樓盤資金監(jiān)管管理制度總則目的為加強樓盤項目資金監(jiān)管，規(guī)范資金使用流程，保障資金安全，確保樓盤項目順利推進，維護各相關(guān)方的合法權(quán)益，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司開發(fā)的所有樓盤項目，包括但不限于項目籌備、建設(shè)、銷售及交付等各個階段涉及的資金管理活動。基本原則1.合規(guī)性原則：資金監(jiān)管活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、相關(guān)政策以及公司內(nèi)部的各項規(guī)定。2.安全性原則：確保資金的安全存放與使用，防范資金風(fēng)險，防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。3.?？顚Ｓ迷瓌t：樓盤項目資金應(yīng)專項用于該項目的相關(guān)支出，不得與其他項目或公司資金混淆使用。4.透明性原則：資金監(jiān)管過程應(yīng)保持透明，相關(guān)信息及時準(zhǔn)確披露，接受各方監(jiān)督。資金監(jiān)管賬戶管理賬戶設(shè)立1.樓盤項目確定后，由財務(wù)部門負責(zé)在符合監(jiān)管要求的銀行開設(shè)專門的資金監(jiān)管賬戶。賬戶名稱應(yīng)明確為樓盤項目名稱加“資金監(jiān)管賬戶”字樣。2.賬戶開設(shè)完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時將賬戶信息告知項目負責(zé)人、銷售部門等相關(guān)人員，并在公司內(nèi)部進行備案。賬戶使用規(guī)定1.資金監(jiān)管賬戶僅用于樓盤項目相關(guān)資金的收付，不得用于其他任何非項目用途。2.所有與樓盤項目有關(guān)的收入，包括但不限于購房款、銀行貸款、預(yù)售資金等，必須及時足額存入資金監(jiān)管賬戶。3.項目支出應(yīng)按照本制度規(guī)定的流程，通過資金監(jiān)管賬戶進行支付。支付憑證應(yīng)真實、合法、有效，確保資金流向清晰可查。賬戶監(jiān)管措施1.銀行作為資金監(jiān)管賬戶的開戶行，應(yīng)按照與公司簽訂的資金監(jiān)管協(xié)議，對賬戶資金進行嚴(yán)格監(jiān)管。監(jiān)管內(nèi)容包括但不限于資金的存入、支取、余額變動等情況。2.財務(wù)部門應(yīng)定期與銀行核對賬戶余額及交易明細，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時查明原因并采取相應(yīng)措施。3.公司內(nèi)部審計部門有權(quán)對資金監(jiān)管賬戶進行不定期審計檢查，監(jiān)督資金使用的合規(guī)性和安全性。資金收入管理購房款收入管理1.銷售部門應(yīng)在與購房者簽訂購房合同后，及時督促購房者按照合同約定將購房款存入資金監(jiān)管賬戶。2.銷售代理機構(gòu)應(yīng)協(xié)助公司做好購房款的催繳工作，并定期向銷售部門反饋購房者付款情況。3.財務(wù)部門在收到購房款存入資金監(jiān)管賬戶的相關(guān)憑證后，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，確認(rèn)收入，并向銷售部門提供收款確認(rèn)信息。銀行貸款收入管理1.項目融資負責(zé)人應(yīng)按照與銀行簽訂的貸款合同約定，及時跟進貸款審批進度，確保貸款資金按時足額發(fā)放至資金監(jiān)管賬戶。2.貸款發(fā)放后，財務(wù)部門應(yīng)及時與銀行核對貸款金額及到賬情況，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.項目融資負責(zé)人應(yīng)定期向公司管理層匯報貸款資金使用計劃及還款安排，確保貸款資金合理使用并按時償還貸款本息。預(yù)售資金收入管理1.按照國家及地方相關(guān)規(guī)定，樓盤項目取得預(yù)售許可證后，購房者支付的預(yù)售資金應(yīng)全部存入資金監(jiān)管賬戶。2.銷售部門應(yīng)在預(yù)售資金繳存前，向購房者明確告知繳存要求及賬戶信息，并協(xié)助購房者辦理繳存手續(xù)。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)售資金繳存情況，及時更新資金監(jiān)管賬戶余額，并按照規(guī)定對預(yù)售資金進行監(jiān)管。資金支出管理支出審批流程1.項目預(yù)算編制：項目啟動初期，項目負責(zé)人應(yīng)組織相關(guān)部門編制項目預(yù)算，明確項目各階段的資金支出計劃。預(yù)算應(yīng)包括但不限于土地成本、建筑安裝工程費用、配套設(shè)施費用、營銷費用、管理費用等明細項目，并報公司管理層審批。2.費用申請：各部門根據(jù)項目預(yù)算及實際工作需要，填寫費用申請表，詳細說明費用支出的事由、金額、支付對象等信息，并附上相關(guān)證明材料。費用申請表應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后提交至項目負責(zé)人。3.項目負責(zé)人審核：項目負責(zé)人對費用申請進行審核，核實費用支出的必要性、合理性及是否在預(yù)算范圍內(nèi)。審核通過后，簽字確認(rèn)并提交至財務(wù)部門。4.財務(wù)審核：財務(wù)部門對費用申請進行財務(wù)審核，重點審核費用支出的憑證是否合規(guī)、金額計算是否準(zhǔn)確、資金來源是否合理等。財務(wù)審核通過后，簽字確認(rèn)并提交至公司管理層審批。5.公司管理層審批：公司管理層根據(jù)項目實際情況及財務(wù)審核意見，對費用申請進行最終審批。審批通過后，簽字確認(rèn)并返回財務(wù)部門執(zhí)行。6.支付執(zhí)行：財務(wù)部門根據(jù)公司管理層的審批意見，按照資金監(jiān)管賬戶的使用規(guī)定，辦理資金支付手續(xù)。支付款項時，應(yīng)確保支付憑證真實、合法、有效，并嚴(yán)格按照審批金額進行支付。工程款項支付管理1.工程款項支付前，施工單位應(yīng)提交工程進度報告、質(zhì)量驗收報告、付款申請等相關(guān)資料，經(jīng)監(jiān)理單位審核確認(rèn)后，報項目負責(zé)人審核。2.項目負責(zé)人根據(jù)工程實際進度及質(zhì)量情況，審核施工單位的付款申請，并簽署意見后提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門在收到項目負責(zé)人審核通過的付款申請后，按照合同約定及資金監(jiān)管要求，對付款金額進行審核。審核無誤后，辦理工程款項支付手續(xù)，并要求施工單位提供合法有效的發(fā)票。4.對于重大工程款項支付，公司應(yīng)組織相關(guān)部門進行聯(lián)合審核，確保資金支付的合理性和安全性。營銷費用支付管理1.營銷費用支付前，營銷部門應(yīng)提交費用支出計劃、費用申請單、相關(guān)合同或協(xié)議等資料，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后提交至項目負責(zé)人。2.項目負責(zé)人對營銷費用申請進行審核，重點審核費用支出是否符合營銷計劃及預(yù)算安排，是否能夠有效促進樓盤銷售。審核通過后，簽字確認(rèn)并提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度及資金監(jiān)管要求，對營銷費用申請進行審核。審核內(nèi)容包括費用憑證的合規(guī)性、金額計算的準(zhǔn)確性、資金來源的合理性等。審核無誤后，辦理營銷費用支付手續(xù)。4.營銷費用支付應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，對于超預(yù)算或未經(jīng)審批的營銷費用支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕支付。其他費用支付管理1.除工程款項和營銷費用外的其他費用，如辦公費用、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等，按照公司日常費用報銷流程進行審批和支付。2.費用報銷人應(yīng)填寫費用報銷單，附上相關(guān)發(fā)票及證明材料，按照公司規(guī)定的審批流程依次提交部門負責(zé)人、財務(wù)部門、公司管理層審批。3.財務(wù)部門審核通過后，辦理費用支付手續(xù)，并將報銷款項支付至報銷人指定的銀行賬戶。資金監(jiān)管信息溝通與披露內(nèi)部溝通機制1.建立資金監(jiān)管信息定期通報制度，財務(wù)部門每月向項目負責(zé)人、銷售部門等相關(guān)部門通報資金監(jiān)管賬戶的收支情況、余額變動等信息。2.項目負責(zé)人應(yīng)及時了解項目資金使用情況，對資金支出過程中出現(xiàn)的問題及時與財務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，并向公司管理層匯報。3.銷售部門應(yīng)及時掌握購房款及預(yù)售資金的繳存情況，協(xié)助財務(wù)部門做好資金收入管理工作，并向購房者做好相關(guān)解釋說明工作。外部信息披露1.按照國家及地方相關(guān)規(guī)定，及時向房地產(chǎn)主管部門、購房者等披露樓盤項目資金監(jiān)管賬戶的相關(guān)信息，包括賬戶余額、收支情況等。2.在樓盤銷售現(xiàn)場顯著位置公示資金監(jiān)管賬戶信息及繳存要求，方便購房者了解資金監(jiān)管情況。3.定期向公司股東及其他利益相關(guān)者披露樓盤項目資金監(jiān)管情況，保障各方的知情權(quán)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對樓盤項目資金監(jiān)管情況進行審計檢查，重點審查資金收支的合規(guī)性、審批流程的執(zhí)行情況、資金使用效益等方面。2.審計部門應(yīng)制定詳細的審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容、方法及時間安排。審計過程中，應(yīng)收集充分的審計證據(jù)，形成審計報告，并提出審計意見和建議。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門應(yīng)及時整改落實，并將整改情況反饋給審計部門。審計部門對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。外部監(jiān)督1.積極配合房地產(chǎn)主管部門、銀行等相關(guān)部門對樓盤項目資金監(jiān)管情況的監(jiān)督檢查，提供真實、準(zhǔn)確、完整的資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，公司應(yīng)認(rèn)真研究分析，及時采取有效措施進行整改，并將整改情況及時反饋給相關(guān)部門。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.任何單位或個人違反本制度規(guī)定，擅自挪用、侵占樓盤項目資金，或未按照規(guī)定流程進行資金收支操作，均屬于違規(guī)行為。2.違規(guī)行為包括但不限于以下情形：未經(jīng)審批擅自支付資金；偽造、變造支付憑證或其他相關(guān)資料；截留、挪用購房款、預(yù)售資金等項目資金；故意隱瞞資金收支情況或提供虛假信息。違規(guī)處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理措施，包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同、追究法律責(zé)任等。2.對于違規(guī)挪用、侵占項目資金的行為，公司將依法追回資金，并要求相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟賠償責(zé)任。如構(gòu)成犯罪的，將移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。3.因違規(guī)行為給公司或其他相關(guān)方造成損失的，違規(guī)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)全部賠償責(zé)任。公司將根據(jù)實際損失情況，對違規(guī)責(zé)任人進行追償。附則制度修訂與解釋