國企預(yù)結(jié)算管理制度一、總則（一）目的為加強公司預(yù)結(jié)算管理，規(guī)范預(yù)結(jié)算工作流程，提高預(yù)結(jié)算工作質(zhì)量和效率，合理控制成本，確保公司各項工程及項目的順利進行，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及工程建設(shè)、物資采購、服務(wù)項目等需要進行預(yù)結(jié)算的業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及公司相關(guān)規(guī)定，確保預(yù)結(jié)算工作合法合規(guī)。2.準確及時原則：預(yù)結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準確、完整，按時完成各項預(yù)結(jié)算工作，為公司決策提供可靠依據(jù)。3.成本控制原則：通過科學(xué)合理的預(yù)結(jié)算管理，有效控制成本，提高公司經(jīng)濟效益。4.責任明確原則：明確各部門及人員在預(yù)結(jié)算工作中的職責，確保工作有序開展。二、管理職責（一）預(yù)算管理部門1.負責制定和完善公司預(yù)結(jié)算管理制度及流程。2.組織編制公司年度預(yù)算計劃，匯總、審核各部門預(yù)算草案。3.對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤、分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議。4.參與重大項目的預(yù)算編制、審核及成本控制工作。（二）工程部門1.負責提供工程項目相關(guān)資料，包括工程圖紙、技術(shù)規(guī)范、施工方案等。2.配合預(yù)算管理部門進行工程預(yù)算編制，對預(yù)算中涉及的工程內(nèi)容進行技術(shù)交底和解釋。3.負責工程項目的實施，嚴格按照預(yù)算控制工程成本，及時反饋工程變更情況。4.參與工程結(jié)算工作，提供結(jié)算所需的工程實際完成情況等資料。（三）物資采購部門1.負責收集、整理物資采購相關(guān)信息，包括采購清單、價格行情等。2.配合預(yù)算管理部門編制物資采購預(yù)算，參與采購合同的審核，確保合同價格符合預(yù)算要求。3.負責物資采購的實施，控制采購成本，及時辦理物資采購結(jié)算手續(xù)。（四）財務(wù)部門1.負責審核預(yù)結(jié)算報表，確保數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。2.按照財務(wù)制度進行賬務(wù)處理，及時記錄預(yù)結(jié)算相關(guān)收支情況。3.對預(yù)結(jié)算工作進行財務(wù)監(jiān)督，提供財務(wù)分析和建議。4.協(xié)助預(yù)算管理部門進行成本核算和控制，參與項目的財務(wù)決算工作。（五）其他部門各部門應(yīng)按照公司預(yù)結(jié)算管理要求，配合做好本部門相關(guān)業(yè)務(wù)活動的預(yù)結(jié)算工作，提供真實、準確的基礎(chǔ)資料。三、預(yù)算編制（一）預(yù)算編制依據(jù)1.國家法律法規(guī)、政策文件及行業(yè)標準。2.公司年度發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標。3.工程項目計劃、物資采購計劃及服務(wù)項目需求。4.歷史數(shù)據(jù)、市場價格信息及同類項目經(jīng)驗。（二）預(yù)算編制流程1.啟動階段預(yù)算管理部門根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃，確定預(yù)算編制的總體要求和時間安排，下達預(yù)算編制通知。各部門根據(jù)本部門業(yè)務(wù)活動，準備相關(guān)基礎(chǔ)資料。2.編制階段各部門按照預(yù)算編制要求，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場情況，編制本部門預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入、成本、費用等明細項目，并詳細說明編制依據(jù)和計算方法。工程部門在編制工程預(yù)算時，應(yīng)根據(jù)工程圖紙、施工方案等資料，準確計算工程量，并參考市場價格信息確定工程單價。物資采購部門在編制物資采購預(yù)算時，應(yīng)根據(jù)采購清單和市場價格行情，合理估算采購成本。其他部門根據(jù)業(yè)務(wù)活動特點，編制相應(yīng)的預(yù)算草案。3.審核階段預(yù)算管理部門對各部門提交的預(yù)算草案進行匯總、審核。審核內(nèi)容包括預(yù)算數(shù)據(jù)的準確性、完整性、合理性，以及與公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃的一致性。對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，預(yù)算管理部門及時與相關(guān)部門溝通，要求其進行調(diào)整和補充。重大項目的預(yù)算草案，應(yīng)組織相關(guān)部門和專家進行評審，確保預(yù)算的科學(xué)性和可行性。4.批準階段預(yù)算草案經(jīng)審核通過后，提交公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司實際情況和發(fā)展戰(zhàn)略，對預(yù)算進行最終審定和批準。批準后的預(yù)算作為公司年度預(yù)算計劃，正式下達各部門執(zhí)行。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，因市場環(huán)境變化、政策調(diào)整、工程變更等原因，導(dǎo)致原預(yù)算無法準確執(zhí)行時，可進行預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照以下程序進行：提出申請：由預(yù)算執(zhí)行部門填寫預(yù)算調(diào)整申請表，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整金額，并附上相關(guān)證明材料。審核：預(yù)算管理部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性。審批：預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)預(yù)算管理部門審核通過后，提交公司管理層審批。下達調(diào)整通知：公司管理層批準后，預(yù)算管理部門下達預(yù)算調(diào)整通知，各部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。四、結(jié)算管理（一）結(jié)算依據(jù)1.合同文件：包括工程承包合同、物資采購合同、服務(wù)合同等，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和結(jié)算條款。2.實際完成情況：工程部門提供的工程竣工驗收報告、工程量簽證單、物資采購驗收單等，證明業(yè)務(wù)活動的實際完成情況。3.變更資料：工程變更通知、設(shè)計變更圖紙等，作為結(jié)算調(diào)整的依據(jù)。4.其他相關(guān)資料：如施工日志、會議紀要等，對結(jié)算有輔助證明作用的資料。（二）結(jié)算流程1.準備階段業(yè)務(wù)活動完成后，相關(guān)部門按照合同要求和實際完成情況，整理結(jié)算資料。結(jié)算資料應(yīng)包括結(jié)算申請表、合同副本、實際完成情況證明、變更資料等，并確保資料的真實性、完整性和準確性。2.提交階段各部門將整理好的結(jié)算資料提交給預(yù)算管理部門。預(yù)算管理部門對提交的結(jié)算資料進行初步審核，檢查資料是否齊全、合規(guī)，對不符合要求的資料及時退回相關(guān)部門補充完善。3.審核階段預(yù)算管理部門組織相關(guān)人員對結(jié)算資料進行詳細審核。審核內(nèi)容包括工程量計算是否準確、單價是否符合合同約定、費用計取是否合理、變更簽證是否合規(guī)等。對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，預(yù)算管理部門與相關(guān)部門進行溝通核實，要求其提供補充說明或調(diào)整結(jié)算金額。涉及重大結(jié)算項目，可委托具有資質(zhì)的第三方造價咨詢機構(gòu)進行審核。4.審批階段結(jié)算審核通過后，預(yù)算管理部門將結(jié)算報告提交公司管理層審批。公司管理層根據(jù)審核結(jié)果和公司財務(wù)狀況，對結(jié)算報告進行最終審定和批準。5.支付階段財務(wù)部門根據(jù)公司管理層批準的結(jié)算報告，辦理款項支付手續(xù)。支付款項時，應(yīng)嚴格按照合同約定和公司財務(wù)制度進行，確保支付的準確性和合規(guī)性。（三）結(jié)算爭議處理1.在結(jié)算過程中，如雙方對結(jié)算金額、結(jié)算方式等存在爭議，應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。2.協(xié)商不成的，可按照合同約定的爭議解決方式進行處理，如申請仲裁或提起訴訟。3.在爭議解決期間，雙方應(yīng)繼續(xù)履行合同約定的其他義務(wù)，不得影響業(yè)務(wù)活動的正常進行。五、預(yù)結(jié)算文件管理（一）文件分類預(yù)結(jié)算文件包括預(yù)算編制文件、預(yù)算調(diào)整文件、結(jié)算申請文件、結(jié)算審核文件、結(jié)算報告等。（二）文件編號為便于預(yù)結(jié)算文件的管理和查詢，對各類文件進行統(tǒng)一編號。編號規(guī)則如下：[年份][部門代碼][文件類型代碼][順序號]例如：202301YSBZ001，表示2023年工程部門的預(yù)算編制文件，順序號為001。（三）文件歸檔1.預(yù)結(jié)算文件形成后，由預(yù)算管理部門負責及時收集、整理，并按照文件分類和編號規(guī)則進行歸檔。2.歸檔文件應(yīng)包括紙質(zhì)文件和電子文件，確保文件的完整性和可讀性。3.建立預(yù)結(jié)算文件檔案目錄，便于查詢和檢索。（四）文件保管期限預(yù)結(jié)算文件的保管期限按照國家法律法規(guī)和公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行，一般工程建設(shè)項目的預(yù)結(jié)算文件保管期限為[X]年，重要項目的保管期限適當延長。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.預(yù)算管理部門定期對各部門預(yù)結(jié)算工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、結(jié)算工作進展、文件管理等。2.財務(wù)部門對預(yù)結(jié)算工作進行財務(wù)監(jiān)督，檢查預(yù)結(jié)算數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性，以及費用支出的合理性。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達整改通知，要求相關(guān)部門限期整改。（二）考核評價1.建立預(yù)結(jié)算工作考核評價機制，對各部門及相關(guān)人員的預(yù)結(jié)算工作進