員工食堂賬目管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司員工食堂的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范食堂賬目核算，確保食堂資金的安全、合理使用，提高食堂服務(wù)質(zhì)量，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司員工食堂的所有收支管理及賬目核算。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保食堂賬目處理合法、合規(guī)。2.真實(shí)性原則賬目記錄應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映食堂的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不得弄虛作假。3.完整性原則涵蓋食堂所有收入、支出項(xiàng)目，做到賬目完整、無遺漏。4.及時(shí)性原則及時(shí)記錄、核算各項(xiàng)收支，定期進(jìn)行賬目核對和結(jié)算，保證財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性。5.公開透明原則食堂賬目應(yīng)定期向員工公開，接受員工監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)信息透明。二、管理職責(zé)（一）食堂管理部門1.負(fù)責(zé)食堂日常運(yùn)營管理，包括食材采購、人員安排、菜品制作等。2.配合財(cái)務(wù)部門做好賬目核算工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料。3.定期對食堂賬目進(jìn)行自查，確保賬目規(guī)范、準(zhǔn)確。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定食堂財(cái)務(wù)管理制度和核算辦法。2.對食堂賬目進(jìn)行統(tǒng)一核算和管理，審核各項(xiàng)收支憑證。3.定期編制食堂財(cái)務(wù)報(bào)表，向公司管理層匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況。4.指導(dǎo)食堂管理部門正確進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，監(jiān)督食堂資金使用情況。（三）審計(jì)部門1.定期對食堂賬目進(jìn)行審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并監(jiān)督整改落實(shí)情況。三、收入管理（一）餐費(fèi)收入1.員工就餐采用刷卡或其他指定方式計(jì)費(fèi)，食堂管理部門應(yīng)準(zhǔn)確記錄每位員工的就餐次數(shù)和費(fèi)用。2.每日營業(yè)結(jié)束后，食堂管理部門應(yīng)及時(shí)統(tǒng)計(jì)當(dāng)日餐費(fèi)收入，并與收費(fèi)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，確保收入準(zhǔn)確無誤。3.餐費(fèi)收入應(yīng)于當(dāng)日足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，不得坐支或截留。（二）其他收入1.食堂開展的其他經(jīng)營活動(dòng)所取得的收入，如小賣部銷售收入、場地出租收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。2.其他收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得隱瞞或私設(shè)小金庫。四、支出管理（一）食材采購支出1.食材采購應(yīng)遵循“質(zhì)優(yōu)價(jià)廉、按需采購”的原則，由食堂管理部門負(fù)責(zé)采購計(jì)劃的制定和實(shí)施。2.采購人員應(yīng)選擇具有合法資質(zhì)的供應(yīng)商，簽訂采購合同，明確采購品種、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時(shí)間等條款。3.食材采購應(yīng)取得合法有效的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票上應(yīng)注明食材名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，并加蓋供應(yīng)商公章。4.采購人員應(yīng)在采購?fù)瓿珊蠹皶r(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，將發(fā)票、采購清單等相關(guān)憑證提交給食堂管理部門審核，審核無誤后報(bào)財(cái)務(wù)部門審批報(bào)銷。（二）人員費(fèi)用支出1.食堂工作人員的工資、獎(jiǎng)金、福利等費(fèi)用，按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.人員費(fèi)用應(yīng)根據(jù)考勤記錄和工資核算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算，確保準(zhǔn)確無誤。3.工資發(fā)放應(yīng)通過銀行代發(fā)等正規(guī)渠道進(jìn)行，不得現(xiàn)金發(fā)放。（三）水電費(fèi)支出1.食堂水電費(fèi)按照實(shí)際使用量進(jìn)行結(jié)算，由公司統(tǒng)一支付后分?jǐn)傊潦程谩?.食堂管理部門應(yīng)定期抄錄水電表讀數(shù)，與水電供應(yīng)部門核對數(shù)據(jù)，確保水電費(fèi)計(jì)算準(zhǔn)確。3.水電費(fèi)發(fā)票應(yīng)妥善保存，作為費(fèi)用報(bào)銷的依據(jù)。（四）設(shè)備采購及維修支出1.食堂設(shè)備采購應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定執(zhí)行，辦理相關(guān)審批手續(xù)。2.設(shè)備維修費(fèi)用應(yīng)根據(jù)維修申請和維修記錄進(jìn)行核算，維修發(fā)票應(yīng)注明維修項(xiàng)目、金額等信息。3.大型設(shè)備采購和維修支出應(yīng)進(jìn)行必要的市場調(diào)研和比價(jià)，確保費(fèi)用合理。（五）其他支出1.食堂的其他支出，如清潔用品、餐具購置、燃?xì)赓M(fèi)等，應(yīng)嚴(yán)格控制，確保支出合理、必要。2.各項(xiàng)支出應(yīng)取得合法有效的憑證，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷。五、賬目核算（一）會(huì)計(jì)科目設(shè)置1.食堂賬目應(yīng)設(shè)置資產(chǎn)類、負(fù)債類、凈資產(chǎn)類、收入類和支出類等會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行明細(xì)核算。2.具體會(huì)計(jì)科目設(shè)置可根據(jù)食堂實(shí)際業(yè)務(wù)情況進(jìn)行調(diào)整，但應(yīng)符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。（二）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，編制記賬憑證。2.記賬憑證應(yīng)按照編號(hào)順序裝訂成冊，妥善保管。3.定期進(jìn)行賬目核對，包括總賬與明細(xì)賬核對、賬目與實(shí)物核對等，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制食堂財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映食堂的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，按照規(guī)定的時(shí)間和格式報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門。六、庫存管理（一）食材庫存管理1.食堂應(yīng)建立食材庫存管理制度，設(shè)立專門的食材倉庫，對食材進(jìn)行分類存放。2.倉庫管理人員應(yīng)定期對食材進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在案，如有盤盈、盤虧情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.食材采購應(yīng)根據(jù)庫存情況和就餐人數(shù)合理安排，避免積壓和浪費(fèi)。4.庫存食材應(yīng)遵循先進(jìn)先出的原則，確保食材新鮮度。（二）其他物資庫存管理1.食堂的其他物資，如餐具、清潔用品等，也應(yīng)建立庫存管理制度，進(jìn)行登記和盤點(diǎn)。2.物資采購應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求進(jìn)行，避免過度儲(chǔ)備。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.食堂管理部門應(yīng)定期對食堂賬目進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對食堂賬目的日常監(jiān)督，對不符合財(cái)務(wù)制度的收支進(jìn)行糾正。（二）審計(jì)監(jiān)督1.審計(jì)部門應(yīng)定期對食堂賬目進(jìn)行審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、收支的真實(shí)性和合法性等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（三）員工監(jiān)督1.食堂賬目應(yīng)定期向員工公開，接受員工監(jiān)督。公開內(nèi)容包括收入、支出明細(xì)、庫存情況等。2.員工對食堂賬目如有疑問或意見，可向食堂管理部門或財(cái)務(wù)部門反映，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)給予答復(fù)和處理。八、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案內(nèi)容食堂財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、采購合同、發(fā)票收據(jù)、盤點(diǎn)記錄等與財(cái)務(wù)相關(guān)的資料。（二）檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，按照檔案管理的要求進(jìn)行分類、整理和裝訂。2.檔案保管期限應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可查閱。2.查閱檔案時(shí)應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出或轉(zhuǎn)借他人，查