基金托管運(yùn)營(yíng)管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司基金托管運(yùn)營(yíng)管理工作，確?；鹜泄軜I(yè)務(wù)的安全、高效、合規(guī)運(yùn)作，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益，提升公司在基金托管領(lǐng)域的專業(yè)形象和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部參與基金托管運(yùn)營(yíng)管理的所有部門和人員，包括但不限于托管業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、信息技術(shù)部門、財(cái)務(wù)管理部門等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定以及公司內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度，確保基金托管運(yùn)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，保障基金資產(chǎn)的安全，防止基金資產(chǎn)被挪用、侵占或遭受其他損失。3.獨(dú)立性原則：基金托管運(yùn)營(yíng)各環(huán)節(jié)相互獨(dú)立，職責(zé)明確，避免利益沖突，確保托管業(yè)務(wù)的公正性和客觀性。4.保密性原則：對(duì)基金托管運(yùn)營(yíng)過(guò)程中涉及的商業(yè)秘密、客戶信息等嚴(yán)格保密，防止信息泄露。5.高效性原則：優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，降低運(yùn)營(yíng)成本，為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)。二、基金托管運(yùn)營(yíng)組織架構(gòu)及職責(zé)（一）組織架構(gòu)公司設(shè)立專門的基金托管業(yè)務(wù)部門，負(fù)責(zé)基金托管運(yùn)營(yíng)的具體實(shí)施。部門內(nèi)部根據(jù)業(yè)務(wù)流程和職責(zé)分工，設(shè)置不同的崗位，如資金清算崗、會(huì)計(jì)核算崗、投資監(jiān)督崗、估值核算崗、系統(tǒng)運(yùn)維崗等。同時(shí)，公司還設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部門、信息技術(shù)部門、財(cái)務(wù)管理部門等相關(guān)支持部門，協(xié)同保障基金托管運(yùn)營(yíng)工作的順利開(kāi)展。（二）職責(zé)分工1.托管業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定基金托管運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，并組織實(shí)施。具體辦理基金資產(chǎn)的保管、資金清算、會(huì)計(jì)核算、投資監(jiān)督、估值核算等業(yè)務(wù)。與基金管理人、其他相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)解決業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的問(wèn)題。定期對(duì)基金托管運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門制定基金托管運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。對(duì)基金托管運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度的執(zhí)行情況，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任追究。3.信息技術(shù)部門負(fù)責(zé)基金托管運(yùn)營(yíng)相關(guān)信息系統(tǒng)的建設(shè)、維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。保障信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全和數(shù)據(jù)備份，防止數(shù)據(jù)丟失或泄露。為基金托管運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)提供信息技術(shù)支持和服務(wù)，解決系統(tǒng)故障和技術(shù)問(wèn)題。4.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)基金托管運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。對(duì)基金托管運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的費(fèi)用支出進(jìn)行審核和控制，確保費(fèi)用合理合規(guī)。配合托管業(yè)務(wù)部門進(jìn)行資金管理和預(yù)算編制，提供財(cái)務(wù)分析和決策支持。三、基金資產(chǎn)保管（一）保管原則基金資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于公司自有資產(chǎn)進(jìn)行保管，確保基金資產(chǎn)的安全和完整。公司應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、資金實(shí)力雄厚、風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)的商業(yè)銀行作為基金托管銀行，并與其簽訂《基金托管協(xié)議》，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（二）保管措施1.設(shè)立專門賬戶：為每只基金設(shè)立獨(dú)立的資金賬戶和證券賬戶，確?；鹳Y產(chǎn)的獨(dú)立性。2.雙人管理：對(duì)基金資產(chǎn)的保管實(shí)行雙人管理，相互監(jiān)督制約，防止單人操作風(fēng)險(xiǎn)。3.定期核對(duì)：定期與基金托管銀行核對(duì)基金資產(chǎn)的賬目，確保賬實(shí)相符。4.安全防護(hù)：加強(qiáng)對(duì)保管場(chǎng)所的安全防護(hù)措施，安裝監(jiān)控設(shè)備，配備防火、防盜、防潮等設(shè)施，確?；鹳Y產(chǎn)的安全。（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與交接1.基金資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和《基金托管協(xié)議》的規(guī)定進(jìn)行，辦理相關(guān)的審批手續(xù)。2.在資產(chǎn)交接過(guò)程中，應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)的清點(diǎn)和核對(duì)，雙方簽字確認(rèn)，確保資產(chǎn)交接的準(zhǔn)確性和完整性。四、資金清算（一）清算原則資金清算應(yīng)遵循“及時(shí)、準(zhǔn)確、高效、安全”的原則，確?；鸾灰踪Y金的及時(shí)到賬和準(zhǔn)確清算。（二）清算流程1.交易數(shù)據(jù)接收：每日接收基金管理人發(fā)送的基金交易數(shù)據(jù)，包括申購(gòu)、贖回、分紅、利息等交易信息。2.數(shù)據(jù)核對(duì)與校驗(yàn)：對(duì)接收的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和校驗(yàn)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，及時(shí)與基金管理人溝通核實(shí)。3.資金清算：根據(jù)核對(duì)無(wú)誤的交易數(shù)據(jù)，按照約定的清算規(guī)則進(jìn)行資金清算，計(jì)算基金資產(chǎn)的應(yīng)收應(yīng)付金額。4.資金劃付：將清算結(jié)果發(fā)送給基金托管銀行，由基金托管銀行按照指令進(jìn)行資金劃付，確保資金及時(shí)到賬。5.清算報(bào)表生成：每日生成資金清算報(bào)表，記錄基金交易資金的清算情況，作為財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督的依據(jù)。（三）特殊情況處理1.如遇重大交易或異常交易情況，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，確保資金清算的順利進(jìn)行。2.對(duì)于因系統(tǒng)故障、通訊故障等原因?qū)е碌馁Y金清算延誤或錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行補(bǔ)救，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。五、會(huì)計(jì)核算（一）核算原則基金會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，按照《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》的規(guī)定進(jìn)行核算，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）核算流程1.賬務(wù)處理：根據(jù)基金交易數(shù)據(jù)和資金清算結(jié)果，進(jìn)行基金會(huì)計(jì)賬務(wù)處理，記錄基金資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。2.估值核算：按照規(guī)定的估值方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，計(jì)算基金份額凈值，并定期披露。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制：定期編制基金財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、凈值變動(dòng)表等，反映基金的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。4.財(cái)務(wù)分析：對(duì)基金財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持，評(píng)估基金的投資績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)狀況。（三）會(huì)計(jì)檔案管理1.建立健全會(huì)計(jì)檔案管理制度，對(duì)基金會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管。2.會(huì)計(jì)檔案的保管期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，期滿后按照規(guī)定進(jìn)行銷毀或存檔。3.嚴(yán)格會(huì)計(jì)檔案的查閱和借閱手續(xù)，確保會(huì)計(jì)檔案的安全和保密。六、投資監(jiān)督（一）監(jiān)督原則投資監(jiān)督應(yīng)遵循法律法規(guī)和《基金托管協(xié)議》的約定，對(duì)基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行全面、及時(shí)、有效的監(jiān)督，確?；鹜顿Y符合規(guī)定的投資范圍、投資比例和投資限制等要求。（二）監(jiān)督內(nèi)容1.投資范圍監(jiān)督：檢查基金投資是否在規(guī)定的投資范圍內(nèi)進(jìn)行，是否存在超范圍投資的情況。2.投資比例監(jiān)督：對(duì)基金投資的各類資產(chǎn)占基金資產(chǎn)凈值的比例進(jìn)行監(jiān)控，確保投資比例符合規(guī)定要求。3.投資限制監(jiān)督：監(jiān)督基金投資是否違反法律法規(guī)和《基金托管協(xié)議》規(guī)定的投資限制，如禁止投資的證券品種、禁止關(guān)聯(lián)交易等。4.交易行為監(jiān)督：對(duì)基金管理人的交易行為進(jìn)行監(jiān)督，防止內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等違法違規(guī)行為的發(fā)生。（三）監(jiān)督方式1.系統(tǒng)監(jiān)控：利用信息技術(shù)系統(tǒng)對(duì)基金交易數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常交易行為。2.人工核查：定期對(duì)基金投資組合進(jìn)行人工核查，核對(duì)投資交易記錄、持倉(cāng)明細(xì)等，確保投資運(yùn)作合規(guī)。3.定期報(bào)告：基金托管人定期向基金管理人出具投資監(jiān)督報(bào)告，反饋投資監(jiān)督情況，提出改進(jìn)建議。（四）違規(guī)處理1.如發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作存在違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)發(fā)出書(shū)面通知，要求基金管理人限期整改。2.對(duì)于拒不整改或整改不力的，應(yīng)按照《基金托管協(xié)議》的約定采取進(jìn)一步措施，如暫停交易、拒絕執(zhí)行指令等，并及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。3.對(duì)違規(guī)行為造成基金資產(chǎn)損失的，基金管理人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。七、估值核算（一）估值原則基金估值應(yīng)遵循公平、公正、公開(kāi)的原則，采用科學(xué)合理的估值方法，確?；鸱蓊~凈值的準(zhǔn)確計(jì)算。（二）估值方法1.對(duì)于存在活躍市場(chǎng)的證券，按照市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行估值。2.對(duì)于不存在活躍市場(chǎng)的證券，根據(jù)相關(guān)規(guī)定采用估值技術(shù)進(jìn)行估值，如收益法、成本法等。3.對(duì)于特殊情況的證券，如停牌證券、首次公開(kāi)發(fā)行股票等，按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)和行業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定進(jìn)行估值。（三）估值調(diào)整1.當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化或證券價(jià)格出現(xiàn)異常波動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)估值方法和參數(shù)進(jìn)行調(diào)整，確保估值的準(zhǔn)確性。2.估值調(diào)整應(yīng)經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序，由專業(yè)的估值委員會(huì)進(jìn)行審議，并形成書(shū)面決議。（四）凈值披露1.基金管理人應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和方式披露基金份額凈值，基金托管人應(yīng)進(jìn)行復(fù)核。2.如發(fā)現(xiàn)凈值披露有誤，應(yīng)及時(shí)更正，并向投資者說(shuō)明情況。八、信息系統(tǒng)管理（一）系統(tǒng)建設(shè)1.根據(jù)基金托管運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的需求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，確保系統(tǒng)功能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。2.選擇具有良好技術(shù)實(shí)力和信譽(yù)的軟件供應(yīng)商，進(jìn)行信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和定制，確保系統(tǒng)的質(zhì)量和安全性。3.在系統(tǒng)建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)進(jìn)行充分的測(cè)試和驗(yàn)收，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行后再正式上線。（二）系統(tǒng)運(yùn)維1.建立信息系統(tǒng)運(yùn)維管理制度，明確運(yùn)維人員的職責(zé)和工作流程。2.對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理系統(tǒng)故障和異常情況，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。3.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，優(yōu)化系統(tǒng)性能，提高系統(tǒng)的安全性和可靠性。（三）數(shù)據(jù)管理1.加強(qiáng)對(duì)基金托管運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)的管理，建立數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制，確保數(shù)據(jù)的安全和完整。2.對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類分級(jí)管理，設(shè)置不同的訪問(wèn)權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和濫用。3.定期對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行清理和歸檔，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可追溯性。（四）信息安全1.建立信息安全管理制度，加強(qiáng)信息安全防護(hù)措施，防止信息系統(tǒng)遭受網(wǎng)絡(luò)攻擊、病毒感染等安全威脅。2.對(duì)員工進(jìn)行信息安全培訓(xùn)，提高員工的信息安全意識(shí)，規(guī)范員工的操作行為。3.定期進(jìn)行信息安全檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和整改安全隱患。九、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立健全基金托管運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)各類風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。3.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行評(píng)估和優(yōu)化，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。（二）內(nèi)部控制1.建立健全基金托管運(yùn)營(yíng)內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。2.加強(qiáng)內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查，定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。3.強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)基金托管運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，確保業(yè)務(wù)合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。（三）應(yīng)急管理1.制定基金托管運(yùn)營(yíng)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工，確保在突發(fā)事件發(fā)生時(shí)能夠迅速、有效地進(jìn)行應(yīng)對(duì)。2.定期對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練，提高員工的應(yīng)急處置能力和協(xié)同配合能力。3.建立應(yīng)急資源保障機(jī)制，確保應(yīng)急處置所需的人力、物力、財(cái)力等資源得到及時(shí)供應(yīng)。十、人員管理（一）人員招聘1.根據(jù)基金托管運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的需求，制定人員招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、招聘條件和招聘流程。2.按照公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)多種渠道進(jìn)行人員招聘，如招聘網(wǎng)站、校園招聘、人才推薦等。3.對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行嚴(yán)格的資格審查、筆試、面試等環(huán)節(jié)，選拔優(yōu)秀的人才加入公司。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.建立員工培訓(xùn)制度，為員工提供定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和技能培訓(xùn)，提升員工的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.根據(jù)員工的崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，為員工提供個(gè)性化的培訓(xùn)課程和學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)。3.鼓勵(lì)員工參加行業(yè)內(nèi)的培訓(xùn)和交流活動(dòng)，拓寬員工的視野，了解行業(yè)最新動(dòng)態(tài)和發(fā)展趨勢(shì)。（三）績(jī)效考核1.建立科學(xué)合理的績(jī)效考核體系，對(duì)員工的工作業(yè)績(jī)、工作態(tài)度、專業(yè)能力等方面進(jìn)行全面考核。2.績(jī)效考核結(jié)果與員工的薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，激勵(lì)員工積極工作，提高工作績(jī)效。3.定期對(duì)績(jī)效考核結(jié)果進(jìn)行分析和反饋，幫助員工發(fā)現(xiàn)自身存在的問(wèn)題，制定改進(jìn)計(jì)劃。（四）員工離職管理1.員工離職應(yīng)提前按照公司規(guī)定辦理離職手續(xù)，包括工作交接、資產(chǎn)歸還、保密協(xié)議解除等。2.對(duì)離職員工的工作交接情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保工作的順利過(guò)渡。3.離職員工離職后，公司應(yīng)按照規(guī)定對(duì)其相關(guān)信息進(jìn)行清理和保密處理。十一、檔案管理（一）檔案分類基金托管運(yùn)營(yíng)檔案分為業(yè)務(wù)檔案、會(huì)計(jì)檔案、人事檔案等類別。業(yè)務(wù)檔案包括基金托管協(xié)議、交易數(shù)據(jù)、清算報(bào)表、投資監(jiān)督報(bào)告等；會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等；人事檔案包括員工入職資料、培訓(xùn)記錄、績(jī)效考核檔案等。（二）檔案保管1.設(shè)立專門的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的檔案保管設(shè)備，如檔案柜、防火防潮設(shè)施等。2.對(duì)檔案進(jìn)行分類存放，建立檔案索引和目錄，便于查找和管理。3.定期對(duì)檔案進(jìn)行整理和歸檔，確保檔案的完整性和規(guī)范性。（三）檔案查閱與借閱1.嚴(yán)格檔案查閱和借閱手續(xù)，明確查閱和借閱的范圍、審批流程和歸還時(shí)間。2.查閱和借閱檔案應(yīng)進(jìn)行登記，注明查閱或借閱的人員、時(shí)間、內(nèi)容等信息。3.檔案