糧食局預(yù)算管理制度總則制度目的為了加強(qiáng)糧食局預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高財(cái)政資金使用效益，保障糧食局各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于糧食局機(jī)關(guān)及所屬各事業(yè)單位的預(yù)算管理活動(dòng)?；驹瓌t1.合法性原則：預(yù)算編制、執(zhí)行等各項(xiàng)活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。2.完整性原則：將糧食局所有收入和支出全部納入預(yù)算管理，不得遺漏。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠，避免高估或低估。4.收支平衡原則：堅(jiān)持量入為出，收支平衡，不得編制赤字預(yù)算。5.績(jī)效導(dǎo)向原則：強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，提高資金使用效益。預(yù)算管理職責(zé)分工預(yù)算管理委員會(huì)成立糧食局預(yù)算管理委員會(huì)，由局長(zhǎng)擔(dān)任主任，分管財(cái)務(wù)的副局長(zhǎng)擔(dān)任副主任，各相關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員。預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審議預(yù)算管理制度、年度預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整方案等重大事項(xiàng)，協(xié)調(diào)解決預(yù)算管理中的重大問(wèn)題。財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)是預(yù)算管理的牽頭部門(mén)，負(fù)責(zé)組織預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、監(jiān)督等具體工作。主要職責(zé)包括：制定預(yù)算編制方法和流程，收集、審核、匯總預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，編制年度預(yù)算草案，跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析，提出預(yù)算調(diào)整建議等。各業(yè)務(wù)科室各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)提供本科室相關(guān)業(yè)務(wù)的預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，提出本科室年度工作計(jì)劃和預(yù)算需求，配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好預(yù)算編制和執(zhí)行工作。對(duì)本科室預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)按預(yù)算有序開(kāi)展。預(yù)算編制預(yù)算編制依據(jù)1.國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、方針政策和財(cái)務(wù)制度。2.糧食局年度工作計(jì)劃和發(fā)展目標(biāo)。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度預(yù)算收支變化因素。4.相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和歷史數(shù)據(jù)。預(yù)算編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。2.支出預(yù)算：基本支出預(yù)算：包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。人員經(jīng)費(fèi)主要包括工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等；公用經(jīng)費(fèi)主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。項(xiàng)目支出預(yù)算：根據(jù)糧食局年度工作重點(diǎn)和項(xiàng)目安排，編制各類(lèi)項(xiàng)目支出預(yù)算，明確項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、實(shí)施期限、資金來(lái)源及金額等。預(yù)算編制流程1.準(zhǔn)備階段：每年[具體時(shí)間]前，財(cái)務(wù)部門(mén)向各業(yè)務(wù)科室下達(dá)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、要求和時(shí)間安排等。各業(yè)務(wù)科室根據(jù)通知要求，收集、整理本科室相關(guān)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。2.編制階段：各業(yè)務(wù)科室按照預(yù)算編制要求，結(jié)合本科室年度工作計(jì)劃和預(yù)算需求，編制本科室預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各業(yè)務(wù)科室報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合財(cái)政部門(mén)下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，編制糧食局年度預(yù)算草案。3.審核與調(diào)整階段：預(yù)算草案編制完成后，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行全面審核，提出修改意見(jiàn)和建議。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的審核意見(jiàn)，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整完善，形成正式的年度預(yù)算草案。4.批復(fù)階段：年度預(yù)算草案經(jīng)糧食局局長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)財(cái)政部門(mén)審批。財(cái)政部門(mén)批復(fù)后，財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)將預(yù)算批復(fù)到各業(yè)務(wù)科室，并在糧食局內(nèi)部進(jìn)行公開(kāi)。預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行責(zé)任各業(yè)務(wù)科室是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本科室預(yù)算執(zhí)行工作，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)得到有效落實(shí)。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。預(yù)算執(zhí)行控制1.建立健全預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄預(yù)算執(zhí)行情況，包括收入、支出的發(fā)生時(shí)間、金額、用途等。2.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算批復(fù)，按照預(yù)算規(guī)定的項(xiàng)目、金額、用途和進(jìn)度使用資金，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。3.加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出的審核把關(guān)，確保支出符合法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，杜絕不合理支出。4.建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢的項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行預(yù)警，督促相關(guān)科室采取措施加快執(zhí)行進(jìn)度。預(yù)算執(zhí)行分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，分析內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、收入完成情況、支出結(jié)構(gòu)變化、預(yù)算執(zhí)行差異原因等。2.每月[具體時(shí)間]前，財(cái)務(wù)部門(mén)編制預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，報(bào)送糧食局領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)科室。分析報(bào)告應(yīng)提出改進(jìn)措施和建議，為預(yù)算調(diào)整和加強(qiáng)預(yù)算管理提供依據(jù)。3.各業(yè)務(wù)科室應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)提供的預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，結(jié)合本科室實(shí)際工作，對(duì)本科室預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析總結(jié)，查找存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和下一步工作計(jì)劃。預(yù)算調(diào)整調(diào)整條件1.國(guó)家政策發(fā)生重大變化，對(duì)糧食局預(yù)算產(chǎn)生較大影響。2.糧食局年度工作計(jì)劃進(jìn)行重大調(diào)整，導(dǎo)致預(yù)算收支發(fā)生較大變化。3.因不可抗力因素等原因，致使預(yù)算執(zhí)行發(fā)生重大差異，需要調(diào)整預(yù)算。調(diào)整程序1.各業(yè)務(wù)科室根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各業(yè)務(wù)科室提交的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行全面審議，做出是否同意調(diào)整的決定。4.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)財(cái)政部門(mén)審批。財(cái)政部門(mén)批復(fù)后，財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)調(diào)整預(yù)算，并將調(diào)整情況通知各業(yè)務(wù)科室。預(yù)算監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、資金使用合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行差異等。2.審計(jì)部門(mén)定期對(duì)糧食局預(yù)算管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審計(jì)預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、執(zhí)行的合規(guī)性、調(diào)整的合理性等。3.建立健全預(yù)算公開(kāi)制度，定期向社會(huì)公開(kāi)糧食局預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等情況，接受社會(huì)監(jiān)督?？己嗽u(píng)價(jià)1.建立預(yù)算考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各業(yè)務(wù)科室預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確率、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)完成情況等。2.每年[具體時(shí)間]前，財(cái)務(wù)部門(mén)組織對(duì)各業(yè)務(wù)科室上一年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，并將考核評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)送糧食局領(lǐng)導(dǎo)。3.預(yù)算考核評(píng)價(jià)結(jié)果與各業(yè)務(wù)科室年度績(jī)效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好