小額現(xiàn)金使用管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司小額現(xiàn)金的使用管理，確保資金安全、高效運作，滿足公司日常經(jīng)營活動中小額現(xiàn)金支付的需求，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在公司日常經(jīng)營活動中涉及的小額現(xiàn)金使用。3.基本原則合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及公司財務制度，確保小額現(xiàn)金使用合法合規(guī)。安全性原則：加強現(xiàn)金保管和使用過程中的安全防范措施，防止現(xiàn)金被盜、丟失或挪用。合理性原則：根據(jù)實際業(yè)務需求，合理控制小額現(xiàn)金的使用額度和范圍，提高資金使用效率。審批性原則：所有小額現(xiàn)金的使用必須經(jīng)過嚴格的審批流程，確保每一筆支出都有必要且合理。二、小額現(xiàn)金的定義及使用范圍1.小額現(xiàn)金定義本制度所指小額現(xiàn)金是指公司用于日常經(jīng)營活動中金額較小的現(xiàn)金支付，具體金額標準由公司根據(jù)實際情況確定，一般為[X]元以下（含[X]元）的現(xiàn)金支出。2.使用范圍辦公用品及耗材采購：如筆、紙張、文件夾、墨盒、硒鼓等價值較低的辦公必需品。差旅費中的零星費用：包括市內交通費用、出差期間的小額餐飲費用等，但需符合公司差旅費報銷相關規(guī)定。業(yè)務招待費中的小額支出：如招待客戶的水果、點心、小額禮品等。員工福利費用中的小額現(xiàn)金支出：如節(jié)日慰問品、生日禮金等。其他因業(yè)務需要發(fā)生的小額零星支出：如支付給個人的臨時性勞務報酬、小額設備維修費用等，但需提供相應的發(fā)票或收據(jù)。三、小額現(xiàn)金的保管1.保管人員公司指定專人負責小額現(xiàn)金的保管，保管人員應具備良好的職業(yè)道德和責任心，熟悉現(xiàn)金管理相關規(guī)定。2.保管地點小額現(xiàn)金應存放在專門的保險柜中，保險柜應放置在安全、隱蔽的地點，確?，F(xiàn)金安全。3.庫存限額根據(jù)公司日常經(jīng)營活動的需要，合理確定小額現(xiàn)金的庫存限額。庫存限額一般不超過[X]元，具體金額由公司財務部門根據(jù)實際情況定期核定調整。4.現(xiàn)金盤點保管人員應每日對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點結果應如實記錄在現(xiàn)金盤點表上，并由保管人員簽字確認。財務部門應定期對小額現(xiàn)金進行抽查盤點，每月至少一次。抽查盤點結果如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。四、小額現(xiàn)金的使用流程1.申請員工因業(yè)務需要使用小額現(xiàn)金時，應填寫《小額現(xiàn)金使用申請表》（以下簡稱“申請表”），詳細注明申請日期、申請人、部門、用途、金額等信息。申請表應附相關的證明材料，如發(fā)票、收據(jù)、采購清單等，證明材料應真實、合法、有效。2.審批申請表提交后，按照公司審批權限進行審批。審批流程如下：金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核后，報分管領導審批；金額在[X]元以上的，由部門負責人、分管領導審核后，報總經(jīng)理審批。審批人應認真審核申請表及相關證明材料，對申請事項的真實性、合理性、必要性進行判斷，并簽署審批意見。如審批不通過，應注明原因，退回申請人。3.領取申請人憑審批通過的申請表到指定的保管人員處領取小額現(xiàn)金。保管人員應核對申請表與庫存現(xiàn)金情況，按照審批金額支付現(xiàn)金，并在申請表上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。申請人領取現(xiàn)金后，應在申請表上簽字確認。4.報銷員工使用小額現(xiàn)金完成業(yè)務后，應及時到財務部門辦理報銷手續(xù)。報銷時，應填寫《費用報銷單》，并附上原始發(fā)票、收據(jù)等證明材料。財務部門應按照公司財務制度對報銷憑證進行審核，審核無誤后予以報銷。如發(fā)現(xiàn)報銷憑證不符合規(guī)定，應要求申請人補充或更正相關材料。報銷金額如小于申請金額，多余現(xiàn)金應及時交回保管人員；如報銷金額大于申請金額，應說明原因，并按照公司規(guī)定辦理補款手續(xù)。五、特殊情況的處理1.緊急情況如遇緊急情況需要使用小額現(xiàn)金，但無法及時辦理申請審批手續(xù)時，申請人應電話向部門負責人或分管領導報告，經(jīng)同意后先行支付現(xiàn)金。事后，申請人應在[X]個工作日內補辦申請審批手續(xù)，并到財務部門辦理報銷手續(xù)。2.臨時增加額度因業(yè)務需要臨時增加小額現(xiàn)金使用額度的，由部門負責人提出書面申請，說明增加額度的原因、金額及使用期限，報分管領導和總經(jīng)理審批。審批通過后，按照本制度規(guī)定的流程辦理相關手續(xù)。六、監(jiān)督與檢查1.內部審計公司內部審計部門應定期對小額現(xiàn)金的使用情況進行審計檢查，重點審查現(xiàn)金使用的合規(guī)性、審批流程的執(zhí)行情況、庫存現(xiàn)金的管理等方面。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務監(jiān)督財務部門應加強對小額現(xiàn)金使用的日常監(jiān)督，定期核對現(xiàn)金賬目，檢查報銷憑證的真實性、合法性和完整性。對不符合規(guī)定的支出，應及時制止并要求相關人員進行糾正。3.員工監(jiān)督公司鼓勵全體員工對小額現(xiàn)金使用過程中的違規(guī)行為進行監(jiān)督舉報。如發(fā)現(xiàn)有違規(guī)使用小額現(xiàn)金的情況，員工可向公司財務部門或內部審計部門反映，公司將對舉報情況進行調查核實，并根據(jù)調查結果進行相應的處理。七、違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定使用小額現(xiàn)金的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰：對未經(jīng)審批擅自使用小額現(xiàn)金的，責令其立即改正，并對責任人處以[X]元以上[X]元以下的罰款。對虛報、冒領小額現(xiàn)金的，除追回違規(guī)款項外，對責任人處以違規(guī)金額[X]倍以上[X]倍以下的罰款，并視情節(jié)輕重給予警告、記過、降職等處分；構成犯罪的，依法移交司法機關處理。對因保管不善導致小額現(xiàn)金被盜、丟失或挪用的，由保管人員負責賠償損失，并視情節(jié)輕重給予相應的紀律處分；構成犯罪的，依法移交司法機關處理。2.因違規(guī)使用小