保利工程結(jié)算管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)保利工程結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保工程款項(xiàng)及時(shí)、準(zhǔn)確支付，維護(hù)公司合法權(quán)益，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于保利集團(tuán)旗下所有工程項(xiàng)目的結(jié)算管理工作，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程等。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保結(jié)算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛報(bào)、漏報(bào)。3.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成結(jié)算工作，避免延誤。4.完整性原則：涵蓋工程項(xiàng)目的所有費(fèi)用結(jié)算，不得遺漏。二、結(jié)算流程（一）工程竣工報(bào)告工程完工后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交工程竣工報(bào)告，詳細(xì)說明工程完成情況、質(zhì)量驗(yàn)收結(jié)果等。（二）竣工結(jié)算資料準(zhǔn)備1.施工單位負(fù)責(zé)收集、整理以下竣工結(jié)算資料：工程竣工圖紙。工程變更簽證單。工程洽商記錄。材料設(shè)備采購(gòu)合同及發(fā)票。施工過程中的各項(xiàng)費(fèi)用清單，如人工費(fèi)用、機(jī)械費(fèi)用等。其他與工程結(jié)算有關(guān)的資料。2.資料應(yīng)確保真實(shí)、有效、完整，并按照規(guī)定的格式和順序進(jìn)行整理裝訂。（三）結(jié)算申報(bào)施工單位將整理好的竣工結(jié)算資料提交給項(xiàng)目管理部門，項(xiàng)目管理部門對(duì)資料的完整性進(jìn)行初步審核。審核通過后，項(xiàng)目管理部門將結(jié)算資料移交至成本管理部門。（四）成本管理部門審核1.成本管理部門收到結(jié)算資料后，組織相關(guān)人員對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行詳細(xì)審核。審核工程竣工圖紙與實(shí)際施工情況是否相符。核對(duì)工程變更簽證單、工程洽商記錄的真實(shí)性和合理性。審查材料設(shè)備采購(gòu)合同及發(fā)票的合規(guī)性。對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行核算，確保費(fèi)用計(jì)算準(zhǔn)確。2.成本管理部門在審核過程中，如有疑問或需要補(bǔ)充資料，及時(shí)與施工單位溝通。施工單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供所需資料。（五）審核結(jié)果反饋成本管理部門完成審核后，將審核結(jié)果以書面形式反饋給施工單位。如審核通過，雙方根據(jù)審核結(jié)果確定工程結(jié)算金額；如審核不通過，應(yīng)明確指出問題所在及整改要求，施工單位根據(jù)反饋意見進(jìn)行整改后重新提交結(jié)算資料。（六）結(jié)算金額確認(rèn)1.施工單位與成本管理部門就審核后的結(jié)算金額達(dá)成一致后，填寫工程結(jié)算確認(rèn)單，雙方簽字蓋章確認(rèn)。2.工程結(jié)算確認(rèn)單作為支付工程款項(xiàng)的重要依據(jù)。（七）款項(xiàng)支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)工程結(jié)算確認(rèn)單及相關(guān)合同約定，辦理工程款項(xiàng)支付手續(xù)。2.支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核支付憑證，確保支付金額準(zhǔn)確無誤。3.對(duì)于符合支付條件的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)安排支付，不得無故拖延。三、結(jié)算審核要點(diǎn)（一）工程竣工圖紙審核1.審核竣工圖紙是否與設(shè)計(jì)圖紙一致，如有變更，是否有相應(yīng)的變更手續(xù)。2.檢查竣工圖紙的準(zhǔn)確性和完整性，是否能夠清晰反映工程實(shí)際情況。（二）工程變更簽證審核1.審查變更簽證的必要性和合理性，是否符合工程實(shí)際需要。2.核實(shí)變更簽證的真實(shí)性，包括簽字蓋章是否齊全、手續(xù)是否完備。3.對(duì)變更簽證涉及的費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保費(fèi)用計(jì)算合理。（三）材料設(shè)備審核1.核對(duì)材料設(shè)備的采購(gòu)合同，審查合同條款是否符合公司要求。2.檢查材料設(shè)備的發(fā)票真實(shí)性和合規(guī)性，確保發(fā)票與采購(gòu)合同一致。3.審核材料設(shè)備的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等是否與實(shí)際使用情況相符。（四）費(fèi)用計(jì)算審核1.對(duì)人工費(fèi)用、機(jī)械費(fèi)用、管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行詳細(xì)審核，確保費(fèi)用計(jì)算依據(jù)充分、準(zhǔn)確。2.檢查費(fèi)用計(jì)算是否符合合同約定和相關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)范。四、結(jié)算爭(zhēng)議處理（一）爭(zhēng)議提出施工單位與公司在結(jié)算過程中如發(fā)生爭(zhēng)議，應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。如協(xié)商不成，任何一方均可提出書面爭(zhēng)議申請(qǐng)。（二）爭(zhēng)議處理程序1.公司收到爭(zhēng)議申請(qǐng)后，成立爭(zhēng)議處理小組，成員包括成本管理部門、項(xiàng)目管理部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員。2.爭(zhēng)議處理小組對(duì)爭(zhēng)議事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、分析，收集相關(guān)證據(jù)。3.組織雙方進(jìn)行溝通協(xié)商，聽取雙方意見和訴求。4.根據(jù)調(diào)查結(jié)果和相關(guān)規(guī)定，提出爭(zhēng)議解決方案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）爭(zhēng)議解決方式1.雙方達(dá)成一致意見的，按照協(xié)商結(jié)果執(zhí)行。2.如雙方無法達(dá)成一致意見，可通過以下方式解決：申請(qǐng)第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。依法向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。五、結(jié)算資料管理（一）資料歸檔1.工程結(jié)算工作完成后，成本管理部門負(fù)責(zé)將結(jié)算資料進(jìn)行整理歸檔。2.歸檔資料應(yīng)包括工程竣工報(bào)告、竣工結(jié)算資料、結(jié)算審核記錄、工程結(jié)算確認(rèn)單等。3.資料歸檔應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂，確保資料的完整性和可查閱性。（二）資料保管1.檔案管理部門負(fù)責(zé)結(jié)算資料的保管工作，確保資料安全、完整。2.建立資料保管臺(tái)賬，記錄資料的歸檔時(shí)間、保管期限、查閱情況等。3.定期對(duì)資料進(jìn)行檢查、盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。（三）資料查閱1.因工作需要查閱結(jié)算資料的，應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案管理部門查閱。2.查閱人員應(yīng)遵守檔案管理規(guī)定，不得擅自復(fù)印、涂改、損毀資料。如需復(fù)印資料，應(yīng)經(jīng)檔案管理部門同意，并按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)工程結(jié)算管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查結(jié)算流程的執(zhí)行情況、審核要點(diǎn)的落實(shí)情況、資料管理情況等。2.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)下達(dá)整改通知，要求責(zé)任部門限期整改。（二）考核機(jī)制1.建立工程結(jié)算管理工作考核機(jī)制，對(duì)參與結(jié)算工作的相關(guān)部門和人員進(jìn)行考核。2.考核內(nèi)容包括工作質(zhì)量、工作效率、資料完整性等方面。3.考核結(jié)果與部門和個(gè)人的績(jī)效掛鉤，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)存在問題