完善公司現(xiàn)金管理制度一、總則（一）目的為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和財務(wù)制度。2.實行錢賬分管，確?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的合法性、準確性和安全性。3.現(xiàn)金收支必須及時入賬，日清月結(jié)，保證賬實相符。二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務(wù)報酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司的現(xiàn)金收入主要來源于銷售商品、提供勞務(wù)、收取租金等業(yè)務(wù)活動。各部門應(yīng)及時將現(xiàn)金收入繳存公司指定的銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。2.收取現(xiàn)金時，必須開具合法有效的收款憑證，并在憑證上注明款項來源、金額、日期等信息。收款憑證應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)交付款人，一聯(lián)留存記賬，一聯(lián)交財務(wù)部門。3.現(xiàn)金收入必須由專人負責(zé)收取，并及時與財務(wù)部門核對。核對無誤后，將現(xiàn)金繳存銀行，并將繳存憑證交財務(wù)部門記賬。（二）現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出必須嚴格按照規(guī)定的審批程序進行審批。審批流程如下：經(jīng)辦人填寫現(xiàn)金支出申請表，注明支出事由、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)的原始憑證。部門負責(zé)人審核簽字，確認支出的合理性和必要性。財務(wù)負責(zé)人審核簽字，核實支出的真實性和合法性，并對資金的支付進行風(fēng)險評估。公司總經(jīng)理審批簽字，對重大支出事項進行最終決策。2.現(xiàn)金支出必須取得合法有效的原始憑證，原始憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或蓋章。接受憑證單位名稱。經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定的人員簽名或蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。3.支付現(xiàn)金時，必須由收款人當面簽收，并在收款憑證上簽字確認。收款人應(yīng)在收款憑證上注明身份證號碼或其他有效證件號碼，以便核對。4.對于超過現(xiàn)金使用范圍的支出，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行支付。特殊情況需要支付現(xiàn)金的，必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準，并在現(xiàn)金支出申請表上注明原因。四、現(xiàn)金庫存管理1.公司應(yīng)根據(jù)日常現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)量，合理核定現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星支出所需現(xiàn)金量確定。2.現(xiàn)金庫存限額經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，由財務(wù)部門嚴格執(zhí)行。財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金庫存進行盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。3.現(xiàn)金庫存必須存放在公司指定的保險柜內(nèi)，并由專人負責(zé)保管。保險柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同人員保管，不得將保險柜鑰匙和密碼交予同一人保管。4.嚴禁將公款以個人名義存入銀行，嚴禁將公司現(xiàn)金借給其他單位或個人使用。五、現(xiàn)金盤點與監(jiān)督（一）現(xiàn)金盤點1.財務(wù)部門應(yīng)每日對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)由出納人員以外的其他財務(wù)人員負責(zé)進行。2.現(xiàn)金盤點應(yīng)編制現(xiàn)金盤點表，詳細記錄盤點日期、現(xiàn)金賬面余額、實際庫存現(xiàn)金余額、差異金額及原因等信息?，F(xiàn)金盤點表應(yīng)由盤點人員和出納人員簽字確認。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。屬于記賬錯誤的，應(yīng)及時更正；屬于現(xiàn)金收付差錯的，應(yīng)查明責(zé)任人，并追回或補足現(xiàn)金；屬于其他原因造成的現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并按照規(guī)定進行處理。（二）現(xiàn)金監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的合法性、準確性和合規(guī)性。2.審計部門在審計過程中，有權(quán)查閱與現(xiàn)金收支相關(guān)的憑證、賬簿、報表等資料，有權(quán)詢問相關(guān)人員，了解現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的情況。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保公司現(xiàn)金管理制度得到有效執(zhí)行。六、現(xiàn)金收付人員職責(zé)（一）出納人員職責(zé)1.負責(zé)公司現(xiàn)金的收付、保管和日記賬的登記工作。2.嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。3.每日終了，應(yīng)及時將現(xiàn)金繳存銀行，并將繳存憑證交財務(wù)部門記賬。4.定期對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。5.妥善保管現(xiàn)金收付憑證、現(xiàn)金支票、印章等重要物品，確保其安全完整。6.保守公司現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的秘密，不得泄露公司財務(wù)信息。（二）其他財務(wù)人員職責(zé)1.協(xié)助出納人員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，如開具收款憑證、審核原始憑證等。2.定期對現(xiàn)金日記賬進行核對，確保賬賬相符。3.參與現(xiàn)金盤點工作，協(xié)助查明現(xiàn)金賬實不符的原因，并提出處理建議。4.對公司現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告財務(wù)負責(zé)人。七、違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰方式包括警告、罰款、辭退等。2.對于坐支現(xiàn)金、白條抵庫、公款私存等違規(guī)行為，公司將責(zé)令其限期改正，并按照違規(guī)金額的一定比例處以罰款。情節(jié)嚴重的，將給予辭退處理，并依法追究其法律責(zé)任。3.對于因工作失誤或故意違規(guī)導(dǎo)致公司現(xiàn)金損失的，公司將責(zé)令其賠償損失