學校財務報銷管理制度總則1.目的為了加強學校財務管理，規(guī)范財務報銷行為，保障學校各項工作的順利開展，根據國家有關法律法規(guī)和財務制度，結合學校實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于學校各部門、各單位及全體教職員工。3.基本原則嚴格執(zhí)行國家有關法律法規(guī)和財務制度，確保報銷行為合法合規(guī)。堅持實事求是，如實反映經濟業(yè)務的內容和金額，不得虛報、瞞報。厲行節(jié)約，合理使用資金，提高資金使用效益。簡化流程，提高工作效率，方便教職員工辦理報銷業(yè)務。報銷憑證要求1.發(fā)票報銷必須取得合法有效的發(fā)票。發(fā)票應具備稅務部門統(tǒng)一監(jiān)制章、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等要素，且發(fā)票內容應與實際業(yè)務相符。發(fā)票不得涂改、挖補，如有錯誤，應由開票單位重開或更正，并在更正處加蓋開票單位印章。發(fā)票必須加蓋開票單位的發(fā)票專用章，印章應清晰可辨。2.收據行政事業(yè)性收費收據、財政監(jiān)制的收據等可作為報銷憑證。非財政監(jiān)制的收據不得作為報銷憑證，但在某些特定情況下，如支付給個人的小額款項等，可由收款方出具收款證明，并注明收款事由、金額、收款人姓名等信息，經部門負責人簽字確認后，可作為報銷憑證。3.其他憑證火車票、飛機票、汽車票等交通票據，應注明起止地點、日期、票價等信息。住宿費發(fā)票應注明住宿日期、人數(shù)、單價、金額等信息。會議費、培訓費發(fā)票應附會議通知、培訓計劃等相關資料，注明會議或培訓的時間、地點、內容、參會人員等信息。報銷審批流程1.填寫報銷單報銷人應按照報銷內容，如實填寫《學校費用報銷單》，注明報銷日期、報銷部門、報銷事由、金額等信息，并將相關報銷憑證粘貼在報銷單背面。報銷單應使用藍黑或碳素墨水筆填寫，不得使用鉛筆或圓珠筆。2.部門負責人審批報銷人所在部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽署意見并簽字確認。部門負責人應重點審核報銷事項是否符合本部門工作需要，金額是否合理，報銷憑證是否齊全、合法等。3.財務審核財務部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進行審核，審核報銷金額是否符合財務制度規(guī)定，報銷憑證是否符合要求等。財務審核人員應在報銷單上簽署審核意見，并簽字確認。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關資料。4.領導審批根據學校財務審批權限，報銷單分別報學校領導審批。一般費用報銷由分管財務的校領導審批；重大項目支出、大額資金支出等需經校長辦公會或黨委會研究決定后，由校長審批。領導審批人應認真審核報銷事項，簽署審批意見并簽字確認。各類費用報銷規(guī)定1.辦公用品費購買辦公用品應填寫《辦公用品申購單》，經部門負責人審批后，統(tǒng)一由學校采購部門采購。報銷辦公用品費用時，應附辦公用品清單，清單上應注明辦公用品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等信息，并加蓋采購部門印章。辦公用品應按照學校規(guī)定的標準配備，不得超標準購買。2.差旅費教職員工因公務出差，應填寫《出差審批單》，經部門負責人和分管校領導審批后，方可出差。差旅費報銷標準按照學校相關規(guī)定執(zhí)行，包括住宿費、交通費、伙食補助費等。住宿費應在規(guī)定的標準范圍內憑發(fā)票報銷；交通費應按照實際發(fā)生的金額憑票據報銷，乘坐飛機、火車等交通工具應符合學校規(guī)定的等級標準；伙食補助費按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標準發(fā)放。出差人員應在出差結束后及時辦理報銷手續(xù)，逾期不予報銷。3.會議費召開會議應提前填寫《會議申請表》，經部門負責人和分管校領導審批后，方可召開。會議費報銷應附會議通知、會議議程、參會人員名單、會議簽到表、發(fā)票等相關資料。會議費應嚴格按照預算執(zhí)行，不得超預算支出。會議期間的食宿、交通等費用應按照學校規(guī)定的標準執(zhí)行。4.培訓費參加培訓應填寫《培訓申請表》，經部門負責人和分管校領導審批后，方可參加。培訓費報銷應附培訓通知、培訓課程表、培訓發(fā)票、培訓考核成績等相關資料。培訓費應按照學校規(guī)定的標準報銷，不得超標準支付。5.業(yè)務招待費業(yè)務招待應嚴格控制，確因工作需要進行業(yè)務招待的，應填寫《業(yè)務招待審批單》，經部門負責人和分管校領導審批后，方可進行。業(yè)務招待費報銷應附發(fā)票、菜單、業(yè)務招待事由說明等相關資料。業(yè)務招待費應按照學校規(guī)定的標準報銷，不得超標準支出。借款管理1.借款原則借款應嚴格按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。借款應遵循“前款不清，后款不借”的原則，借款人應在規(guī)定的時間內歸還借款。2.借款審批流程借款人填寫《借款單》，注明借款日期、借款部門、借款事由、借款金額等信息，并經部門負責人和分管校領導審批。財務部門審核借款審批手續(xù)后，按照規(guī)定支付借款。3.借款歸還借款人應在借款事項完成后及時辦理還款手續(xù)，填寫《還款單》，經財務部門審核后，沖銷借款。如因特殊原因不能按時歸還借款的，借款人應提前向財務部門說明情況，并辦理延期還款手續(xù)。財務報銷時間規(guī)定1.學校財務報銷時間為每周[具體工作日]，其他時間一般不予辦理報銷業(yè)務。2.每月最后一周的工作日為財務結賬時間，原則上不辦理報銷業(yè)務。如有特殊情況需要報銷的，應提前與財務部門溝通。財務報銷監(jiān)督與檢查1.學校財務部門應定期對報銷業(yè)務進行檢查，重點檢查報銷憑證的真實性、合法性、合規(guī)性，報銷審批流程的執(zhí)行情況等。2.對發(fā)現(xiàn)的問題，應及時要求相關部門和人員進行整改，情節(jié)嚴重的，應按照學校有關規(guī)定進行處理。