物業(yè)公司報(bào)銷(xiāo)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)行為，合理控制費(fèi)用支出，確保公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，特制定本報(bào)銷(xiāo)管理制度。（二）適用范圍本制度適用于物業(yè)公司全體員工。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用必須真實(shí)、合法，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。2.合理性原則：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實(shí)際需要，具有合理性。3.審批流程原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，確保審批環(huán)節(jié)完整、有效。4.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，避免逾期。二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.定義：?jiǎn)T工因工作需要到公司所在地以外的地區(qū)出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.交通費(fèi)用飛機(jī)票：根據(jù)實(shí)際出差情況，經(jīng)審批后可乘坐經(jīng)濟(jì)艙。如因特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙，需提前報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?；疖?chē)票：優(yōu)先選擇高鐵二等座，如因特殊情況需乘坐一等座或軟臥，需提前報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。長(zhǎng)途汽車(chē)票：根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的車(chē)次，按照票面金額報(bào)銷(xiāo)。市內(nèi)交通費(fèi)：出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)用按照每人每天[X]元的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。如因特殊情況需要乘坐出租車(chē)，需注明事由并經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.住宿費(fèi)用員工出差住宿標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)地區(qū)差異分為不同檔次，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：一線城市：每人每天[X]元。二線城市：每人每天[X]元。三線及以下城市：每人每天[X]元。同性員工兩人以上（含兩人）一同出差，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況安排合住，如需單獨(dú)住宿，需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自理。4.餐飲費(fèi)用出差期間的餐飲補(bǔ)貼按照每人每天[X]元的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不再報(bào)銷(xiāo)其他餐飲費(fèi)用。如因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待費(fèi)用，按照公司招待費(fèi)管理制度執(zhí)行。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義：公司因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的宴請(qǐng)、禮品贈(zèng)送、娛樂(lè)等費(fèi)用。2.審批流程業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)提前填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明招待事由、招待對(duì)象、預(yù)計(jì)金額等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。招待費(fèi)發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，并附上《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》。3.標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，不得超支。招待費(fèi)用應(yīng)根據(jù)招待對(duì)象和業(yè)務(wù)性質(zhì)合理安排，原則上每次招待費(fèi)用不得超過(guò)[X]元。禮品贈(zèng)送應(yīng)符合公司規(guī)定，不得贈(zèng)送貴重禮品，禮品費(fèi)用應(yīng)在業(yè)務(wù)招待費(fèi)總額中合理控制。（三）辦公用品及低值易耗品1.定義：公司日常辦公所需的文具、紙張、電腦耗材、辦公家具等物品。2.采購(gòu)流程各部門(mén)根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫(xiě)《辦公用品采購(gòu)申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)行政部門(mén)。行政部門(mén)匯總各部門(mén)需求后，統(tǒng)一進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)應(yīng)選擇正規(guī)供應(yīng)商，確保物品質(zhì)量和價(jià)格合理。3.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)辦公用品及低值易耗品應(yīng)憑有效發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票上應(yīng)注明物品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等信息。對(duì)于批量采購(gòu)的辦公用品及低值易耗品，應(yīng)附采購(gòu)清單，并由采購(gòu)人員和驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。（四）通訊費(fèi)1.定義：?jiǎn)T工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用。2.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)公司根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需要，制定不同的通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：管理人員：每人每月[X]元。業(yè)務(wù)人員：每人每月[X]元。員工應(yīng)憑通訊費(fèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票上應(yīng)注明手機(jī)號(hào)碼、費(fèi)用所屬期間等信息。（五）車(chē)輛費(fèi)用1.定義：公司車(chē)輛發(fā)生的加油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)等費(fèi)用。2.報(bào)銷(xiāo)流程車(chē)輛費(fèi)用由車(chē)輛使用部門(mén)或駕駛員負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)《車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，注明費(fèi)用明細(xì)、行駛里程等信息。車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)附上加油發(fā)票、過(guò)路費(fèi)發(fā)票、停車(chē)費(fèi)發(fā)票、維修保養(yǎng)清單等有效票據(jù)，并經(jīng)車(chē)輛使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。3.標(biāo)準(zhǔn)加油費(fèi)應(yīng)根據(jù)實(shí)際行駛里程和油耗標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。車(chē)輛維修保養(yǎng)費(fèi)應(yīng)提前填寫(xiě)《車(chē)輛維修保養(yǎng)申請(qǐng)表》，經(jīng)車(chē)輛管理部門(mén)審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，維修保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)，憑維修保養(yǎng)發(fā)票和清單報(bào)銷(xiāo)。三、報(bào)銷(xiāo)流程（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)1.員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息。2.《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》應(yīng)按照費(fèi)用類(lèi)別分別填寫(xiě)，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品及低值易耗品等。（二）部門(mén)負(fù)責(zé)人審核1.員工所在部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用與工作相關(guān)且符合公司規(guī)定后，在《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》上簽字審批。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審核費(fèi)用支出是否符合業(yè)務(wù)實(shí)際需要，是否超出預(yù)算范圍，附件是否齊全、有效。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行審核，主要審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性，費(fèi)用計(jì)算是否準(zhǔn)確，報(bào)銷(xiāo)流程是否合規(guī)等。2.財(cái)務(wù)審核人員如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷(xiāo)人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。如報(bào)銷(xiāo)不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)審核人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。（四）分管領(lǐng)導(dǎo)審批1.根據(jù)公司審批權(quán)限規(guī)定，部分費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行最終審批，確認(rèn)無(wú)誤后在《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》上簽字。2.分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重點(diǎn)審核費(fèi)用支出對(duì)公司業(yè)務(wù)的影響，是否符合公司整體利益。（五）總經(jīng)理審批1.對(duì)于重大費(fèi)用支出或超出預(yù)算的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，需經(jīng)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行全面審查，做出最終決策。2.總經(jīng)理審批通過(guò)后，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)方可進(jìn)入報(bào)銷(xiāo)支付環(huán)節(jié)。（六）報(bào)銷(xiāo)支付1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)支付。2.報(bào)銷(xiāo)支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等，具體支付方式根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況確定。四、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定（一）日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，并按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)流程進(jìn)行審批報(bào)銷(xiāo)。如遇特殊情況無(wú)法及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明原因。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)員工出差返回后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)整理好出差期間的費(fèi)用票據(jù)，填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)流程進(jìn)行審批報(bào)銷(xiāo)。（三）年終報(bào)銷(xiāo)每年年底，財(cái)務(wù)部門(mén)將對(duì)全年費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行清理和結(jié)算。員工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成當(dāng)年所有費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，逾期未報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用將不再受理。五、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要求（一）真實(shí)性報(bào)銷(xiāo)票據(jù)必須是真實(shí)發(fā)生的，不得偽造、變?cè)?。票?jù)內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，包括發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)、銷(xiāo)售方名稱(chēng)、商品或服務(wù)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。（二）合法性報(bào)銷(xiāo)票據(jù)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和稅務(wù)規(guī)定，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，收據(jù)等其他票據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或收款專(zhuān)用章。不符合規(guī)定的票據(jù)不得作為報(bào)銷(xiāo)憑證。（三）完整性報(bào)銷(xiāo)票據(jù)應(yīng)完整無(wú)缺，不得有涂改、挖補(bǔ)等情況。發(fā)票應(yīng)附相應(yīng)的清單，清單內(nèi)容應(yīng)與發(fā)票一致。對(duì)于需要審批的票據(jù)，審批手續(xù)應(yīng)齊全。（四）時(shí)效性報(bào)銷(xiāo)票據(jù)應(yīng)在規(guī)定的有效期內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，過(guò)期票據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)。一般情況下，發(fā)票的報(bào)銷(xiāo)有效期為開(kāi)票日期后的[X]個(gè)月內(nèi)。六、特殊情況處理（一）無(wú)發(fā)票情況1.如因特殊原因無(wú)法取得發(fā)票，應(yīng)填寫(xiě)《無(wú)發(fā)票費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)說(shuō)明》，詳細(xì)說(shuō)明費(fèi)用發(fā)生的原因、金額、支付方式等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核人員、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。2.無(wú)發(fā)票費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)金額應(yīng)嚴(yán)格控制，原則上不得超過(guò)同類(lèi)有發(fā)票費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的[X]%。（二）多人共同費(fèi)用1.對(duì)于多人共同發(fā)生的費(fèi)用，如出差期間的住宿費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用等，應(yīng)由一人統(tǒng)一填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，并注明其他參與人員姓名、分?jǐn)偨痤~等信息。2.報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附上所有參與人員的身份證復(fù)印件，并由參與人員簽字確認(rèn)分?jǐn)偨痤~。（三）費(fèi)用調(diào)整1.如因業(yè)務(wù)需要對(duì)已報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)調(diào)整申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額等信息，并按照原報(bào)銷(xiāo)流程進(jìn)行審批。2.費(fèi)用調(diào)整應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提出，逾期不予受理。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行審計(jì)，檢查報(bào)銷(xiāo)制度的執(zhí)行情況，是否存在違規(guī)報(bào)銷(xiāo)行為。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行日常審核和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。