基本單位資金管理制度總則1.目的為加強(qiáng)本單位資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效益，保障資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及本單位實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本單位及所屬各部門的資金管理活動，包括但不限于資金的籌集、使用、核算、監(jiān)督等。3.基本原則合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。安全性原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益。預(yù)算控制原則：嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算管理。資金籌集管理1.資金籌集渠道自有資金：包括單位的注冊資本、留存收益等。銀行借款：向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請的各類貸款。其他籌資方式：如發(fā)行債券、融資租賃等（如有）。2.籌資計(jì)劃編制各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制年度籌資計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)單位管理層審批。籌資計(jì)劃應(yīng)明確籌資方式、金額、用途、期限、還款計(jì)劃等內(nèi)容。3.籌資審批程序銀行借款等籌資事項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部門提出申請，經(jīng)單位管理層審批后，按照銀行要求辦理相關(guān)手續(xù)。如需發(fā)行債券等其他籌資方式，應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定履行審批程序，并委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行操作。4.籌資風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。合理安排籌資結(jié)構(gòu)，控制負(fù)債規(guī)模，避免過度負(fù)債導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)注利率、匯率等市場變化，及時(shí)調(diào)整籌資策略，降低籌資成本。資金使用管理1.資金預(yù)算管理各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的資金預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門匯總后，形成單位年度資金預(yù)算草案。年度資金預(yù)算草案經(jīng)單位管理層審核、職工代表大會審議通過后，報(bào)上級主管部門備案，并嚴(yán)格執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。2.資金支出審批流程日常費(fèi)用支出：由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用事由、金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)單位管理層審批。重大資金支出：如投資項(xiàng)目、大額采購等，應(yīng)按照單位規(guī)定的決策程序進(jìn)行審批，包括可行性研究、項(xiàng)目評估、集體決策等環(huán)節(jié)。資金支付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的報(bào)銷單或支付申請，辦理資金支付手續(xù)。對于超過一定金額的大額支付，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全方式進(jìn)行支付。3.資金使用范圍本單位資金主要用于日常經(jīng)營活動支出、固定資產(chǎn)購置、對外投資、償還債務(wù)等方面。嚴(yán)禁將資金用于非法活動或與本單位經(jīng)營無關(guān)的支出。4.專項(xiàng)資金管理對于國家財(cái)政撥款、專項(xiàng)貸款等專項(xiàng)資金，應(yīng)按照?？顚Ｓ玫脑瓌t進(jìn)行管理。設(shè)立專項(xiàng)資金臺賬，單獨(dú)核算專項(xiàng)資金的收支情況。項(xiàng)目完成后，應(yīng)及時(shí)辦理專項(xiàng)資金的結(jié)算和驗(yàn)收手續(xù)，如有結(jié)余資金，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。資金核算管理1.會計(jì)核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度進(jìn)行會計(jì)核算，確保會計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。建立健全會計(jì)賬簿，對資金的收支、結(jié)余等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，反映單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.資金清查定期對資金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。清查內(nèi)容包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券等。對于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行處理，并調(diào)整相關(guān)賬目。資金監(jiān)督管理1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對單位資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性和效益性等。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金收支的日常監(jiān)督，審核各項(xiàng)支出的合理性和合法性，確保資金安全。定期對資金管理情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。3.外部監(jiān)督接受上級主管部門、財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對外部監(jiān)督檢查中提出的問題，認(rèn)真整改落實(shí)，并及時(shí)反饋整改情況。資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識別與評估財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等。采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行分析，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。對于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)采取重點(diǎn)監(jiān)控、專項(xiàng)管理等措施。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號，提前采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。3.應(yīng)急處置預(yù)案制定資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案，明確應(yīng)急處置的組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、處置程序等。定期對應(yīng)急處置預(yù)案進(jìn)行演練，確保在突發(fā)情況下能夠迅速、有效地進(jìn)行處置，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。資金崗位與人員管理1.崗位設(shè)置與職責(zé)分工設(shè)立資金管理相關(guān)崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。資金管理崗位主要包括資金籌集崗、資金核算崗、資金支付崗、資金監(jiān)督崗等。2.人員任職要求資金管理崗位人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和資金管理業(yè)務(wù)流程。定期對資金管理崗位人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。3.崗位輪換與交接實(shí)行資金管理崗位輪換制度，定期對崗位人員進(jìn)行輪換，防范崗位風(fēng)險(xiǎn)。崗位人員變動時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定辦理交接手續(xù)，確保資金管理工作的連續(xù)性和準(zhǔn)確性。附則1.制度解釋