公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：費(fèi)用報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，確保費(fèi)用支出真實(shí)發(fā)生。2.合理性原則：費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實(shí)際需要，遵循合理性、必要性原則，杜絕不合理支出。3.審批合規(guī)原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷審批，確保審批環(huán)節(jié)合規(guī)、有效。4.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，避免逾期報(bào)銷。二、費(fèi)用報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.定義：差旅費(fèi)是指員工因公務(wù)需要臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。2.城市間交通費(fèi)乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。因特殊情況需乘坐飛機(jī)頭等艙、火車一等座等高于標(biāo)準(zhǔn)的交通工具，需提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.住宿費(fèi)根據(jù)出差目的地的不同，設(shè)定相應(yīng)的住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。兩人及以上同行的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況安排合住，節(jié)約住宿費(fèi)用。4.伙食補(bǔ)助費(fèi)按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。出差期間由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)向接待單位交納伙食費(fèi)，公司不再發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)。5.市內(nèi)交通費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)按出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，根據(jù)不同城市設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。已乘坐公司安排的交通工具或由接待單位提供交通工具的，不再發(fā)放市內(nèi)交通費(fèi)。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而支付的招待費(fèi)用。2.招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和重要程度，設(shè)定不同的招待標(biāo)準(zhǔn)。招待用餐應(yīng)嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，一般不得超過接待對(duì)象人數(shù)的三分之一。3.審批流程：業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷前需填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明招待事由、招待對(duì)象、預(yù)計(jì)金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可進(jìn)行招待及報(bào)銷。（三）辦公費(fèi)1.定義：辦公費(fèi)是指公司日常辦公所需的文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾等辦公用品費(fèi)用。2.采購(gòu)及報(bào)銷流程辦公用品由行政部門統(tǒng)一采購(gòu)，建立辦公用品采購(gòu)臺(tái)賬。員工領(lǐng)用辦公用品時(shí)，需在臺(tái)賬上簽字確認(rèn)。辦公用品報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票及采購(gòu)清單。（四）通訊費(fèi)1.標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)員工崗位性質(zhì)，設(shè)定不同的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。2.報(bào)銷方式：?jiǎn)T工憑通訊費(fèi)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷，超出部分自理。（五）差旅費(fèi)1.定義：差旅費(fèi)是指員工因公務(wù)需要臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。2.城市間交通費(fèi)乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。因特殊情況需乘坐飛機(jī)頭等艙、火車一等座等高于標(biāo)準(zhǔn)的交通工具，需提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.住宿費(fèi)根據(jù)出差目的地的不同，設(shè)定相應(yīng)的住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。兩人及以上同行的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況安排合住，節(jié)約住宿費(fèi)用。4.伙食補(bǔ)助費(fèi)按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。出差期間由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)向接待單位交納伙食費(fèi)，公司不再發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)。5.市內(nèi)交通費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)按出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，根據(jù)不同城市設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。已乘坐公司安排的交通工具或由接待單位提供交通工具的，不再發(fā)放市內(nèi)交通費(fèi)。（六）其他費(fèi)用1.培訓(xùn)費(fèi)用：?jiǎn)T工參加公司組織的培訓(xùn)，培訓(xùn)費(fèi)用由公司統(tǒng)一支付，培訓(xùn)期間的差旅費(fèi)等按照差旅費(fèi)制度執(zhí)行。2.會(huì)議費(fèi)用：公司召開會(huì)議所發(fā)生的場(chǎng)地租賃、資料印刷、餐飲等費(fèi)用，按照會(huì)議預(yù)算進(jìn)行報(bào)銷。3.車輛費(fèi)用：公司車輛的加油費(fèi)、過路費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、修理費(fèi)等，由行政部門統(tǒng)一管理，按照規(guī)定報(bào)銷。三、費(fèi)用報(bào)銷流程（一）報(bào)銷申請(qǐng)1.員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)原始憑證，并填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》。2.《費(fèi)用報(bào)銷單》應(yīng)詳細(xì)填寫費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、報(bào)銷部門、報(bào)銷人等信息。3.將原始憑證粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》后面，確保粘貼整齊、牢固。（二）部門負(fù)責(zé)人審批1.報(bào)銷人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核。2.審核通過后，在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽署意見并簽字。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括發(fā)票真?zhèn)?、?bào)銷金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù)是否齊全等。3.對(duì)于不符合要求的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷人補(bǔ)充或更正。（四）分管領(lǐng)導(dǎo)審批1.根據(jù)費(fèi)用金額大小，由相應(yīng)的分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。2.分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)費(fèi)用的必要性、合理性進(jìn)行把關(guān)。（五）總經(jīng)理審批1.超過一定金額的費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)總經(jīng)理審批。2.總經(jīng)理對(duì)重大費(fèi)用支出進(jìn)行最終決策。（六）報(bào)銷支付1.經(jīng)各級(jí)審批通過的費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行支付。2.支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等。四、報(bào)銷憑證要求（一）基本要求1.報(bào)銷憑證必須是合法、有效的發(fā)票或財(cái)政監(jiān)制的收據(jù)。2.發(fā)票應(yīng)具備發(fā)票聯(lián)、發(fā)票專用章，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等。3.收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。（二）特殊情況1.確實(shí)無法取得發(fā)票的，應(yīng)提供其他合法有效的證明，如收據(jù)、收條等，并注明原因。2.對(duì)于小額零星支出，如在路邊小店購(gòu)買辦公用品等，可憑收款憑證報(bào)銷，但收款憑證應(yīng)注明收款單位名稱、地址、聯(lián)系方式、支出項(xiàng)目、收款金額等信息。（三）發(fā)票粘貼1.原始憑證應(yīng)按照從左到右、從上到下的順序粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》后面。2.粘貼時(shí)應(yīng)使用膠水或膠棒，避免使用訂書釘、回形針等。3.對(duì)于較大的原始憑證，可進(jìn)行折疊，但應(yīng)保持憑證內(nèi)容完整、清晰。五、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定（一）一般規(guī)定1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到報(bào)銷申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核。3.審批通過后的報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)支付給報(bào)銷人。（二）特殊情況1.對(duì)于出差時(shí)間較長(zhǎng)或涉及多個(gè)項(xiàng)目的費(fèi)用報(bào)銷，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)延長(zhǎng)報(bào)銷時(shí)間，但需提前向財(cái)務(wù)部門說明情況。2.因特殊原因未能及時(shí)報(bào)銷的，應(yīng)在原因消除后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)。2.審計(jì)內(nèi)容包括報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、審批流程的合規(guī)性等。（二）違規(guī)處理1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)報(bào)銷行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.處罰措施包括責(zé)令退回違規(guī)報(bào)