銀行支票結(jié)算管理制度?總則1.目的為加強(qiáng)公司銀行支票結(jié)算管理，規(guī)范支票使用行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在辦理銀行支票結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)的管理。3.基本原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)支票結(jié)算的法律法規(guī)和銀行結(jié)算紀(jì)律。確保支票使用的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。實(shí)行支票使用的審批、登記和監(jiān)督制度，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。支票的種類及適用范圍1.支票的種類現(xiàn)金支票：只能用于支取現(xiàn)金。轉(zhuǎn)賬支票：只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。2.適用范圍現(xiàn)金支票適用于公司向個(gè)人支付的款項(xiàng)，如差旅費(fèi)、工資、獎(jiǎng)金等。轉(zhuǎn)賬支票適用于公司與其他單位或個(gè)人之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金往來(lái)等款項(xiàng)的結(jié)算。支票的購(gòu)買、保管與使用1.支票的購(gòu)買支票由公司財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)購(gòu)買。購(gòu)買支票時(shí)，應(yīng)填寫銀行規(guī)定的購(gòu)買憑證，加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，并按照銀行要求支付購(gòu)買費(fèi)用。購(gòu)買的支票應(yīng)及時(shí)登記入賬，記錄支票號(hào)碼、購(gòu)買日期、起訖號(hào)碼等信息。2.支票的保管支票應(yīng)存放在專用的保險(xiǎn)柜中，由專人負(fù)責(zé)保管。保管人員應(yīng)妥善保管支票，確保支票的安全，防止丟失、被盜或損壞。支票的存放地點(diǎn)應(yīng)保密，不得隨意告知他人。3.支票的使用公司各部門因業(yè)務(wù)需要使用支票時(shí)，應(yīng)填寫"支票使用申請(qǐng)表"，注明支票用途、金額、收款單位等信息，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)"支票使用申請(qǐng)表"開具支票，并在支票上填寫日期、金額、用途、收款單位等信息。支票的收款人名稱必須與"支票使用申請(qǐng)表"上的收款單位一致，不得更改。如有特殊情況需要更改，應(yīng)重新履行審批手續(xù)。支票的金額必須與"支票使用申請(qǐng)表"上的金額一致，不得擅自涂改。如有涂改，支票無(wú)效。支票使用后，應(yīng)及時(shí)將支票存根、發(fā)票等相關(guān)憑證交回財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)支票的使用情況進(jìn)行核對(duì)，確保支票的使用符合規(guī)定。支票的審批流程1.部門申請(qǐng)公司各部門因業(yè)務(wù)需要使用支票時(shí)，應(yīng)填寫"支票使用申請(qǐng)表"，詳細(xì)注明支票用途、金額、收款單位等信息，并提交相關(guān)的業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等證明材料。2.部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門提交的"支票使用申請(qǐng)表"及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽署審核意見。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門對(duì)"支票使用申請(qǐng)表"及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支票用途是否符合公司財(cái)務(wù)管理制度、金額是否合理、收款單位是否正確等。審核無(wú)誤后，簽署審核意見。4.領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限，"支票使用申請(qǐng)表"依次報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可開具支票。支票的填寫規(guī)范1.日期填寫支票的日期應(yīng)填寫實(shí)際出票日期，不得提前或推后。日期填寫應(yīng)使用中文大寫，如"貳零XX年X月X日"。2.金額填寫支票的金額應(yīng)同時(shí)填寫大寫和小寫金額。大寫金額應(yīng)使用中文大寫，如"人民幣壹拾萬(wàn)元整"；小寫金額應(yīng)在金額欄內(nèi)填寫阿拉伯?dāng)?shù)字，并在最高位前加"￥"符號(hào)，如"￥100,000.00"。大小寫金額必須一致，否則支票無(wú)效。3.用途填寫支票的用途應(yīng)填寫真實(shí)、準(zhǔn)確的用途，如"貨款"、"差旅費(fèi)"、"辦公用品費(fèi)"等。用途填寫應(yīng)簡(jiǎn)潔明了，不得模糊不清或故意隱瞞真實(shí)用途。4.收款人填寫支票的收款人名稱應(yīng)填寫全稱，不得填寫簡(jiǎn)稱或個(gè)人姓名。收款人名稱應(yīng)與"支票使用申請(qǐng)表"上的收款單位一致。5.背書填寫如果支票需要背書轉(zhuǎn)讓，背書人應(yīng)在支票背面的背書欄內(nèi)加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，并填寫被背書人的名稱。背書應(yīng)連續(xù)，不得出現(xiàn)空白背書或重復(fù)背書的情況。支票的掛失與止付1.掛失條件支票在遺失或被盜后，失票人應(yīng)立即向銀行申請(qǐng)掛失止付。掛失止付必須符合以下條件：支票確已遺失或被盜。失票人必須是該支票的合法持有人。掛失止付申請(qǐng)必須在支票被盜、遺失后及時(shí)提出。2.掛失程序失票人應(yīng)填寫"掛失止付通知書"，詳細(xì)注明支票號(hào)碼、金額、出票日期、付款銀行名稱等信息，并加蓋公司預(yù)留銀行印鑒。將"掛失止付通知書"送交開戶銀行，銀行審核無(wú)誤后，辦理掛失止付手續(xù)，并在掛失止付通知書上加蓋業(yè)務(wù)公章，退還給失票人。失票人應(yīng)在掛失止付后的3日內(nèi)向人民法院申請(qǐng)公示催告或提起訴訟，并向開戶銀行提供人民法院的受理通知書或判決書。3.止付期限支票掛失止付的有效期為12天。在掛失止付有效期內(nèi)，銀行應(yīng)停止支付該支票款項(xiàng)。超過(guò)掛失止付有效期，掛失止付自動(dòng)失效。支票的風(fēng)險(xiǎn)防范1.加強(qiáng)內(nèi)部控制建立健全支票管理制度，明確各部門和人員在支票使用過(guò)程中的職責(zé)和權(quán)限，加強(qiáng)相互監(jiān)督和制約。定期對(duì)支票管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)加強(qiáng)對(duì)公司員工的支票結(jié)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。教育員工嚴(yán)格遵守支票使用規(guī)定，不得違規(guī)操作，防范支票使用過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。3.強(qiáng)化監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支票使用情況的監(jiān)督檢查，定期核對(duì)支票的使用記錄和賬務(wù)處理情況，確保支票的使用符合規(guī)定。審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)支票管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。違規(guī)處理1.對(duì)違規(guī)使用支票的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰對(duì)未按規(guī)定審批流程使用支票的，責(zé)令改正，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告處分。對(duì)擅自涂改支票金額、收款人名稱等信息的，支票無(wú)效，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予記過(guò)處分。對(duì)因違規(guī)使用支票給公司造