企業(yè)收款規(guī)定管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范企業(yè)收款行為，確保公司資金及時(shí)、足額回收，保障公司財(cái)務(wù)安全與正常運(yùn)營(yíng)，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本規(guī)定。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)及其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生收款業(yè)務(wù)的部門和人員。3.基本原則合法性原則：收款行為必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。準(zhǔn)確性原則：確保收款信息準(zhǔn)確無誤，包括客戶信息、金額、收款方式等。及時(shí)性原則：及時(shí)收取款項(xiàng)，避免逾期收款造成損失。責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在收款過程中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、收款流程1.銷售合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)仔細(xì)審查客戶信用狀況，對(duì)于信用不佳或存在風(fēng)險(xiǎn)的客戶，應(yīng)采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。銷售合同應(yīng)明確約定付款方式、付款期限、逾期付款責(zé)任等條款，確保收款有明確依據(jù)。2.發(fā)貨通知銷售部門在發(fā)貨前，應(yīng)將發(fā)貨信息及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，包括發(fā)貨時(shí)間、貨物名稱、數(shù)量、金額等，以便財(cái)務(wù)部門做好收款準(zhǔn)備。發(fā)貨通知應(yīng)附帶銷售合同副本，確保財(cái)務(wù)部門能準(zhǔn)確掌握收款依據(jù)。3.款項(xiàng)跟蹤財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售合同約定的付款期限，提前與客戶溝通，提醒客戶按時(shí)付款。對(duì)于臨近付款期限仍未付款的客戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)反饋給銷售部門，由銷售部門與客戶溝通催款事宜。建立款項(xiàng)跟蹤臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆款項(xiàng)的跟蹤情況，包括溝通時(shí)間、溝通方式、客戶反饋等。4.收款操作客戶付款時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定的收款方式進(jìn)行操作。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對(duì)到賬信息，確保款項(xiàng)準(zhǔn)確無誤，并在收款當(dāng)日進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于現(xiàn)金收款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，及時(shí)清點(diǎn)現(xiàn)金，開具收款收據(jù)，并在收款當(dāng)日繳存銀行。對(duì)于支票收款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)仔細(xì)審核支票的真實(shí)性、有效性，確保支票要素齊全、背書連續(xù)。收到支票后，應(yīng)及時(shí)送存銀行，并在支票到賬后進(jìn)行賬務(wù)處理。5.收款確認(rèn)財(cái)務(wù)部門在收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)與銷售部門進(jìn)行收款確認(rèn)，確保銷售部門知曉款項(xiàng)已收回。銷售部門應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部門的收款確認(rèn)信息，更新銷售臺(tái)賬，確認(rèn)銷售業(yè)務(wù)完成情況。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制收款報(bào)表，向管理層匯報(bào)收款情況，包括已收款金額、未收款金額、逾期未收款情況等。三、收款方式管理1.銀行轉(zhuǎn)賬鼓勵(lì)客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，公司應(yīng)向客戶提供準(zhǔn)確的銀行賬戶信息，包括開戶行名稱、賬號(hào)等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)關(guān)注銀行賬戶到賬情況，對(duì)于大額款項(xiàng)到賬，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通核實(shí)，確保資金安全。2.支票對(duì)于接受支票付款的客戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審查支票的真實(shí)性、有效性。支票應(yīng)妥善保管，避免丟失、被盜用等情況發(fā)生。收到支票后，應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。如支票出現(xiàn)退票情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知銷售部門，由銷售部門與客戶協(xié)商解決，重新確定付款方式和時(shí)間。3.現(xiàn)金對(duì)于金額較小的收款業(yè)務(wù)，可根據(jù)實(shí)際情況收取現(xiàn)金，但應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。收取現(xiàn)金時(shí)，必須由財(cái)務(wù)人員或經(jīng)授權(quán)的人員進(jìn)行，不得由其他人員代收?，F(xiàn)金收取后，應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得留存大量現(xiàn)金在公司。4.電子支付隨著電子支付方式的普及，公司應(yīng)積極推廣電子支付收款，如微信支付、支付寶支付等。公司應(yīng)設(shè)置專門的電子支付賬戶，并確保賬戶安全。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對(duì)電子支付平臺(tái)的收款記錄，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確到賬。對(duì)于電子支付收款，應(yīng)向客戶提供清晰的支付指引，方便客戶操作。四、逾期收款管理1.逾期界定客戶未按照銷售合同約定的付款期限支付款項(xiàng)，即視為逾期收款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期梳理逾期未收款情況，明確逾期天數(shù)，并及時(shí)反饋給銷售部門。2.催款措施銷售部門負(fù)責(zé)對(duì)逾期客戶進(jìn)行催款，催款方式包括電話催款、郵件催款、上門催款等。對(duì)于逾期時(shí)間較短的客戶，應(yīng)首先采用電話或郵件方式進(jìn)行溫和催款，提醒客戶按時(shí)付款，并告知逾期付款可能產(chǎn)生的后果。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、催款效果不佳的客戶，銷售部門應(yīng)安排人員上門催款，了解客戶逾期原因，協(xié)商解決方案。在催款過程中，銷售部門應(yīng)保持與財(cái)務(wù)部門的溝通，及時(shí)反饋催款情況，財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售部門提供的信息，調(diào)整款項(xiàng)跟蹤措施。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)逾期未收款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)客戶信用狀況、逾期金額、逾期時(shí)間等因素，確定逾期款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的逾期款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告管理層，并采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)催款力度、通過法律途徑追討等。4.法律途徑對(duì)于經(jīng)多次催款仍無法收回的逾期款項(xiàng)，公司應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律程序，通過訴訟或仲裁等方式追討欠款。法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)處理相關(guān)法律事務(wù)，包括準(zhǔn)備訴訟材料、委托律師代理等。在采取法律途徑追討欠款過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極配合，提供相關(guān)財(cái)務(wù)證據(jù)和資料，確保公司合法權(quán)益得到維護(hù)。五、收款相關(guān)人員職責(zé)1.銷售部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，確保合同條款明確、合法，特別是付款方式、付款期限等條款。負(fù)責(zé)對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行初步審查，對(duì)于信用不佳的客戶，應(yīng)及時(shí)告知財(cái)務(wù)部門，并協(xié)助財(cái)務(wù)部門采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施。負(fù)責(zé)在發(fā)貨前將發(fā)貨信息通知財(cái)務(wù)部門，并在款項(xiàng)跟蹤過程中與客戶溝通催款事宜，及時(shí)反饋客戶情況給財(cái)務(wù)部門。負(fù)責(zé)對(duì)逾期客戶進(jìn)行催款，制定催款計(jì)劃，采取有效催款措施，確?？铐?xiàng)及時(shí)收回。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核銷售合同中的收款條款，確保收款依據(jù)明確、合法。負(fù)責(zé)根據(jù)銷售合同約定的收款方式，及時(shí)、準(zhǔn)確地收取款項(xiàng)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)建立款項(xiàng)跟蹤臺(tái)賬，定期梳理逾期未收款情況，向銷售部門反饋逾期信息，并協(xié)助銷售部門進(jìn)行催款。負(fù)責(zé)對(duì)逾期款項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)催款力度、通過法律途徑追討等。負(fù)責(zé)編制收款報(bào)表，向管理層匯報(bào)收款情況，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。3.法務(wù)部門負(fù)責(zé)審查銷售合同中的法律條款，確保合同合法有效，保護(hù)公司合法權(quán)益。負(fù)責(zé)處理涉及收款的法律事務(wù)，如起草律師函、代理訴訟或仲裁等，為公司追討欠款提供法律支持。負(fù)責(zé)對(duì)公司收款行為進(jìn)行法律合規(guī)審查，確保收款行為符合法律法規(guī)要求。六、收款監(jiān)督與考核1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行定期審計(jì)，檢查收款流程是否合規(guī)、款項(xiàng)是否及時(shí)足額收回、相關(guān)人員職責(zé)是否履行到位等。審計(jì)部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審查，并出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。2.績(jī)效考核將收款指標(biāo)納入相關(guān)部門及人員的績(jī)效考核體系，明確考核標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)重。對(duì)于銷售部門，考核指標(biāo)可包括銷售額、銷售回款率、逾期賬款率等。銷售回款率應(yīng)作為重要考核指標(biāo)，確保銷售業(yè)務(wù)的款項(xiàng)及時(shí)收回。對(duì)于財(cái)務(wù)部門，考核指標(biāo)可包括收款準(zhǔn)確率、款項(xiàng)跟蹤及時(shí)率、逾期款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制情況等。確保財(cái)務(wù)部門在收款過程中準(zhǔn)確操作、及時(shí)跟蹤款項(xiàng)、有效控制逾期款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)