信息披露糾錯(cuò)管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司信息披露糾錯(cuò)行為，確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，維護(hù)公司及投資者的合法權(quán)益，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及公司各部門、子公司、分支機(jī)構(gòu)等相關(guān)信息披露義務(wù)人。（三）基本原則1.及時(shí)性原則發(fā)現(xiàn)信息披露存在錯(cuò)誤或不準(zhǔn)確之處后，應(yīng)立即啟動(dòng)糾錯(cuò)程序，確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成更正和披露。2.準(zhǔn)確性原則糾錯(cuò)后的信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。3.完整性原則對(duì)錯(cuò)誤信息的更正應(yīng)全面、徹底，包括相關(guān)公告、文件等，確保投資者能夠獲取準(zhǔn)確的信息。二、信息披露錯(cuò)誤的認(rèn)定（一）定義信息披露錯(cuò)誤是指公司在信息披露過(guò)程中，由于疏忽、誤解、操作失誤等原因，導(dǎo)致披露的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等情況。（二）具體情形1.數(shù)據(jù)錯(cuò)誤如財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等計(jì)算錯(cuò)誤、錄入錯(cuò)誤、統(tǒng)計(jì)口徑不一致等。2.事實(shí)表述錯(cuò)誤對(duì)公司重大事項(xiàng)、交易、合同等事實(shí)的描述不準(zhǔn)確、不完整或存在偏差。3.法律法規(guī)適用錯(cuò)誤在信息披露中對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、政策的理解和適用出現(xiàn)錯(cuò)誤。4.其他錯(cuò)誤經(jīng)公司認(rèn)定的其他可能影響信息披露真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性的錯(cuò)誤情形。三、糾錯(cuò)程序（一）發(fā)現(xiàn)與報(bào)告1.公司各部門、子公司、分支機(jī)構(gòu)等在日常工作中發(fā)現(xiàn)可能存在信息披露錯(cuò)誤的情況時(shí)，應(yīng)立即向公司董事會(huì)秘書報(bào)告。2.董事會(huì)秘書收到報(bào)告后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行初步核實(shí)，判斷是否構(gòu)成信息披露錯(cuò)誤。如初步判斷構(gòu)成錯(cuò)誤，應(yīng)立即向公司董事長(zhǎng)報(bào)告，并啟動(dòng)糾錯(cuò)程序。（二）調(diào)查與核實(shí)1.公司成立專門的調(diào)查小組，成員包括董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員，對(duì)信息披露錯(cuò)誤的情況進(jìn)行深入調(diào)查和核實(shí)。2.調(diào)查小組應(yīng)收集相關(guān)證據(jù)，包括原始文件、數(shù)據(jù)記錄、溝通記錄等，以確定錯(cuò)誤的性質(zhì)、原因、影響范圍等。3.在調(diào)查過(guò)程中，應(yīng)與相關(guān)部門、人員進(jìn)行充分溝通，了解情況，確保調(diào)查結(jié)果的準(zhǔn)確性和客觀性。（三）制定糾錯(cuò)方案1.根據(jù)調(diào)查核實(shí)的結(jié)果，調(diào)查小組制定具體的糾錯(cuò)方案，明確糾錯(cuò)的措施、步驟、時(shí)間安排等。2.糾錯(cuò)方案應(yīng)經(jīng)公司管理層審核通過(guò)，并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。3.糾錯(cuò)方案應(yīng)包括以下內(nèi)容：錯(cuò)誤信息的詳細(xì)情況說(shuō)明，包括錯(cuò)誤的具體內(nèi)容、涉及的公告或文件等。糾錯(cuò)的具體措施，如發(fā)布更正公告、補(bǔ)充披露相關(guān)信息、對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)等。糾錯(cuò)的時(shí)間安排，明確各階段工作的時(shí)間節(jié)點(diǎn)。對(duì)投資者的解釋和說(shuō)明，包括如何獲取更正后的信息等。（四）實(shí)施糾錯(cuò)1.按照經(jīng)批準(zhǔn)的糾錯(cuò)方案，及時(shí)組織實(shí)施糾錯(cuò)工作。2.發(fā)布更正公告公司應(yīng)在規(guī)定的媒體上及時(shí)發(fā)布更正公告，公告內(nèi)容應(yīng)包括錯(cuò)誤信息的更正情況、糾錯(cuò)的原因、對(duì)公司的影響等。更正公告應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保投資者能夠清晰、準(zhǔn)確地了解糾錯(cuò)情況。3.補(bǔ)充披露相關(guān)信息根據(jù)糾錯(cuò)的需要，及時(shí)補(bǔ)充披露相關(guān)信息，如詳細(xì)的業(yè)務(wù)說(shuō)明、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)調(diào)整說(shuō)明等，以保證投資者能夠全面了解公司的真實(shí)情況。補(bǔ)充披露的信息應(yīng)與更正公告同時(shí)發(fā)布或在合理時(shí)間內(nèi)發(fā)布。4.對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)根據(jù)信息披露錯(cuò)誤的原因和責(zé)任程度，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)，包括批評(píng)教育、警告、罰款、降職、辭退等。對(duì)因信息披露錯(cuò)誤給公司造成損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（五）跟蹤與反饋1.在糾錯(cuò)工作實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)密切跟蹤糾錯(cuò)的進(jìn)展情況，及時(shí)解決出現(xiàn)的問(wèn)題。2.糾錯(cuò)工作完成后，應(yīng)對(duì)糾錯(cuò)效果進(jìn)行評(píng)估和反饋，確保錯(cuò)誤信息得到徹底更正，投資者能夠獲取準(zhǔn)確、完整的信息。3.將糾錯(cuò)工作的相關(guān)情況及時(shí)報(bào)告公司董事會(huì)，并向監(jiān)管部門備案。四、信息披露糾錯(cuò)的監(jiān)督與管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)信息披露糾錯(cuò)工作進(jìn)行監(jiān)督，檢查糾錯(cuò)程序的執(zhí)行情況、糾錯(cuò)措施的落實(shí)情況等。2.監(jiān)事會(huì)可要求公司相關(guān)部門和人員提供與信息披露糾錯(cuò)有關(guān)的資料和說(shuō)明，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見。（二）外部監(jiān)管1.公司應(yīng)積極配合監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告信息披露糾錯(cuò)的情況。2.對(duì)于監(jiān)管部門提出的整改要求，公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，按時(shí)完成整改任務(wù)，并將整改情況及時(shí)報(bào)告監(jiān)管部門。五、培訓(xùn)與教育（一）培訓(xùn)目的提高公司全體員工對(duì)信息披露工作重要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)信息披露的準(zhǔn)確性和規(guī)范性，減少信息披露錯(cuò)誤的發(fā)生。（二）培訓(xùn)內(nèi)容1.相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，如《公司法》、《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》等。2.公司信息披露制度和流程，包括信息收集、審核、披露等環(huán)節(jié)的要求。3.信息披露的技巧和方法，如如何準(zhǔn)確表述事實(shí)、如何避免誤導(dǎo)性陳述等。4.典型案例分析，通過(guò)分析實(shí)際發(fā)生的信息披露錯(cuò)誤案例，吸取教訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。（三）培訓(xùn)方式1.定期組織內(nèi)部培訓(xùn)，邀請(qǐng)專家、學(xué)者或監(jiān)管部門人員進(jìn)行授課。2.開展專題講座，針對(duì)特定的信息披露問(wèn)題進(jìn)行深入講解。3.發(fā)放學(xué)習(xí)資料，包括法律法規(guī)匯編、制度手冊(cè)、案例分析等，供員工自學(xué)。4.在線學(xué)習(xí)平臺(tái)，提供相關(guān)的培訓(xùn)課程和學(xué)習(xí)資源，方便員工隨時(shí)學(xué)習(xí)。（四）培訓(xùn)考核1.建立培訓(xùn)考核機(jī)制，對(duì)參加培訓(xùn)的員工進(jìn)行考核，考核結(jié)果納入員工績(jī)效考核體系。2.考核方式可包括考試、撰寫心得體會(huì)、實(shí)際操作等，以檢驗(yàn)員工對(duì)培訓(xùn)內(nèi)容的掌握程度和應(yīng)用能力。六、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止