農(nóng)機監(jiān)理收支管理制度總則1.目的為加強農(nóng)機監(jiān)理收支管理，規(guī)范財務行為，確保農(nóng)機監(jiān)理工作的順利開展，保障資金的安全與合理使用，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本農(nóng)機監(jiān)理部門的所有收支活動，包括但不限于行政事業(yè)性收費、罰沒收入、財政撥款、專項資金等。3.基本原則依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財經(jīng)制度，確保收支活動合法合規(guī)。收支平衡原則：合理安排收入與支出，保持收支平衡，避免出現(xiàn)財務風險。公開透明原則：財務信息公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會公眾監(jiān)督。?？顚Ｓ迷瓌t：專項資金必須專款專用，不得挪作他用。收入管理1.收入范圍行政事業(yè)性收費：如農(nóng)機牌證費、安全技術檢驗費等。罰沒收入：對違反農(nóng)機安全法律法規(guī)行為的罰款等。財政撥款：包括上級財政部門撥付的經(jīng)費、專項補貼等。其他收入：如利息收入、捐贈收入等。2.收費管理收費項目和標準必須嚴格按照國家和地方有關規(guī)定執(zhí)行，不得擅自設立收費項目、提高或降低收費標準。收費前應向社會公示收費項目、標準、依據(jù)等內(nèi)容，接受社會監(jiān)督。收費票據(jù)必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，嚴格按照票據(jù)管理規(guī)定開具和使用，不得使用自制票據(jù)或白條收費。收費人員應具備相應的資格和技能，經(jīng)過培訓后方可上崗收費。收費過程中應做到文明收費、規(guī)范操作，不得刁難服務對象。3.罰沒收入管理罰沒收入必須嚴格按照法律法規(guī)規(guī)定的程序和標準執(zhí)行，做到事實清楚、證據(jù)確鑿、定性準確、處罰恰當。罰沒收入應及時足額上繳國庫，不得截留、挪用、坐支。罰沒票據(jù)必須使用財政部門統(tǒng)一印制的罰沒票據(jù)，嚴格按照票據(jù)管理規(guī)定開具和使用。4.財政撥款管理財政撥款應按照預算規(guī)定的用途和進度使用，不得擅自改變用途或挪作他用。加強與財政部門的溝通協(xié)調(diào)，及時了解財政撥款政策和資金下達情況，確保資金及時足額到位。對財政撥款項目進行跟蹤管理，定期向財政部門報送項目進展情況和資金使用情況報告，確保項目順利實施。5.其他收入管理利息收入應及時入賬，納入單位財務統(tǒng)一核算。捐贈收入應按照捐贈協(xié)議或相關規(guī)定使用，接受社會監(jiān)督。其他收入應按照規(guī)定及時足額入賬，不得隱瞞、截留。支出管理1.支出范圍人員經(jīng)費：包括工資、津貼、補貼、獎金、社會保障繳費等。公用經(jīng)費：包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費等。專項經(jīng)費：包括農(nóng)機安全宣傳教育費、農(nóng)機檢驗檢測費、農(nóng)機監(jiān)理業(yè)務費等。其他支出：如固定資產(chǎn)購置、維修等。2.支出審批建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。一般支出由部門負責人審核，分管領導審批；重大支出或?qū)ｍ椫С鰬?jīng)領導班子集體研究決定，并報上級主管部門備案。支出審批應嚴格按照規(guī)定的程序進行，審批人應認真審核支出的真實性、合法性、合理性，對不符合規(guī)定的支出不得審批。3.人員經(jīng)費管理嚴格執(zhí)行國家工資政策和有關規(guī)定，確保人員工資按時足額發(fā)放。規(guī)范津貼、補貼、獎金的發(fā)放，不得擅自提高標準或擴大發(fā)放范圍。按照國家規(guī)定繳納社會保障費用，保障職工的合法權(quán)益。4.公用經(jīng)費管理嚴格控制公用經(jīng)費支出，制定合理的公用經(jīng)費定額標準，實行限額管理。辦公費、印刷費等日常公用支出應按照勤儉節(jié)約的原則，嚴格控制支出規(guī)模，提高資金使用效益。差旅費、會議費、培訓費等支出應嚴格按照有關規(guī)定執(zhí)行，嚴格控制出差人數(shù)、天數(shù)和會議規(guī)模、時間，節(jié)約開支。公務接待費應嚴格執(zhí)行接待標準，控制接待范圍和次數(shù)，不得超標準接待。公務用車運行維護費應嚴格按照規(guī)定的用途使用，加強車輛管理，降低運行成本。5.專項經(jīng)費管理專項經(jīng)費應按照專款專用的原則，嚴格按照項目預算使用，不得挪作他用。建立專項經(jīng)費項目管理制度，對項目的申報、審批、實施、驗收等環(huán)節(jié)進行全過程管理。加強對專項經(jīng)費使用情況的監(jiān)督檢查，定期對項目進展情況和資金使用情況進行跟蹤問效，確保項目順利實施，資金使用效益最大化。6.其他支出管理固定資產(chǎn)購置應按照規(guī)定的程序進行，納入單位固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)維修應按照勤儉節(jié)約的原則，嚴格控制維修費用支出，確保固定資產(chǎn)正常使用。財務核算與監(jiān)督1.財務核算按照國家統(tǒng)一的會計制度進行財務核算，設置會計賬簿，登記會計憑證，編制財務報表。財務核算應做到真實、準確、完整、及時，不得偽造、變造會計憑證、會計賬簿和財務報表。定期進行財務清查，確保賬賬相符、賬實相符、賬表相符。2.財務監(jiān)督建立健全財務監(jiān)督制度，加強對財務收支活動的監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計部門應定期對本單位的財務收支情況進行審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。接受財政、審計、紀檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。對違反財務制度的行為，應依法依規(guī)追究相關人員的責任。票據(jù)與印章管理1.票據(jù)管理建立票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)的管理要求。票據(jù)由專人負責購買、保管，設立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的購買、使用、結(jié)存情況。票據(jù)使用應嚴格按照規(guī)定的范圍和程序進行，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。定期對票據(jù)進行盤點清查，確保票據(jù)的安全完整。票據(jù)核銷時，應按照規(guī)定的程序進行審批，確保票據(jù)使用的真實性、合法性。2.印章管理建立印章管理制度，明確印章的種類、使用范圍、保管人員等。印章應由專人保管，實行“誰保管、誰負責”的原則。印章使用應嚴格按照規(guī)定的程序進行審批，未經(jīng)批準不得擅自使用印章。印章使用時應進行登記，詳細記錄印章使用的時間、內(nèi)容、批準人等信息。定期對印章進行檢查，確保印章的安全完整。如發(fā)現(xiàn)印章丟失、被盜等情況，應及時報告并采取相應的措施。財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務審計報告、票據(jù)存根、合同協(xié)議等與財務收支活動有關的資料。2.檔案整理財務檔案應按照年度、類別進行分類整理，裝訂成冊，并編制檔案目錄。3.檔案保管設立專門的財務檔案保管庫，配備必要的保管設備，確保財務檔案的安全保管。財務檔案保管期限應按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，不得擅自銷毀。檔案管理人員應定期對財務檔案進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。4.檔案查閱因工作需要查閱財務檔案的，應經(jīng)單位負責人批準，并辦理查閱登記手續(xù)。查閱