服裝財務制度管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規(guī)范財務工作流程，保障公司財務安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整。3.規(guī)范性原則：規(guī)范財務核算、審批、報銷等流程。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務機構與人員職責（一）財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理和會計核算工作。（二）財務人員職責1.財務經(jīng)理職責負責制定和完善公司財務管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制公司年度財務預算、決算報告。負責公司資金管理，合理安排資金使用。審核重要財務事項，為公司決策提供財務支持。管理財務團隊，組織財務人員培訓和考核。2.會計職責按照國家會計準則和公司財務制度，進行會計核算。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務分析和預算編制。3.出納職責負責公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等。協(xié)助會計做好財務核對工作。三、財務預算管理（一）預算編制1.各部門應于每年[具體時間]前提交下一年度部門預算草案，包括收入、成本、費用等項目。2.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司年度財務預算草案。3.公司年度財務預算草案經(jīng)公司管理層審核通過后，報董事會審批。（二）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。2.財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。（三）預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算完成率、費用控制率等。3.預算考核結(jié)果與部門績效掛鉤，作為部門和員工獎懲的依據(jù)。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道。2.籌集資金應遵循合法、合理、及時的原則，確保資金來源可靠。3.財務部門應做好資金籌集的計劃和組織工作，及時辦理相關手續(xù)。（二）資金使用1.公司資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金用于公司主營業(yè)務和發(fā)展需要。2.各項費用支出應按照規(guī)定的審批流程進行審批，嚴禁無預算、超預算支出。3.大額資金支出應實行集體決策，確保資金使用安全。（三）資金結(jié)算1.公司應加強資金結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保資金收付安全、及時、準確。2.現(xiàn)金收付應嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，超過規(guī)定限額的現(xiàn)金支出應通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3.銀行存款應定期進行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。（四）資金風險管理1.公司應建立資金風險預警機制，對資金流動性、債務風險等進行監(jiān)控和分析。2.加強應收賬款管理，制定合理的信用政策，及時催收賬款，降低壞賬風險。3.合理控制負債規(guī)模，優(yōu)化債務結(jié)構，降低財務風險。五、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)業(yè)務需要提出固定資產(chǎn)購置申請，填寫固定資產(chǎn)購置申請表。2.申請表經(jīng)部門負責人審核、財務部門審核、公司領導審批后，由采購部門負責采購。3.固定資產(chǎn)購置應遵循性價比原則，選擇質(zhì)量可靠、價格合理的供應商。（二）固定資產(chǎn)驗收1.固定資產(chǎn)到貨后，采購部門應及時通知使用部門和財務部門進行驗收。2.使用部門負責對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進行驗收，財務部門負責對固定資產(chǎn)的價格、發(fā)票等進行審核。3.驗收合格后，填寫固定資產(chǎn)驗收單，辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)。（三）固定資產(chǎn)折舊1.公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計提。2.折舊年限按照國家相關規(guī)定和公司實際情況確定。3.財務部門應定期計提固定資產(chǎn)折舊，計入相關成本費用。（四）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置包括出售、報廢、毀損等。2.固定資產(chǎn)處置應填寫固定資產(chǎn)處置申請表，經(jīng)部門負責人審核、財務部門審核、公司領導審批后進行。3.固定資產(chǎn)處置收入應及時入賬，處置凈損益計入當期損益。六、成本費用管理（一）成本核算1.公司應建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。2.財務部門應按照成本核算制度，對公司產(chǎn)品成本或服務成本進行核算。3.成本核算應準確、及時，為公司成本控制和定價決策提供依據(jù)。（二）費用報銷1.員工因工作需要發(fā)生的費用支出，應按照規(guī)定的審批流程進行報銷。2.報銷憑證應真實、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。3.財務部門應嚴格審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。（三）費用控制1.公司應建立費用控制制度，對各項費用支出進行限額控制。2.各部門應嚴格控制費用支出，確保費用不超過預算。3.財務部門應定期對費用支出情況進行分析，提出改進措施，降低費用水平。七、財務報銷管理（一）報銷流程1.員工填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等。2.將報銷單及相關附件提交部門負責人審核。3.部門負責人審核通過后，提交財務部門審核。4.財務部門審核通過后，報公司領導審批。5.審批通過后，出納辦理報銷付款手續(xù)。（二）報銷標準1.公司制定各項費用報銷標準，包括差旅費、業(yè)務招待費、辦公費等。2.員工應嚴格按照報銷標準進行報銷，超過標準的部分不予報銷。（三）報銷期限1.員工應在費用發(fā)生后[規(guī)定時間]內(nèi)辦理報銷手續(xù)。2.逾期未報銷的，財務部門有權不予受理。八、財務審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.公司設立內(nèi)部審計部門，定期對公司財務收支、經(jīng)濟活動等進行審計。2.內(nèi)部審計部門應制定審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容和方法。3.審計結(jié)束后，應出具審計報告，提出審計意見和建議。（二）財務監(jiān)督1.財務部門應加強對公司財務活動的日常監(jiān)督，確保財務制度的執(zhí)行。2.對發(fā)現(xiàn)的問題應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.接受公司內(nèi)部其他部門和外部審計、稅務等部門的監(jiān)督檢查。九、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、審計報告、稅務資料等。（二）檔案整理1.財務人員應定期對財務檔案進行整理，確保檔案資料齊全、完整。2.按照檔案管理要求，對檔案進行分類、編號、裝訂。（三）檔案保管1.財務檔案應妥善保管，存放于安全、保密的場所。2.檔案保管期限按照國家相關規(guī)定執(zhí)行。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱財務檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經(jīng)財務部門負責人批