公司收款財務(wù)管理制度總則目的本制度旨在規(guī)范公司收款財務(wù)管理流程，確保公司資金的安全、及時、足額回收，提高資金使用效率，保障公司的正常運營和發(fā)展。適用范圍本制度適用于公司所有涉及收款業(yè)務(wù)的部門和人員，包括但不限于銷售部門、市場部門、客服部門等?；驹瓌t1.合法性原則：收款活動必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.準確性原則：確保收款信息的準確無誤，包括收款金額、客戶信息、收款日期等。3.及時性原則：及時收取款項，避免逾期收款導(dǎo)致的資金損失和信用風(fēng)險。4.安全性原則：保障收款資金的安全，防止資金被盜、挪用等情況發(fā)生。5.責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在收款業(yè)務(wù)中的職責(zé)，確保責(zé)任落實到人。收款流程銷售訂單確認1.銷售部門與客戶簽訂銷售合同或訂單后，應(yīng)及時將相關(guān)信息傳遞給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對銷售訂單進行審核，重點審核訂單金額、付款方式、收款期限等條款是否符合公司規(guī)定。發(fā)貨通知1.銷售部門在發(fā)貨前，應(yīng)填寫發(fā)貨通知單，并提交給財務(wù)部門。2.發(fā)貨通知單應(yīng)包括訂單編號、客戶名稱、產(chǎn)品名稱、數(shù)量、發(fā)貨日期等信息。收款通知1.財務(wù)部門根據(jù)銷售訂單和發(fā)貨通知單，在規(guī)定的收款期限前向客戶發(fā)送收款通知。2.收款通知應(yīng)明確收款金額、收款期限、收款方式等信息，并提醒客戶按時付款?？铐検杖?.客戶應(yīng)按照收款通知的要求，按時將款項支付至公司指定的銀行賬戶或其他收款渠道。2.財務(wù)部門收到款項后，應(yīng)及時進行核對，確保收款金額與銷售訂單一致。收款確認1.財務(wù)部門在收到款項后，應(yīng)及時與銷售部門進行溝通，確認款項所屬訂單。2.銷售部門應(yīng)在收到財務(wù)部門的收款確認后，及時更新客戶應(yīng)收賬款信息。收款方式銀行轉(zhuǎn)賬1.客戶應(yīng)將款項通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付至公司指定的銀行賬戶。2.公司應(yīng)在收款通知中明確銀行賬戶信息，包括開戶銀行、賬戶名稱、賬號等。支票1.客戶可以使用支票支付款項。2.財務(wù)部門收到支票后，應(yīng)及時進行審核，確保支票的真實性和有效性。3.審核無誤后，財務(wù)部門應(yīng)在支票背面加蓋公司財務(wù)專用章，并及時將支票存入銀行?，F(xiàn)金1.對于金額較小的收款業(yè)務(wù)，可以收取現(xiàn)金。2.收取現(xiàn)金時，財務(wù)部門應(yīng)開具收款收據(jù)，并由收款人簽字確認。3.財務(wù)部門應(yīng)及時將現(xiàn)金存入銀行，確?，F(xiàn)金安全。電子支付1.隨著電子支付的發(fā)展，公司可以接受客戶通過電子支付平臺進行付款，如微信支付、支付寶支付等。2.公司應(yīng)在收款通知中提供電子支付的相關(guān)信息，包括支付二維碼、支付鏈接等。3.財務(wù)部門應(yīng)及時關(guān)注電子支付平臺的收款情況，并進行核對和確認。應(yīng)收賬款管理賬齡分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，了解應(yīng)收賬款的分布情況和逾期情況。2.賬齡分析表應(yīng)包括客戶名稱、應(yīng)收賬款余額、賬齡區(qū)間、逾期金額等信息。逾期催收1.對于逾期未付款的客戶，財務(wù)部門應(yīng)及時發(fā)出逾期催收通知。2.逾期催收通知應(yīng)明確逾期金額、逾期期限、催收要求等信息，并提醒客戶盡快付款。3.銷售部門應(yīng)協(xié)助財務(wù)部門進行逾期催收工作，與客戶溝通協(xié)商，了解逾期原因，督促客戶盡快還款。壞賬處理1.對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，財務(wù)部門應(yīng)按照公司規(guī)定進行壞賬處理。2.壞賬處理應(yīng)經(jīng)過嚴格的審批程序，包括銷售部門、財務(wù)部門、管理層等相關(guān)人員的審批。3.壞賬處理后，財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整應(yīng)收賬款賬目，并進行相應(yīng)的會計處理。收款風(fēng)險控制客戶信用評估1.在與客戶簽訂銷售合同或訂單前，銷售部門應(yīng)對客戶的信用狀況進行評估。2.客戶信用評估應(yīng)包括客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等方面。3.根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，確定客戶的信用額度和收款期限，并在銷售合同或訂單中明確約定。風(fēng)險預(yù)警1.財務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的收款風(fēng)險。2.風(fēng)險預(yù)警指標可以包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款比例、賬齡結(jié)構(gòu)等。3.當(dāng)風(fēng)險預(yù)警指標達到設(shè)定的閾值時，財務(wù)部門應(yīng)及時向銷售部門和管理層發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。內(nèi)部控制1.公司應(yīng)建立健全收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員在收款業(yè)務(wù)中的職責(zé)和權(quán)限。2.收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)包括收款流程控制、收款方式控制、應(yīng)收賬款管理控制、收款風(fēng)險控制等方面。3.定期對收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度進行評估和完善，確保制度的有效性和適應(yīng)性。財務(wù)核算與報表收款核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)會計準則和公司規(guī)定，及時、準確地進行收款核算。2.收款核算應(yīng)包括收款金額的確認、收款日期的記錄、收款方式的分類等。3.定期核對收款賬目，確保賬賬相符、賬實相符。報表編制1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制收款報表，反映公司收款業(yè)務(wù)的情況。2.收款報表應(yīng)包括收款明細表、應(yīng)收賬款賬齡分析表、逾期賬款明細表等。3.及時向管理層和相關(guān)部門提供收款報表，為公司決策提供依據(jù)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對收款業(yè)務(wù)進行審計，檢查收款流程的合規(guī)性、內(nèi)部控制制度的有效性等。2.審計發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。外部審計1.公司應(yīng)定期聘請外部審計機構(gòu)對公司財務(wù)報表進行審計，包括收款業(yè)務(wù)的審計。2.配合外部審計機構(gòu)的工作，提供相關(guān)資料和信息，確保審計工作的順利進行?？冃Э己?.將收款業(yè)務(wù)納入公司績效考核體系，對相關(guān)部門和人員的收款工作進行考核。2.績效考核指標可以包括收款金額、收款及時率、逾期賬款回收率等。3.根據(jù)績效考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和人員進行獎勵，對未達標的部門和人員進行懲罰。培訓(xùn)與溝通培訓(xùn)1.定期組織收款業(yè)務(wù)相關(guān)培訓(xùn)，提高員工的收款業(yè)務(wù)知識和技能。2.培訓(xùn)內(nèi)容可以包括收款流程、收款方式、應(yīng)收賬款管理、收款風(fēng)險控制等方面。3.鼓勵員工參加外部培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷提升自身素質(zhì)。溝通1.建立收款業(yè)務(wù)溝通機制，加強財務(wù)部門與銷售部門、市場部門、客服部門等相關(guān)部門之間的溝通與協(xié)作。2.定期召開收款業(yè)務(wù)溝通會議，及時解決收款過程中出現(xiàn)的問題。3.保持與客戶的良