債券信息披露管理制度總則一、目的為規(guī)范公司債券信息披露行為，保護投資者合法權(quán)益，提高公司債券市場透明度，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于本公司發(fā)行的所有債券，包括但不限于公司債券、可轉(zhuǎn)換公司債券等。本制度所稱債券信息披露，是指公司按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和本制度的要求，將可能對債券投資者決策產(chǎn)生重大影響的信息，以法定方式向債券投資者公開披露的行為。三、信息披露原則1.真實、準確、完整原則：公司披露的債券信息應(yīng)當真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.及時原則：公司應(yīng)當按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和本制度的要求，及時披露債券信息，確保信息披露的及時性。3.公平原則：公司應(yīng)當公平對待所有債券投資者，不得有選擇性披露或歧視性披露的行為。4.持續(xù)披露原則：公司應(yīng)當持續(xù)披露債券存續(xù)期間的相關(guān)信息，確保債券投資者能夠及時了解公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營情況等重要信息。四、信息披露職責1.董事會：負責審議公司債券信息披露的重大事項，對公司債券信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性承擔最終責任。2.監(jiān)事會：負責對公司債券信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性進行監(jiān)督。3.總經(jīng)理：負責組織實施公司債券信息披露工作，確保公司債券信息披露的及時、準確、完整。4.證券事務(wù)代表：負責具體辦理公司債券信息披露事務(wù)，包括收集、整理、審核和披露債券信息等。5.財務(wù)部：負責提供公司財務(wù)報表及其他財務(wù)信息，確保財務(wù)信息的真實、準確、完整。6.法律事務(wù)部：負責對公司債券信息披露的法律合規(guī)性進行審核，提供法律意見和建議。7.其他相關(guān)部門：按照職責分工，配合證券事務(wù)代表做好公司債券信息披露工作。信息披露內(nèi)容一、募集說明書1.公司基本情況：包括公司名稱、法定代表人、注冊資本、經(jīng)營范圍、組織機構(gòu)等。2.債券基本情況：包括債券名稱、債券代碼、發(fā)行規(guī)模、票面利率、期限、還本付息方式等。3.發(fā)行安排：包括發(fā)行日期、發(fā)行價格、發(fā)行方式、承銷商等。4.募集資金用途：詳細說明募集資金的具體用途，包括項目名稱、投資金額、建設(shè)進度等。5.償債保障措施：包括擔保情況、償債準備金安排等。6.風險因素：詳細披露可能影響債券投資的各種風險因素，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。7.其他重要事項：包括公司治理結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)交易情況、重大訴訟或仲裁情況等。二、定期報告1.年度報告：包括公司上一年度的財務(wù)報表、經(jīng)營情況、重大事項等。2.半年度報告：包括公司上半年度的財務(wù)報表、經(jīng)營情況、重大事項等。3.季度報告：包括公司本季度的財務(wù)報表、經(jīng)營情況、重大事項等。三、臨時報告1.重大事項公告：包括公司發(fā)生的重大資產(chǎn)重組、重大關(guān)聯(lián)交易、重大訴訟或仲裁、財務(wù)狀況重大變化等可能對債券投資者決策產(chǎn)生重大影響的事項。2.債券付息兌付公告：包括債券付息兌付的日期、金額、方式等。3.債券回售公告：包括債券回售的起止日期、回售價格、回售比例等。4.其他臨時報告：根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和本制度的要求，及時披露其他可能對債券投資者決策產(chǎn)生重大影響的事項。信息披露程序一、信息收集與整理1.各相關(guān)部門應(yīng)當按照職責分工，及時收集、整理與債券信息披露相關(guān)的資料和信息，并將其提交給證券事務(wù)代表。2.證券事務(wù)代表應(yīng)當對各相關(guān)部門提交的資料和信息進行審核，確保其真實、準確、完整。二、信息披露審核1.證券事務(wù)代表將審核通過的債券信息提交給總經(jīng)理進行審核。2.總經(jīng)理對債券信息進行審核，提出審核意見。如有需要，可召集相關(guān)部門進行討論和協(xié)商。3.經(jīng)總經(jīng)理審核通過的債券信息，提交給董事會進行審議。4.董事會對債券信息進行審議，作出審議決定。如董事會認為需要對債券信息進行修改或補充，應(yīng)當要求相關(guān)部門進行修改或補充，并重新提交審議。三、信息披露發(fā)布1.經(jīng)董事會審議通過的債券信息，由證券事務(wù)代表按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和本制度的要求，在指定的媒體上進行披露。2.債券信息披露后，證券事務(wù)代表應(yīng)當及時將披露情況報告給董事會和監(jiān)事會。四、信息披露檔案管理1.證券事務(wù)代表應(yīng)當將債券信息披露的相關(guān)資料和檔案進行歸檔管理，確保檔案的完整、準確和可追溯性。2.債券信息披露的相關(guān)檔案保存期限不得少于十年。信息披露監(jiān)督與問責一、內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)事會應(yīng)當對公司債券信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.證券事務(wù)代表應(yīng)當定期向董事會報告?zhèn)畔⑴兜墓ぷ髑闆r，接受董事會的監(jiān)督。3.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當對公司債券信息披露的內(nèi)部控制制度進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。二、外部監(jiān)督1.公司應(yīng)當接受證券監(jiān)管部門、證券交易所等監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)資料和信息。2.公司應(yīng)當按照監(jiān)管機構(gòu)的要求，及時整改存在的問題，提高債券信息披露的質(zhì)量。三、問責機制1.對于違反本制度規(guī)定，未及時、準確、完整地披露債券信息，或者披露的債券信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，公司應(yīng)當依法承擔相應(yīng)的法律責任。2.對于因故意或重大過失導(dǎo)致債券信息披露違規(guī)的相關(guān)責任人，公司應(yīng)當依法追究其行政責任或刑事責任；給投資者造成損失的，應(yīng)當依法承擔賠償責任。附則一、本制度由公司董事會負責解釋。二、本制度自發(fā)布之日起施行。