個人借支管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司員工個人借支行為，加強財務(wù)管理，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則計劃性原則：員工借支應(yīng)提前規(guī)劃，確保借支款項用于合理的業(yè)務(wù)或個人緊急需求，并與公司業(yè)務(wù)計劃和財務(wù)預(yù)算相匹配。合理性原則：借支金額應(yīng)根據(jù)實際需求確定，不得隨意超額借支。及時性原則：員工借支后應(yīng)及時辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并在規(guī)定時間內(nèi)歸還借款。責(zé)任明確原則：明確借支審批流程和各環(huán)節(jié)責(zé)任人，確保借支行為規(guī)范、責(zé)任清晰。二、借支范圍1.業(yè)務(wù)借支因業(yè)務(wù)需要出差、參加會議、培訓(xùn)等，預(yù)支差旅費、會議費、培訓(xùn)費等相關(guān)費用。因業(yè)務(wù)拓展需要，預(yù)支業(yè)務(wù)招待費、市場推廣費等。2.個人緊急借支員工因突發(fā)重大疾病、自然災(zāi)害等不可抗力因素導(dǎo)致個人經(jīng)濟困難，可申請個人緊急借支，用于支付醫(yī)療費用、生活急需等。三、借支流程1.借支申請員工如需借支，應(yīng)填寫《個人借支申請表》（以下簡稱“申請表”），詳細注明借支事由、金額、預(yù)計還款日期等信息。對于業(yè)務(wù)借支，申請表應(yīng)附上相關(guān)業(yè)務(wù)計劃、合同或通知等證明材料；對于個人緊急借支，應(yīng)提供醫(yī)院診斷證明、受災(zāi)情況說明等相關(guān)證明材料。2.部門負責(zé)人審批員工所在部門負責(zé)人對借支申請進行審核，重點審核借支事由的真實性、合理性以及借支金額是否在合理范圍內(nèi)。部門負責(zé)人如同意借支，應(yīng)在申請表上簽署意見并簽字確認(rèn)。3.財務(wù)審核財務(wù)部門收到經(jīng)部門負責(zé)人審批的申請表后，對借支金額、還款日期、借款用途等進行財務(wù)審核。財務(wù)審核主要關(guān)注公司資金狀況、借支款項是否符合公司財務(wù)規(guī)定以及還款來源是否可靠等。財務(wù)部門如審核通過，應(yīng)在申請表上簽署意見并簽字確認(rèn)。4.總經(jīng)理審批超過一定金額的借支申請（具體金額由公司根據(jù)實際情況確定），需經(jīng)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理對借支申請進行全面審查，綜合考慮公司財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求以及員工個人情況等因素，做出審批決定?？偨?jīng)理如同意借支，應(yīng)在申請表上簽署意見并簽字確認(rèn)。5.借支款項支付經(jīng)各級審批通過的借支申請，由財務(wù)部門按照審批后的金額辦理借支款項支付手續(xù)。借支款項原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至員工個人銀行賬戶，特殊情況需支付現(xiàn)金的，應(yīng)嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。四、借支額度及期限1.借支額度業(yè)務(wù)借支額度根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況和公司相關(guān)規(guī)定確定，一般不超過預(yù)計業(yè)務(wù)費用的一定比例（如80%）。個人緊急借支額度由公司根據(jù)員工實際困難情況和公司財務(wù)狀況審批確定，原則上不超過[X]元。2.借支期限業(yè)務(wù)借支期限應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際開展情況合理確定，一般不得超過業(yè)務(wù)結(jié)束后的[X]個工作日。個人緊急借支期限一般不得超過[X]個月，如有特殊情況需延長借支期限的，應(yīng)提前向公司提出申請并說明原因，經(jīng)公司審批同意后方可延長。五、還款規(guī)定1.還款方式員工應(yīng)按照借支時約定的還款日期和方式及時歸還借款。還款方式與借支款項支付方式一致，即通過銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金方式歸還至公司指定賬戶。2.還款流程員工歸還借款時，應(yīng)填寫《個人借支還款申請表》，注明借支日期、借支金額、還款金額等信息，并附上還款憑證（如銀行轉(zhuǎn)賬記錄、現(xiàn)金繳款單等）。財務(wù)部門收到還款申請后，核對還款金額、還款方式等信息，確認(rèn)無誤后辦理還款手續(xù)，并在員工個人借款臺賬中進行記錄。3.逾期還款處理如員工未能在規(guī)定的借支期限內(nèi)歸還借款，應(yīng)提前向公司說明原因并申請延期還款。未經(jīng)公司批準(zhǔn)逾期還款的，公司將按照以下規(guī)定進行處理：從逾期之日起，按照每日[X]%的標(biāo)準(zhǔn)收取逾期利息。逾期超過[X]個工作日的，公司將暫停該員工的借支權(quán)限，并從其工資中扣除相應(yīng)借款金額，直至還清借款為止。對于惡意拖欠借款的員工，公司將采取進一步的法律措施，追究其法律責(zé)任。六、借支管理與監(jiān)督1.借款臺賬管理財務(wù)部門應(yīng)建立員工個人借款臺賬，詳細記錄每位員工的借支日期、借支金額、還款日期、還款金額等信息，確保借款情況清晰可查。2.定期核對與清理財務(wù)部門應(yīng)定期（每月/每季度）與員工核對借款臺賬，確保雙方記錄一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。對于長期未歸還的借款，財務(wù)部門應(yīng)及時向相關(guān)部門和員工發(fā)出催款通知，督促其盡快歸還借款。3.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門有權(quán)對員工個人借支情況進行審計監(jiān)督，檢查借支審批流程是否合規(guī)、借支款項使用是否合理、還款是否及時等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時提出整改意見，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。七、違規(guī)處理1.員工如有以下違規(guī)借支行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：虛構(gòu)借支事由、提供虛假證明材料騙取借支款項的，責(zé)令其立即歸還借款，并給予警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動合同，并依法追究其法律責(zé)任。借支款項用于非公司規(guī)定的用途或挪作他用的，責(zé)令其限期改正，追回違規(guī)使用的款項，并給予記過處分；造成公司經(jīng)濟損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。未經(jīng)審批擅自借支或超過審批額度借支的，責(zé)令其立即歸還超額部分借款，并給予通報批評處分；多次違規(guī)的，暫停其借支權(quán)限。2.各級審批人員在借支審批過程中如有以下違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：對借支申請審核不嚴(yán)，導(dǎo)致不合理借支發(fā)生的，給予警告處分；造成公司經(jīng)濟損失的，應(yīng)承擔(dān)相