實(shí)際提供服務(wù)的數(shù)量和金額入賬。3.其他收入門店因出租場(chǎng)地、設(shè)備等取得的租金收入。門店因提供廣告位、贊助等取得的收入。其他與門店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的收入，如違約金收入、賠償收入等。收款方式及流程1.現(xiàn)金收款收款流程顧客選購(gòu)商品或服務(wù)后，收銀員應(yīng)根據(jù)商品或服務(wù)的價(jià)格，準(zhǔn)確計(jì)算收款金額，并告知顧客。顧客支付現(xiàn)金時(shí)，收銀員應(yīng)仔細(xì)清點(diǎn)現(xiàn)金，辨別真?zhèn)危_保收款金額準(zhǔn)確無(wú)誤。收銀員收款后，應(yīng)立即開具收款收據(jù)，注明收款日期、收款金額、收款方式、商品或服務(wù)名稱等信息，并加蓋門店收款專用章。收款收據(jù)一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，由收銀員留存；第二聯(lián)為顧客聯(lián)，交顧客作為付款憑證；第三聯(lián)為記賬聯(lián)，作為財(cái)務(wù)記賬的依據(jù)。收銀員每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金與收款收據(jù)記賬聯(lián)進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。核對(duì)無(wú)誤后，將現(xiàn)金及收款收據(jù)記賬聯(lián)一并交至門店財(cái)務(wù)人員。現(xiàn)金繳存門店財(cái)務(wù)人員收到收銀員交來(lái)的現(xiàn)金及收款收據(jù)記賬聯(lián)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)和核對(duì)。核對(duì)無(wú)誤后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將現(xiàn)金繳存至公司指定的銀行賬戶，并填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、繳存金額、繳存銀行等信息?，F(xiàn)金繳存單應(yīng)加蓋門店財(cái)務(wù)專用章，并與銀行回單一起作為記賬憑證的附件。2.銀行卡收款收款流程顧客選購(gòu)商品或服務(wù)后，收銀員應(yīng)詢問(wèn)顧客支付方式，如顧客選擇銀行卡支付，應(yīng)引導(dǎo)顧客至收銀臺(tái)刷卡處。收銀員應(yīng)使用專用的銀行卡刷卡設(shè)備，按照操作流程進(jìn)行刷卡收款。刷卡成功后，打印交易憑條，交顧客簽字確認(rèn)。交易憑條一式兩聯(lián)，第一聯(lián)為商戶聯(lián)，由收銀員留存；第二聯(lián)為持卡人聯(lián)，交顧客作為付款憑證。收銀員應(yīng)在交易憑條上注明收款日期、收款金額、收款方式、商品或服務(wù)名稱等信息，并加蓋門店收款專用章。收銀員每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)將當(dāng)日收取的銀行卡交易憑條與收款系統(tǒng)記錄進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。核對(duì)無(wú)誤后，將交易憑條交至門店財(cái)務(wù)人員。資金結(jié)算門店財(cái)務(wù)人員收到收銀員交來(lái)的銀行卡交易憑條后，應(yīng)及時(shí)與銀行進(jìn)行資金結(jié)算。銀行根據(jù)交易金額及相關(guān)手續(xù)費(fèi)率，扣除手續(xù)費(fèi)后將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)至公司指定的銀行賬戶。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期與銀行核對(duì)資金結(jié)算情況，確保資金及時(shí)到賬，并將銀行對(duì)賬單與收款系統(tǒng)記錄進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因并處理。3.電子支付收款收款流程顧客選購(gòu)商品或服務(wù)后，收銀員應(yīng)詢問(wèn)顧客支付方式，如顧客選擇電子支付（如微信支付、支付寶支付等），應(yīng)引導(dǎo)顧客掃描門店提供的收款二維碼。顧客掃描二維碼后，按照支付平臺(tái)提示完成支付操作。支付成功后，支付平臺(tái)會(huì)向門店發(fā)送支付通知。收銀員收到支付通知后，應(yīng)在收款系統(tǒng)中確認(rèn)收款信息，并打印收款小票，交顧客簽字確認(rèn)。收款小票一式兩聯(lián)，第一聯(lián)為商戶聯(lián)，由收銀員留存；第二聯(lián)為顧客聯(lián)，交顧客作為付款憑證。收銀員應(yīng)在收款小票上注明收款日期、收款金額、收款方式、商品或服務(wù)名稱等信息，并加蓋門店收款專用章。收銀員每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)將當(dāng)日收取的電子支付收款記錄與收款系統(tǒng)記錄進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。核對(duì)無(wú)誤后，將收款小票交至門店財(cái)務(wù)人員。資金結(jié)算門店財(cái)務(wù)人員收到收銀員交來(lái)的電子支付收款小票后，應(yīng)及時(shí)與支付平臺(tái)進(jìn)行資金結(jié)算。支付平臺(tái)根據(jù)交易金額及相關(guān)手續(xù)費(fèi)率，扣除手續(xù)費(fèi)后將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)至公司指定的銀行賬戶。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期與支付平臺(tái)核對(duì)資金結(jié)算情況，確保資金及時(shí)到賬，并將支付平臺(tái)對(duì)賬單與收款系統(tǒng)記錄進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因并處理。營(yíng)業(yè)收入記錄與核對(duì)1.收款系統(tǒng)操作門店應(yīng)使用統(tǒng)一的收款系統(tǒng)進(jìn)行營(yíng)業(yè)收入記錄。收銀員在收款時(shí)，應(yīng)按照收款系統(tǒng)的操作流程準(zhǔn)確錄入收款信息，包括收款金額、收款方式、商品或服務(wù)名稱、顧客信息等。收款系統(tǒng)應(yīng)實(shí)時(shí)更新銷售數(shù)據(jù)，生成銷售報(bào)表，以便門店管理人員及時(shí)了解銷售情況。2.財(cái)務(wù)記賬門店財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)收款系統(tǒng)記錄及相關(guān)收款憑證（如收款收據(jù)記賬聯(lián)、銀行卡交易憑條、電子支付收款小票等），及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)記賬。財(cái)務(wù)記賬應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求，準(zhǔn)確記錄營(yíng)業(yè)收入的來(lái)源、金額、收款時(shí)間等信息，并編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證。3.賬實(shí)核對(duì)收銀員每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金、銀行卡交易金額、電子支付收款金額等與收款系統(tǒng)記錄進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。門店財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期（至少每周一次）對(duì)門店?duì)I業(yè)收入進(jìn)行全面核對(duì)，包括收款系統(tǒng)記錄與會(huì)計(jì)憑證、銀行對(duì)賬單、支付平臺(tái)對(duì)賬單等的核對(duì)。核對(duì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。如發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款情況，應(yīng)填寫《營(yíng)業(yè)收入差異報(bào)告》，詳細(xì)說(shuō)明差異金額、差異原因、涉及的交易明細(xì)等信息，并提交門店負(fù)責(zé)人審批。經(jīng)審批后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整和處理。折扣與優(yōu)惠管理1.折扣政策公司制定統(tǒng)一的折扣政策，門店應(yīng)嚴(yán)格按照政策執(zhí)行。折扣政策包括但不限于會(huì)員折扣、節(jié)日折扣、促銷活動(dòng)折扣等。會(huì)員折扣應(yīng)根據(jù)會(huì)員等級(jí)設(shè)定不同的折扣比例，會(huì)員等級(jí)的劃分及相應(yīng)折扣比例由公司統(tǒng)一規(guī)定。節(jié)日折扣、促銷活動(dòng)折扣等應(yīng)按照公司發(fā)布的活動(dòng)方案執(zhí)行，明確活動(dòng)時(shí)間、折扣范圍、折扣力度等信息。2.優(yōu)惠審批除公司統(tǒng)一規(guī)定的折扣政策外，門店如需提供其他特殊優(yōu)惠（如額外折扣、贈(zèng)品等），應(yīng)提前填寫《優(yōu)惠申請(qǐng)審批表》，詳細(xì)說(shuō)明優(yōu)惠原因、優(yōu)惠對(duì)象、優(yōu)惠方式、優(yōu)惠金額等信息，并提交門店負(fù)責(zé)人審批。門店負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)策略和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)優(yōu)惠申請(qǐng)進(jìn)行審核。審核通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門備案。3.優(yōu)惠執(zhí)行收銀員在收款時(shí)，應(yīng)根據(jù)顧客享受的折扣或優(yōu)惠政策，準(zhǔn)確計(jì)算收款金額。對(duì)于享受折扣或優(yōu)惠的交易，應(yīng)在收款系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)記錄，并在收款收據(jù)、交易憑條、收款小票等憑證上注明折扣或優(yōu)惠信息。門店應(yīng)建立優(yōu)惠臺(tái)賬，記錄每次優(yōu)惠活動(dòng)的執(zhí)行情況，包括優(yōu)惠對(duì)象、優(yōu)惠方式、優(yōu)惠金額、優(yōu)惠時(shí)間等信息。優(yōu)惠臺(tái)賬應(yīng)定期與收款系統(tǒng)記錄進(jìn)行核對(duì)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確一致。退貨與換貨管理1.退貨政策公司制定統(tǒng)一的退貨政策，門店應(yīng)嚴(yán)格按照政策執(zhí)行。退貨政策應(yīng)明確退貨條件、退貨流程、退貨期限等信息。一般情況下，符合以下條件的商品可辦理退貨：商品存在質(zhì)量問(wèn)題。商品與銷售時(shí)描述不符。顧客購(gòu)買后因特殊原因需要退貨，但退貨期限內(nèi)未使用且不影響二次銷售。2.退貨流程顧客提出退貨申請(qǐng)時(shí)，收銀員應(yīng)首先核實(shí)顧客身份及購(gòu)買憑證，并確認(rèn)商品是否符合退貨條件。如符合退貨條件，收銀員應(yīng)在收款系統(tǒng)中辦理退貨手續(xù)，生成退貨憑證，并收回原收款收據(jù)或交易憑條。顧客憑退貨憑證及原購(gòu)買商品至門店指定地點(diǎn)辦理退貨退款手續(xù)。門店相關(guān)人員應(yīng)核對(duì)退貨商品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等信息，確認(rèn)無(wú)誤后，按照原收款方式進(jìn)行退款。如原收款方式為現(xiàn)金，應(yīng)退還相應(yīng)現(xiàn)金；如原收款方式為銀行卡支付或電子支付，應(yīng)將款項(xiàng)退還至原支付賬戶。退款完成后，應(yīng)在退貨憑證上注明退款方式及退款金額，并加蓋門店退款專用章。3.換貨政策公司制定統(tǒng)一的換貨政策，門店應(yīng)嚴(yán)格按照政策執(zhí)行。換貨政策應(yīng)明確換貨條件、換貨流程等信息。一般情況下，符合以下條件的商品可辦理?yè)Q貨：商品存在質(zhì)量問(wèn)題，但顧客不愿意退貨，要求換貨。商品與銷售時(shí)描述不符，但顧客不愿意退貨，要求換貨。4.換貨流程顧客提出換貨申請(qǐng)時(shí)，收銀員應(yīng)首先核實(shí)顧客身份及購(gòu)買憑證，并確認(rèn)商品是否符合換貨條件。如符合換貨條件，收銀員應(yīng)在收款系統(tǒng)中辦理?yè)Q貨手續(xù)，生成換貨憑證，并收回原收款收據(jù)或交易憑條。顧客憑換貨憑證及原購(gòu)買商品至門店指定地點(diǎn)挑選換貨商品。門店相關(guān)人員應(yīng)協(xié)助顧客挑選符合要求的商品，并辦理?yè)Q貨手續(xù)。換貨完成后，應(yīng)在換貨憑證上注明換貨商品名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，并加蓋門店換貨專用章。營(yíng)業(yè)收入監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)門店?duì)I業(yè)收入管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查收款流程是否規(guī)范、營(yíng)業(yè)收入記錄是否準(zhǔn)確、折扣與優(yōu)惠政策是否執(zhí)行到位、退貨與換貨管理是否合規(guī)等。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)查閱相關(guān)憑證、報(bào)表、臺(tái)賬，實(shí)地盤點(diǎn)現(xiàn)金，核對(duì)收款系統(tǒng)記錄與銀行對(duì)賬單、支付平臺(tái)對(duì)賬單等方式進(jìn)行審計(jì)工作。對(duì)于審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到徹底解決。2.財(cái)務(wù)檢查門店財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)門店?duì)I業(yè)收入進(jìn)行自查，包括收款記錄的準(zhǔn)確性、賬實(shí)核對(duì)情況、折扣與優(yōu)惠政策執(zhí)行情況、退貨與換貨管理情況等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)編制營(yíng)業(yè)收入自查報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明自查范圍、自查方法、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改措施等信息，并提交門店負(fù)責(zé)人審閱。門店負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)自查工作的監(jiān)督和指導(dǎo)，確保自查工作的質(zhì)量和效果。對(duì)于自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)組織人員進(jìn)行整改，避免問(wèn)題擴(kuò)大化。3.定期盤點(diǎn)門店應(yīng)定期（至少每月一次）對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫(kù)存商品數(shù)量與財(cái)務(wù)賬實(shí)相符。同時(shí)，應(yīng)核對(duì)庫(kù)存商品的銷售情況，檢查營(yíng)業(yè)收入記錄是否與實(shí)際銷售情況一致。在盤點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)庫(kù)存商品數(shù)量與財(cái)務(wù)賬實(shí)不符或營(yíng)業(yè)收入記錄與實(shí)際銷售情況不一致，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制庫(kù)存商品盤點(diǎn)報(bào)告和營(yíng)業(yè)收入核對(duì)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明盤點(diǎn)結(jié)果、差異原因及處理情況等信息，并提交門店負(fù)責(zé)人和上級(jí)主管部門。違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定門店工作人員在營(yíng)業(yè)收入管理過(guò)程中，如有以下行為之一的，視為違規(guī)：虛報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)營(yíng)業(yè)收入。拖延、截留、挪用營(yíng)業(yè)收入。私自更改收款金額、收款方式、收款時(shí)間等信息。未按照規(guī)定的折扣與優(yōu)惠政策執(zhí)行，擅自給予顧客折扣或優(yōu)惠。未按照規(guī)定的退貨與換貨政策辦理退貨或換貨手續(xù)，造成公司損失。其他違反營(yíng)業(yè)收入管理制度的行為。2.處理措施對(duì)于違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理措施，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。對(duì)于虛報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)營(yíng)業(yè)收入的行為，除責(zé)令其補(bǔ)繳少報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)的營(yíng)業(yè)收入外，還將根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的罰款，并視情節(jié)嚴(yán)重程度給予警告、降職等處理。對(duì)于拖延、截留、挪用營(yíng)業(yè)收入的行為，責(zé)令其立即歸還挪用的款項(xiàng)，并給予相應(yīng)的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究其法律責(zé)任，并予以辭退。對(duì)于私自更改收款信息的行為，除責(zé)令其恢復(fù)原收款信息外，還將給予相應(yīng)的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告、降職等處理。對(duì)于未按照規(guī)定執(zhí)行折扣與優(yōu)惠政策的行為，責(zé)令其糾正違規(guī)行為，并給予相應(yīng)的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告、降職等處理。