口腔科付款管理制度總則一、目的為規(guī)范口腔科的付款行為，加強財務管理，確保資金安全，提高付款效率，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和公司財務制度，結合口腔科的實際情況，制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于公司口腔科的所有付款業(yè)務，包括但不限于醫(yī)療服務費用、藥品采購費用、設備購置費用、辦公用品采購費用等。三、管理原則1.合法合規(guī)原則：付款業(yè)務必須符合國家法律法規(guī)和公司財務制度的規(guī)定，不得進行違法違規(guī)的付款行為。2.預算控制原則：付款業(yè)務必須在預算范圍內(nèi)進行，不得超出預算額度進行付款。3.審批流程原則：付款業(yè)務必須按照規(guī)定的審批流程進行審批，未經(jīng)審批不得進行付款。4.票據(jù)管理原則：付款業(yè)務必須取得合法有效的票據(jù)，票據(jù)的真實性、合法性、完整性必須得到保障。5.對賬核對原則：付款業(yè)務必須進行對賬核對，確保付款金額的準確性和付款對象的一致性。四、管理機構及職責1.財務部負責制定付款管理制度，審核付款申請，辦理付款手續(xù)，保管付款憑證，進行賬務處理等工作。2.口腔科負責提出付款申請，提供付款相關資料，協(xié)助財務部進行對賬核對等工作。3.其他相關部門根據(jù)需要提供付款相關資料，配合財務部進行付款審核和對賬核對等工作。付款申請與審批一、付款申請1.口腔科應根據(jù)實際需要，提前編制付款計劃，并按照規(guī)定的時間提交付款申請。付款計劃應包括付款項目、付款金額、付款時間等內(nèi)容。2.付款申請應填寫《付款申請表》，并附相關的付款憑證和資料，如醫(yī)療服務合同、藥品采購合同、設備購置合同、辦公用品采購清單等。3.《付款申請表》應經(jīng)口腔科負責人簽字確認，并加蓋口腔科公章。二、審批流程1.口腔科負責人審批：《付款申請表》經(jīng)口腔科負責人簽字確認后，提交至財務部進行審核。2.財務部審核：財務部應根據(jù)付款管理制度的規(guī)定，對付款申請進行審核，包括付款項目的合法性、付款金額的準確性、付款憑證的真實性和完整性等。審核通過后，財務部負責人簽字確認。3.公司領導審批：財務部將審核通過的付款申請?zhí)峤恢凉绢I導進行審批，公司領導應根據(jù)公司的財務狀況和付款政策，對付款申請進行審批。審批通過后，公司領導簽字確認。4.付款：財務部根據(jù)公司領導的審批意見，辦理付款手續(xù)。付款方式包括現(xiàn)金、銀行轉賬、支票等，應根據(jù)實際情況選擇合適的付款方式。付款憑證與票據(jù)管理一、付款憑證1.財務部應根據(jù)付款業(yè)務的實際情況，填制付款憑證，付款憑證應包括付款日期、付款金額、付款對象、付款方式、付款事由等內(nèi)容。2.付款憑證應經(jīng)財務部負責人簽字確認，并加蓋財務部公章。二、票據(jù)管理1.口腔科應妥善保管付款相關的票據(jù)，如醫(yī)療服務發(fā)票、藥品采購發(fā)票、設備購置發(fā)票、辦公用品采購發(fā)票等。票據(jù)的保管應符合國家有關法律法規(guī)和公司財務制度的規(guī)定，不得丟失、損壞或篡改。2.財務部應建立票據(jù)管理制度，對付款相關的票據(jù)進行登記、歸檔和保管。票據(jù)的登記應包括票據(jù)的編號、開票日期、開票金額、付款對象、付款方式、付款事由等內(nèi)容。3.財務部應定期對票據(jù)進行盤點和核對，確保票據(jù)的真實性、合法性和完整性。如有票據(jù)丟失、損壞或篡改等情況，應及時報告公司領導，并采取相應的補救措施。對賬核對與結算一、對賬核對1.財務部應定期與口腔科進行對賬核對，確保付款金額的準確性和付款對象的一致性。對賬核對應包括付款金額、付款時間、付款對象等內(nèi)容。2.對賬核對應采用書面形式，對賬核對結果應經(jīng)雙方簽字確認。如有差異，應及時查明原因，并采取相應的措施進行調(diào)整。二、結算1.口腔科應按照合同約定的結算方式和時間，及時與付款對象進行結算。結算方式包括現(xiàn)金結算、銀行轉賬結算、支票結算等，應根據(jù)實際情況選擇合適的結算方式。2.財務部應及時辦理結算手續(xù)，確保付款的及時性和準確性。如有特殊情況需要延期結算，應經(jīng)公司領導批準，并及時通知付款對象。監(jiān)督檢查與責任追究一、監(jiān)督檢查1.財務部應定期對口腔科的付款業(yè)務進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。監(jiān)督檢查應包括付款申請的審批流程、付款憑證的填制和審核、票據(jù)的保管和使用等內(nèi)容。2.公司審計部門應定期對口腔科的付款業(yè)務進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時報告公司領導，并提出整改意見。審計內(nèi)容應包括付款業(yè)務的合法性、合規(guī)性、真實性和準確性等。二、責任追究1.對于違反付款管理制度的行為，應追究相關人員的責任。責任追究應根據(jù)情節(jié)輕重，給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對于因違反付款管理制度而造成公司經(jīng)濟損失