sap財(cái)務(wù)核算管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司SAP財(cái)務(wù)核算流程，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時性和完整性，為公司的財(cái)務(wù)管理和決策提供可靠依據(jù)。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司的財(cái)務(wù)核算工作。（三）基本原則1.合法性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)符合國家法律法規(guī)和相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則的要求。2.準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.及時性原則：及時記錄、處理和報(bào)告財(cái)務(wù)信息，滿足公司內(nèi)部管理和外部監(jiān)管的需要。4.一致性原則：財(cái)務(wù)核算方法應(yīng)保持一致，不得隨意變更。5.保密性原則：財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的保密制度，保護(hù)公司財(cái)務(wù)信息的安全。二、財(cái)務(wù)核算組織與職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門架構(gòu)公司財(cái)務(wù)部門設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)主管、會計(jì)、出納等崗位。（二）各崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)總監(jiān)全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和政策。監(jiān)督財(cái)務(wù)核算流程的執(zhí)行，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的質(zhì)量。參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議。2.財(cái)務(wù)經(jīng)理協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)開展工作，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的日常管理。組織財(cái)務(wù)核算工作，審核財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告。協(xié)調(diào)與其他部門的溝通，解決財(cái)務(wù)核算中的問題。3.會計(jì)主管負(fù)責(zé)會計(jì)核算的具體組織和實(shí)施。審核會計(jì)憑證，編制財(cái)務(wù)報(bào)表和分析報(bào)告。指導(dǎo)會計(jì)人員的工作，確保財(cái)務(wù)核算的規(guī)范。4.會計(jì)按照財(cái)務(wù)制度和會計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)行賬務(wù)處理和會計(jì)核算。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、整理和歸檔。協(xié)助編制財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告。5.出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章。三、SAP財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作規(guī)范（一）系統(tǒng)用戶管理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)工作需要，為相關(guān)人員分配SAP財(cái)務(wù)系統(tǒng)的用戶賬號和權(quán)限。2.用戶應(yīng)妥善保管自己的賬號和密碼，不得泄露給他人。3.如用戶離職或崗位變動，應(yīng)及時通知財(cái)務(wù)部門，進(jìn)行賬號權(quán)限的調(diào)整或注銷。（二）系統(tǒng)操作流程1.憑證錄入會計(jì)人員根據(jù)審核后的原始憑證，在SAP系統(tǒng)中錄入記賬憑證。憑證錄入應(yīng)確保摘要清晰、科目準(zhǔn)確、金額無誤。錄入完成后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真核對，確保憑證的準(zhǔn)確性。2.憑證審核會計(jì)主管對錄入的記賬憑證進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括憑證的合法性、準(zhǔn)確性、完整性等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時通知錄入人員進(jìn)行修改。3.憑證過賬審核通過的憑證，由會計(jì)人員進(jìn)行過賬操作。過賬后，系統(tǒng)自動更新相關(guān)的總賬、明細(xì)賬和報(bào)表。4.報(bào)表生成定期生成各類財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。報(bào)表生成后，應(yīng)進(jìn)行審核和分析，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。5.系統(tǒng)結(jié)賬每月末，按照公司規(guī)定的結(jié)賬流程進(jìn)行系統(tǒng)結(jié)賬。結(jié)賬前，應(yīng)確保所有憑證已審核、過賬，各項(xiàng)業(yè)務(wù)已處理完畢。結(jié)賬后，系統(tǒng)將生成結(jié)賬報(bào)告，記錄結(jié)賬過程中的相關(guān)信息。（三）數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)1.定期對SAP財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份頻率為每周一次。2.備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。3.如遇系統(tǒng)故障或數(shù)據(jù)丟失等情況，應(yīng)及時使用備份數(shù)據(jù)進(jìn)行恢復(fù)。4.在進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)操作前，應(yīng)制定詳細(xì)的恢復(fù)計(jì)劃，并經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)。四、財(cái)務(wù)核算流程（一）費(fèi)用報(bào)銷流程1.員工填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、事由等。2.將費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)原始憑證提交給部門負(fù)責(zé)人審批。3.部門負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用的合理性和真實(shí)性，簽字批準(zhǔn)后提交給財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)人員對費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核憑證的合法性、金額的準(zhǔn)確性等。5.審核通過后，財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，支付報(bào)銷款項(xiàng)。（二）采購付款流程1.采購部門根據(jù)采購合同，填寫采購訂單，并提交給財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門審核采購訂單的金額、付款條件等，確認(rèn)無誤后簽字批準(zhǔn)。3.采購部門根據(jù)采購訂單進(jìn)行采購，收到供應(yīng)商發(fā)票后，填寫付款申請單。4.將付款申請單及發(fā)票等相關(guān)憑證提交給財(cái)務(wù)部門審核。5.財(cái)務(wù)人員審核付款申請單和發(fā)票的一致性、真實(shí)性等，審核通過后進(jìn)行付款操作。（三）銷售收款流程1.銷售部門根據(jù)銷售合同，開具銷售發(fā)票，并提交給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門審核銷售發(fā)票的金額、客戶信息等，確認(rèn)無誤后簽字批準(zhǔn)。3.銷售部門負(fù)責(zé)跟進(jìn)客戶收款情況，及時將收款信息反饋給財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)人員收到款項(xiàng)后，進(jìn)行收款確認(rèn)和賬務(wù)處理。（四）固定資產(chǎn)核算流程1.固定資產(chǎn)采購部門填寫固定資產(chǎn)采購申請單，提交給財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門審核采購申請單的金額、預(yù)算等，確認(rèn)無誤后簽字批準(zhǔn)。3.采購部門進(jìn)行固定資產(chǎn)采購，收到固定資產(chǎn)后，填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。4.將固定資產(chǎn)驗(yàn)收單及相關(guān)憑證提交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬處理。5.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理。五、財(cái)務(wù)核算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對財(cái)務(wù)核算工作進(jìn)行審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性等。2.審計(jì)人員應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議，對發(fā)現(xiàn)的問題及時督促整改。（二）財(cái)務(wù)自查1.財(cái)務(wù)部門定期進(jìn)行財(cái)務(wù)自查，對財(cái)務(wù)核算流程、賬務(wù)處理、報(bào)表編制等進(jìn)行全面檢查。2.自查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，并記錄整改情況。（三）外部審計(jì)1.按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。2.積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供相關(guān)資料和信息。3.根據(jù)外部審計(jì)意見，及時調(diào)整財(cái)務(wù)核算和管理工作。六、財(cái)務(wù)核算檔案管理（一）檔案分類財(cái)務(wù)核算檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議等。（二）檔案整理1.會計(jì)人員應(yīng)定期對財(cái)務(wù)核算檔案進(jìn)行整理，確保檔案的完整性和規(guī)范性。2.按照檔案類別和時間順序進(jìn)行編號、裝訂，便于查閱和保管。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的財(cái)務(wù)核算檔案保管庫，配備必要的保管設(shè)備。2.檔案保管期限按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進(jìn)行銷毀。3.嚴(yán)格檔案